江南銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理

1、江南銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理第3章江南銀行信用風(fēng)險(xiǎn)分析江南農(nóng)村商業(yè)銀行(以下簡(jiǎn)稱(chēng)江南銀行)是經(jīng)國(guó)務(wù)院同意，銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，由江蘇省常州市轄內(nèi)五家農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)新設(shè)合并發(fā)起設(shè)立的全國(guó)首家地市級(jí)農(nóng)村商業(yè)銀行。作為常州的地方法人金融機(jī)構(gòu)，江南銀行在服務(wù)群體、客戶(hù)結(jié)構(gòu)上與其他國(guó)有、股份制商業(yè)銀行存在一定差異，江南銀行中間業(yè)務(wù)及其他創(chuàng)新業(yè)務(wù)收入占其利潤(rùn)總額比例較低，他的利潤(rùn)主要來(lái)源于貸款利息收入，主要風(fēng)險(xiǎn)也來(lái)源于貸款風(fēng)險(xiǎn)。而在江南銀行的貸款結(jié)構(gòu)中，小微企業(yè)貸款及涉農(nóng)貸款占比較高，這兩類(lèi)貸款是江南銀行面臨的主要信用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。31小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)(1)小微企業(yè)定義目前，小微企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)是工業(yè)和信息化部、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局、

2、國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)及財(cái)政部聯(lián)合下發(fā)的關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知(工信部聯(lián)企業(yè)(2011)300號(hào))。該通知規(guī)定，中小企業(yè)劃分為中型、小型和微型，具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)企業(yè)從業(yè)人員、營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)總額等指標(biāo)，結(jié)合行業(yè)制定。以工業(yè)企業(yè)為例，從業(yè)人員1000人以下或營(yíng)業(yè)收入40000萬(wàn)元以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員300人及以上的，且營(yíng)業(yè)收入2000萬(wàn)元及以上的為中型企業(yè)，從業(yè)人員20人及以上，且營(yíng)業(yè)收入300萬(wàn)元及以上的為小型企業(yè)，從業(yè)人員20人以下或營(yíng)業(yè)收入300萬(wàn)元以下的為微型企業(yè)。(2)小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)從金融機(jī)構(gòu)角度看，與大、中型企業(yè)相比，小微企業(yè)的違約率明顯要大，信用風(fēng)險(xiǎn)較高，這種

3、現(xiàn)象是小微企業(yè)的先天因素、內(nèi)生因素及外部環(huán)境因素造成的。小微企業(yè)先天不足。與大、中型企業(yè)不同，小微企業(yè)多遍布于勞動(dòng)密集型行業(yè)，為大、中型企業(yè)做配套，處在產(chǎn)業(yè)鏈末端，缺乏核心科技，產(chǎn)品特色不明顯，品牌缺失信譽(yù)度不高。小微企業(yè)內(nèi)部抗風(fēng)險(xiǎn)能力差。小微企業(yè)由于自有資金積累不足、抵質(zhì)押物缺乏、財(cái)務(wù)管理水平不高等原因?qū)е驴雇獠繘_擊能力弱，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力較差。有研究表明，我國(guó)小微企業(yè)5年淘汰率近70，僅有三成左右小微企業(yè)具有成長(zhǎng)潛能，七成左右發(fā)展能力很弱，生命周期平均只有兩年不到的時(shí)間，能夠生存十年以上的僅占1。小微企業(yè)由于其資本存量水平低，資信程度不高，籌措資金也相對(duì)困難，因此生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張緩慢，技術(shù)創(chuàng)新能力

4、比較弱，在花色品種、質(zhì)量、標(biāo)準(zhǔn)文化程度和技術(shù)含量等方面都難以與大中型企業(yè)相比，生產(chǎn)規(guī)模相對(duì)較小。小微企業(yè)信用信息不對(duì)稱(chēng)，由于小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，企業(yè)組織變化快，財(cái)務(wù)管理體制和制度不規(guī)范，缺乏經(jīng)營(yíng)記錄，使得金融機(jī)構(gòu)對(duì)這些企業(yè)的管理組織、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等情況不能準(zhǔn)確合理的把握。目前金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)放貸非常重視非財(cái)務(wù)因素，更多看重企業(yè)法人的個(gè)人信用及企業(yè)的納稅、三表(水、電、氣)等信息，但由于這部分信息散落在不同的政府部門(mén)和有關(guān)單位，信息征集難度大，成本高，增加了小微企業(yè)信用信息的不透明度。(3)小微企業(yè)對(duì)江南銀行信用風(fēng)險(xiǎn)影響小微企業(yè)是江南銀行的重要服務(wù)群體。江南銀行在客戶(hù)結(jié)構(gòu)的選擇上與國(guó)有、股份制商業(yè)

5、銀行既有重疊也有差異，從常少E'I情況看，國(guó)有銀行一般偏向央企國(guó)企和大型民營(yíng)企業(yè)，因?yàn)檫@些客戶(hù)實(shí)力雄厚抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，同時(shí)這些企業(yè)貸款金額較大，對(duì)銀行利潤(rùn)貢獻(xiàn)度較高。股份制銀行特別是新設(shè)立的股份制銀行業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)壓力較大，在客戶(hù)選擇上也多傾向于大中企業(yè)及政府融資平臺(tái)項(xiàng)目，不愿沾手小微企業(yè)。而江南銀行作為地方法人金融機(jī)構(gòu)受宏觀政策、信貸規(guī)模、產(chǎn)品服務(wù)等因素影響，在與國(guó)有、股份制銀行的競(jìng)爭(zhēng)上處于相對(duì)劣勢(shì)，所以在服務(wù)大中企業(yè)的同時(shí)也重點(diǎn)拓展小微企業(yè)客戶(hù)，小微企業(yè)已經(jīng)成為江南銀行的重要服務(wù)群體。據(jù)統(tǒng)計(jì)，江南銀行2012年6月末大型企業(yè)貸款余額僅占貸款總額的46，中型企業(yè)貸款余額占貸款總額的2959

6、，小、微型企業(yè)貸款分占貸款總量的5815、766，而同期國(guó)有、股份制商業(yè)銀行大中企業(yè)貸款余額分別占貸款總量的40及45以上。小微企業(yè)對(duì)江南銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生了明顯影響。截至2012年6月末，江南銀行因大型企業(yè)產(chǎn)生的不良貸款余額為零，因中型企業(yè)產(chǎn)生的不良貸款占該行全部不良貸款的3047，基本與中型企業(yè)貸款比重相匹配，而小、微企業(yè)不良貸款余額合計(jì)占該行全部不良貸款的6953，小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)凸出(見(jiàn)表3-1)。32涉農(nóng)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)(1)涉農(nóng)貸款定義根據(jù)涉農(nóng)貸款專(zhuān)項(xiàng)統(tǒng)計(jì)制度(銀發(fā)2007246號(hào))對(duì)涉農(nóng)貸款的界定，目前的涉農(nóng)貸款主要包含以下三類(lèi)：一是農(nóng)戶(hù)貸款，即金融機(jī)構(gòu)對(duì)長(zhǎng)期(一年以上)居住在鄉(xiāng)鎮(zhèn)(

7、不包括城關(guān)鎮(zhèn))行政管理區(qū)域內(nèi)的住戶(hù)，包括長(zhǎng)期居住在城關(guān)鎮(zhèn)所轄行政村范圍內(nèi)的住戶(hù)和戶(hù)口不在本地而在本地居住一年以上的住戶(hù)，國(guó)有農(nóng)場(chǎng)的職工和農(nóng)村個(gè)體工商戶(hù)發(fā)放的貸款。二是農(nóng)村企業(yè)及各類(lèi)組織貸款。三是注冊(cè)地位于城市區(qū)域的企業(yè)及各類(lèi)組織從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)活動(dòng)以及支持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村發(fā)展的貸款。包括城市企業(yè)貸款和城市各類(lèi)組織支農(nóng)貸款。在涉農(nóng)貸款的分類(lèi)上，按照城鄉(xiāng)地域?qū)⑸孓r(nóng)貸款分為農(nóng)村貸款和城市涉農(nóng)貸款；按照用途，將涉農(nóng)貸款劃分為農(nóng)林牧漁業(yè)貸款、農(nóng)用物資和農(nóng)副產(chǎn)品流通貸款、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)貸款、農(nóng)產(chǎn)品加工貸款、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料制造貸款、農(nóng)田基本建設(shè)貸款、農(nóng)業(yè)科技貸款等；按照受貸主體將涉農(nóng)貸款分為農(nóng)戶(hù)貸款、農(nóng)村企業(yè)

8、和各類(lèi)組織涉農(nóng)貸款、城市企業(yè)和城市各類(lèi)組織涉農(nóng)貸款。(2)涉農(nóng)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)一是抵押擔(dān)保難落實(shí)。金融機(jī)構(gòu)為提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，貸款一般要求提供擔(dān)?；虻盅?。而農(nóng)戶(hù)和農(nóng)業(yè)企業(yè)由于自身資產(chǎn)少，實(shí)力較弱，真正可用于抵押的有效資產(chǎn)很少。加之企業(yè)規(guī)模小、個(gè)人經(jīng)濟(jì)狀況等因素，能夠?yàn)橘J款提供擔(dān)保也相當(dāng)有限。部分企業(yè)類(lèi)似花木種養(yǎng)行業(yè)，由于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品具有較強(qiáng)專(zhuān)業(yè)性，古樹(shù)名木價(jià)值難以評(píng)估，形成有物也無(wú)法用于抵押。另一方面，現(xiàn)有農(nóng)業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保資金實(shí)力不強(qiáng)，規(guī)模偏小。二是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)大。涉農(nóng)貸款發(fā)放范圍主要是廣大農(nóng)村，貸前調(diào)查實(shí)施難，貸款責(zé)任承擔(dān)難，貸后管理到位難，貸款到期催收難。涉農(nóng)貸款中一部分以傳統(tǒng)種

9、養(yǎng)業(yè)為主的，對(duì)自然條件的依賴(lài)性強(qiáng)，抵御自然災(zāi)害的能力弱，容易形成自然風(fēng)險(xiǎn)，加之社會(huì)對(duì)農(nóng)產(chǎn)品需求與農(nóng)戶(hù)生產(chǎn)之間存在嚴(yán)重的信息不對(duì)稱(chēng)，隱含著較大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。三是業(yè)務(wù)成本較高。農(nóng)村資金需求具有總量大、涉及面廣的特點(diǎn)，信貸額度小、分散廣、周期短、隨機(jī)性大，沒(méi)有規(guī)律可循。開(kāi)展農(nóng)村金融業(yè)務(wù)相對(duì)成本較高，因而金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新熱情不高，再加上受到內(nèi)外部約束限制，金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新能力不強(qiáng)。一些已開(kāi)辦的金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)由于缺乏政府及相關(guān)部門(mén)配套扶持政策，自身經(jīng)營(yíng)成本加劇，往往創(chuàng)新收效甚微，農(nóng)村金融創(chuàng)新難以持續(xù)推廣。(3)涉農(nóng)貸款對(duì)江南銀行信用風(fēng)險(xiǎn)影響本世紀(jì)初以來(lái)，伴隨鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)構(gòu)改革和國(guó)有銀行股改，縣域金融機(jī)構(gòu)傾向于在城區(qū)、大鄉(xiāng)

10、鎮(zhèn)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級(jí)金融機(jī)構(gòu)撤并力度較大，保有多家金融機(jī)構(gòu)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，主要是經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)。許多經(jīng)濟(jì)狀況一般的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，僅有農(nóng)信社一家在獨(dú)撐。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)由于自身能力、產(chǎn)權(quán)制度等限制，難以滿足迅猛增長(zhǎng)的農(nóng)村金融需求。新型農(nóng)村金融組織尚處于試點(diǎn)階段，短期內(nèi)難以成為農(nóng)村金融市場(chǎng)的供給主力。2005年末，常州下轄的金壇、溧陽(yáng)兩個(gè)縣級(jí)市共有各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)255個(gè)，2008年末為246個(gè)，減少9個(gè)，其中四大國(guó)有銀行分支機(jī)構(gòu)就減少19個(gè)，縣域金融機(jī)構(gòu)的稀缺導(dǎo)致由農(nóng)信社改制而成的江南銀行承繼了一大批涉農(nóng)貸款，據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，江南銀行的涉農(nóng)貸款余額要占到常州涉農(nóng)貸款總量的三分之一強(qiáng)，直接加大了江南銀行

11、面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)(見(jiàn)表32)。第4章江南銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及存在問(wèn)題41江南銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀411江南銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理框架江南銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理框架主要由董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高管層、職能部門(mén)及相關(guān)分支機(jī)構(gòu)構(gòu)成，部門(mén)各司其職組成了防控信用風(fēng)險(xiǎn)的多道防火墻。(1)董事會(huì)信用風(fēng)險(xiǎn)防控的主要職責(zé)江南銀行董事會(huì)承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的最終職責(zé)，具體包括：審核批準(zhǔn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略、政策和程序，確定江南銀行信用風(fēng)險(xiǎn)承受能力、信用風(fēng)險(xiǎn)限額管理方案、信用風(fēng)險(xiǎn)資本分配方案和信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案。督促高級(jí)管理層在風(fēng)險(xiǎn)管理體系內(nèi)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行適當(dāng)管理和控制，監(jiān)控和評(píng)價(jià)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的全面性、有效性和高級(jí)管理層在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面的

12、履職情況，定期獲得關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)水平和相關(guān)壓力測(cè)試的報(bào)告。根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的結(jié)果，督促高級(jí)管理層針對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題采取及時(shí)有效的整改措施，并適時(shí)調(diào)整和完善有關(guān)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的策略和程序。對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的完整性、準(zhǔn)確性和有效性承擔(dān)最終責(zé)任，董事會(huì)以下單設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，董事會(huì)授權(quán)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)履行規(guī)定的部分職能，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)定期向董事會(huì)提交有關(guān)報(bào)告。(2)監(jiān)事會(huì)信用風(fēng)險(xiǎn)防控的主要職責(zé)江南銀行監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)及高級(jí)管理層在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，并每年至少一次向股東大會(huì)報(bào)告董事會(huì)及高級(jí)管理層在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的履職情況。(3)高管層信用風(fēng)險(xiǎn)防控的主要職責(zé)江南銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)

13、信用風(fēng)險(xiǎn)的具體管理工作，主要職責(zé)包括：負(fù)責(zé)全面組織實(shí)施由董事會(huì)批準(zhǔn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策，建立和制定信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施辦法、相關(guān)制度和具體操作規(guī)程，落實(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序和措施。根據(jù)江南銀行的總體發(fā)展戰(zhàn)略測(cè)算信用風(fēng)險(xiǎn)承受水平，并提請(qǐng)董事會(huì)審批。根據(jù)董事會(huì)通過(guò)的信用風(fēng)險(xiǎn)承受能力，確定年度信用風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)敝口限額，制定相關(guān)信用風(fēng)險(xiǎn)管理策略、程序、限額和資本分配方案。審議評(píng)價(jià)重點(diǎn)行業(yè)、區(qū)域、客戶(hù)和產(chǎn)品的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況，確定行業(yè)、區(qū)域、客戶(hù)、產(chǎn)品單個(gè)維度信用風(fēng)險(xiǎn)限額和風(fēng)險(xiǎn)組合管理策略、實(shí)施方案。充分了解并定期評(píng)估江南銀行信用風(fēng)險(xiǎn)狀況及管理狀況，向董事會(huì)或其授權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)定期報(bào)告江南銀行信

14、用風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)報(bào)告信用風(fēng)險(xiǎn)的重大變化或潛在轉(zhuǎn)變。定期對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，并對(duì)審計(jì)提出的整改措施實(shí)施情況進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，并及時(shí)向董事會(huì)或其授權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)提交審計(jì)報(bào)告。建立完善的管理信息系統(tǒng)，以支持信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制工作。確保配置恰當(dāng)?shù)慕M織機(jī)構(gòu)，合理劃分部門(mén)職能，明確相應(yīng)部門(mén)職責(zé)，并建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告報(bào)備制度。高級(jí)管理層下設(shè)資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)，并授權(quán)下設(shè)的資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)履行信用風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度、流程、方案和年度信用風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)水平、風(fēng)險(xiǎn)敞口限額等部分職能的審議決策事項(xiàng)，定期分析報(bào)告信用風(fēng)險(xiǎn)狀況。授權(quán)下設(shè)的授信審批管理委員會(huì)，強(qiáng)化對(duì)客戶(hù)信用的專(zhuān)業(yè)授

15、信決策與管理，負(fù)責(zé)審議授權(quán)范圍內(nèi)各類(lèi)信貸事項(xiàng)，督促有關(guān)部門(mén)落實(shí)由其審議、行長(zhǎng)審批的各類(lèi)信貸事項(xiàng)，指導(dǎo)協(xié)調(diào)下級(jí)授信審批工作，制定改善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作措施等。(4)職能部門(mén)信用風(fēng)險(xiǎn)防控的主要職責(zé)江南銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部作為信用風(fēng)險(xiǎn)管理的牽頭部門(mén)，負(fù)責(zé)擬定并組織落實(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基本政策、制度、辦法、流程和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；提出組合信用風(fēng)險(xiǎn)限額和經(jīng)濟(jì)資本配置建議；檢查、分析、評(píng)價(jià)和報(bào)告信用風(fēng)險(xiǎn)管理狀況；牽頭研發(fā)并組織推廣應(yīng)用信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具等。同時(shí)，江南銀行按授信、用信兩條線歸口信用風(fēng)險(xiǎn)管理，信貸管理部和授信管理、合規(guī)管理、審計(jì)稽核等風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)按照部門(mén)職責(zé)履行相應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能。(5)分支機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)防

16、控的主要職責(zé)江南銀行分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人是信用風(fēng)險(xiǎn)管理第一責(zé)任人，對(duì)所轄機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)管理責(zé)任；客戶(hù)經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、信貸人員作為本崗位信用風(fēng)險(xiǎn)的直接管理者，對(duì)崗位的信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)管理責(zé)任。412信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別由信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)部門(mén)對(duì)各業(yè)務(wù)、產(chǎn)品和資產(chǎn)組合所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行梳理，分析導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)的具體因素，及時(shí)、準(zhǔn)確地識(shí)別所有業(yè)務(wù)、產(chǎn)品和資產(chǎn)組合中信用風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)別和性質(zhì)。信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的內(nèi)容包括：確定信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的范圍，找出信用風(fēng)險(xiǎn)因素，確定信用風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)別和分布部位，分析信用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源和形成原因，最后形成詳細(xì)的識(shí)別清單。信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要通過(guò)制作風(fēng)險(xiǎn)清單、專(zhuān)家調(diào)查列舉、資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析、情景分析、分解分析和失誤

17、樹(shù)分析等。信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)部門(mén)的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別進(jìn)行獨(dú)立的校驗(yàn)和修正，同時(shí)重點(diǎn)關(guān)注三方面內(nèi)容：一是單一法人客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別重點(diǎn)分析客戶(hù)基本信息、財(cái)務(wù)狀況、非財(cái)務(wù)因素和擔(dān)保等；集團(tuán)客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別利用內(nèi)外部信息系統(tǒng)，分析產(chǎn)權(quán)組織關(guān)系、集團(tuán)相互擔(dān)保、連環(huán)擔(dān)保和關(guān)聯(lián)交易的情況，全面收集、調(diào)查、核實(shí)客戶(hù)及關(guān)聯(lián)方授信記錄。二是個(gè)人客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別分析客戶(hù)的基本信息以及各個(gè)信貸產(chǎn)品涉及的風(fēng)險(xiǎn)因素。三是貸款組合的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別重點(diǎn)關(guān)注系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)因素可能造成的影響，加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)和區(qū)域等風(fēng)險(xiǎn)因素的分析。413信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量目前，江南銀行主要使用專(zhuān)家申請(qǐng)?jiān)u分模型來(lái)實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)量化管理的目標(biāo)，在

18、控制風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，提高收益和審批通過(guò)率。申請(qǐng)?jiān)u分是貸款機(jī)構(gòu)對(duì)申請(qǐng)者的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化的技術(shù)，評(píng)分卡針對(duì)每個(gè)申請(qǐng)者分別計(jì)算出一個(gè)評(píng)分，申請(qǐng)者評(píng)分越高，潛在信用風(fēng)險(xiǎn)就越小。江南銀行采用的專(zhuān)家申請(qǐng)?jiān)u分模型是一種預(yù)測(cè)性模型，它通過(guò)平衡調(diào)節(jié)內(nèi)部行業(yè)專(zhuān)家與專(zhuān)業(yè)分析意見(jiàn)之間的比重關(guān)系，對(duì)客戶(hù)進(jìn)行多方面評(píng)價(jià)。專(zhuān)家評(píng)分卡與數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)的評(píng)分卡一樣，都是為了判別風(fēng)險(xiǎn)的高低，而數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)評(píng)分卡依賴(lài)于貸款現(xiàn)有的申請(qǐng)信息以及行為表現(xiàn)數(shù)據(jù)，如果現(xiàn)有申請(qǐng)者缺乏某些重要信息，則無(wú)法在數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)評(píng)分卡中表現(xiàn)。江南銀行的專(zhuān)家申請(qǐng)?jiān)u分模型是依據(jù)江南銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境、申請(qǐng)群體、申請(qǐng)數(shù)據(jù)、作業(yè)模式以及操作局限等特點(diǎn)，主要從企業(yè)征信信息、申請(qǐng)信息等

19、方面，通過(guò)現(xiàn)有數(shù)據(jù)的樣本分析最終評(píng)估貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的模型(見(jiàn)表4-1至4-12)。備注：擔(dān)保方式的得分如下，首先確定貸款申請(qǐng)的擔(dān)保方式及所占比例，然后將每類(lèi)擔(dān)保方式得分乘以其所占比例，最終將結(jié)果加總。其中，土地使用權(quán)、房產(chǎn)、貴金屬、債券、保單、倉(cāng)單質(zhì)押、銀行承兌匯票、理財(cái)產(chǎn)品、優(yōu)質(zhì)客戶(hù)保證及擔(dān)保公司保證為4分，機(jī)動(dòng)車(chē)輛、機(jī)械設(shè)備、船舶、林權(quán)、海域使用權(quán)、抵押其他類(lèi)、排污權(quán)、苗木、股權(quán)股票、基金、應(yīng)收賬款、質(zhì)押其他類(lèi)、商業(yè)承兌匯票、汽車(chē)合格證、一般客戶(hù)保證等為3分，在建工程、商鋪使用權(quán)為2分，信用得分為1分。414信用風(fēng)險(xiǎn)控制江南銀行主要通過(guò)限額管理的方法加強(qiáng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的控制管理。江南銀行在總體信

20、用風(fēng)險(xiǎn)限額控制目標(biāo)內(nèi)對(duì)單一客戶(hù)、集團(tuán)客戶(hù)，以及行業(yè)、產(chǎn)品和區(qū)域等組合維度信貸資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)限額管理，以進(jìn)一步控制集中度風(fēng)險(xiǎn)。該行信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)部門(mén)負(fù)責(zé)收集信息，提出限額需求，信用風(fēng)險(xiǎn)牽頭部門(mén)依據(jù)限額設(shè)置方法和相關(guān)信息，制定初步的限額設(shè)置方案，經(jīng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)與信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)部門(mén)討論完善的限額方案由信用風(fēng)險(xiǎn)牽頭部門(mén)提交高級(jí)管理層審查審議后報(bào)請(qǐng)董事會(huì)審批確定信用風(fēng)險(xiǎn)限額。江南銀行信用風(fēng)險(xiǎn)限額管理主要包括三方面內(nèi)容：一是根據(jù)江南銀行的資本實(shí)力、股東目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好和監(jiān)管規(guī)定等，確定銀行總體風(fēng)險(xiǎn)水平以及相應(yīng)的抵御風(fēng)險(xiǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)限額。二是根據(jù)各業(yè)務(wù)部門(mén)或業(yè)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量結(jié)果，以及其他因素在各層次間進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)限

21、額分配。三是根據(jù)分配的風(fēng)險(xiǎn)限額對(duì)各業(yè)務(wù)部門(mén)乃至每一筆交易的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)分配調(diào)整。(1)單一客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)限額管理根據(jù)“江南銀行授信管理辦法”對(duì)單一客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的整體限額要求，江南銀行單一客戶(hù)授信總額與該行資本凈額之比小于或等于10，單一客戶(hù)具體授信根據(jù)以下因素最小值核定授信額度，即根據(jù)以下因素中的最小一項(xiàng)決定授信額度?？蛻?hù)申請(qǐng)的授信額；江南銀行根據(jù)客戶(hù)借款原因分析得出的客戶(hù)所需授信額；客戶(hù)能夠償還授信的能力；江南銀行根據(jù)法律、法規(guī)及信貸政策限制能給客戶(hù)的最大授信額；按本議事規(guī)則規(guī)定的方法測(cè)算的授信額；其它特殊情況。同時(shí)，還按流動(dòng)資金、項(xiàng)目融資、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)和事業(yè)法人客戶(hù)等明確單一客戶(hù)的具體授信

22、額度要求：流動(dòng)資金授信額度測(cè)算：客戶(hù)最高綜合授信額度(現(xiàn)有用信余額+233×有效資產(chǎn)總額一333×負(fù)債總額)其中：有效資產(chǎn)總額=資產(chǎn)總額一待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失一待處理固定資產(chǎn)損失項(xiàng)目融資授信額度測(cè)算(不包括房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)類(lèi)企業(yè))：根據(jù)調(diào)查獲取的項(xiàng)目總投資、自有資金及其他資金來(lái)源等因素綜合測(cè)算授信額度，授信額度不得超過(guò)項(xiàng)目總投資的50。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)類(lèi)項(xiàng)目授信額度的測(cè)算：根據(jù)調(diào)查獲取的項(xiàng)目總投資、自有資金及其他資金來(lái)源等因素綜合測(cè)算授信額度，授信額度應(yīng)控制在銀監(jiān)等有關(guān)部門(mén)規(guī)定比例之內(nèi)。事業(yè)法人客戶(hù)授信額度的測(cè)算：事業(yè)法人客戶(hù)最高綜合授信額度年綜合收入額一年各項(xiàng)稅費(fèi)支出。(2)集團(tuán)客戶(hù)風(fēng)

23、險(xiǎn)限額管理江南銀行規(guī)定，單一集團(tuán)客戶(hù)授信總額與江南銀行資本凈額之比不應(yīng)高于15；全部關(guān)聯(lián)授信與江南銀行資本凈額之比不應(yīng)高于50?！敖香y行集團(tuán)客戶(hù)授信管理辦法”中規(guī)定“對(duì)集團(tuán)客戶(hù)授信前，應(yīng)通過(guò)查詢(xún)貸款卡信息及其他合法途徑，充分掌握集團(tuán)客戶(hù)的負(fù)債信息、關(guān)聯(lián)方信息、對(duì)外對(duì)內(nèi)擔(dān)保信息和訴訟情況等重大事項(xiàng)。對(duì)集團(tuán)客戶(hù)內(nèi)各個(gè)授信對(duì)象核定最高授信額度，并在最高授信額度內(nèi)對(duì)需用信的其成員客戶(hù)逐個(gè)核定授信額度。對(duì)集團(tuán)客戶(hù)內(nèi)各成員客戶(hù)授信對(duì)象核定授信額度時(shí)，在充分考慮各個(gè)授信對(duì)象自身的信用狀況、經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況的同時(shí)，還應(yīng)充分考慮集團(tuán)客戶(hù)的整體信用狀況、經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況?！?15信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋策略江南銀行主要

24、運(yùn)用合格的抵質(zhì)押品、凈額結(jié)算、保證和信用衍生工具等方式轉(zhuǎn)移或降低信用風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋覆蓋的范圍包括借款本金、利息、復(fù)利、罰息、違約金、實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用和所有其他應(yīng)付費(fèi)用。江南銀行規(guī)定，信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋必須進(jìn)行有效的法律審查，確保認(rèn)可和使用信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具均依據(jù)明確可執(zhí)行的法律文件，且相關(guān)法律文件對(duì)交易各方均有約束力，同時(shí)在相關(guān)協(xié)議中明確約定信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋覆蓋的范圍。不能重復(fù)考慮信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋的作用，信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用只能在債務(wù)人評(píng)級(jí)、債項(xiàng)評(píng)級(jí)或違約風(fēng)險(xiǎn)暴露估計(jì)中反映一次。應(yīng)該保守地估計(jì)信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具與債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性，并綜合考慮幣種錯(cuò)配和期限錯(cuò)配等風(fēng)險(xiǎn)因素。(1)對(duì)抵質(zhì)押品管理。嚴(yán)格執(zhí)行合格抵質(zhì)

25、押品準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，定期進(jìn)行抵質(zhì)押品價(jià)值評(píng)估，確保抵質(zhì)押品的風(fēng)險(xiǎn)緩釋效用。(2)凈額結(jié)算管理。合格凈額結(jié)算包括從屬于有效凈額結(jié)算協(xié)議的表內(nèi)凈額結(jié)算、從屬于凈額結(jié)算主協(xié)議的回購(gòu)交易凈額結(jié)算、從屬于有效凈額結(jié)算協(xié)議的場(chǎng)外衍生工具凈額結(jié)算和交易賬戶(hù)信用衍生工具凈額結(jié)算。江南銀行采用合格凈額結(jié)算緩釋信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，持續(xù)監(jiān)測(cè)和控制后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)，并在凈頭寸的基礎(chǔ)上監(jiān)測(cè)和控制相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)暴露。(3)保證和信用衍生工具管理。按照合格保證擔(dān)保人標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行保證擔(dān)保的資格準(zhǔn)入，審慎評(píng)估擔(dān)保能力，科學(xué)核定擔(dān)保額度，定期開(kāi)展擔(dān)保檢查：對(duì)關(guān)聯(lián)公司或集團(tuán)內(nèi)部的互保及交叉保證從嚴(yán)掌握，有實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性的保證不作為合格的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具。

26、416信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)江南銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)涵蓋各業(yè)務(wù)品種及業(yè)務(wù)條線，既監(jiān)測(cè)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)因素變動(dòng)情況，又監(jiān)控宏觀經(jīng)濟(jì)變動(dòng)對(duì)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的影響，同時(shí)監(jiān)控內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況。(1)單一客戶(hù)監(jiān)測(cè)。監(jiān)測(cè)債務(wù)人或交易對(duì)手的財(cái)務(wù)狀況及發(fā)展趨勢(shì)、合同條款遵守情況、抵質(zhì)押物價(jià)值變動(dòng)趨勢(shì)和授用信狀況等風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的因素，重大信用風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)處置情況。(2)資產(chǎn)組合監(jiān)測(cè)。監(jiān)測(cè)信貸資產(chǎn)質(zhì)量情況、信貸資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失情況、新發(fā)生不良貸款情況、貸款遷徙情況、到期貸款收回情況、信貸資產(chǎn)質(zhì)量偏離度、新發(fā)放貸款質(zhì)量情況和貸款集中度情況等。(3)內(nèi)部制度執(zhí)行監(jiān)測(cè)。監(jiān)測(cè)信貸業(yè)務(wù)組織管理制度執(zhí)行情況、客戶(hù)評(píng)級(jí)、授信、授權(quán)制度執(zhí)行情況、貸款申請(qǐng)與貸款調(diào)

27、查制度執(zhí)行情況、貸款審查與審批制度執(zhí)行情況、貸后管理制度執(zhí)行情況、不良貸款處置制度執(zhí)行情況和表外業(yè)務(wù)制度執(zhí)行等風(fēng)險(xiǎn)提示信號(hào)，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的運(yùn)行情況。(4)宏觀因素監(jiān)測(cè)。監(jiān)測(cè)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況、宏觀政策變動(dòng)情況、產(chǎn)業(yè)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)情況、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)等。417信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告江南銀行信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告分為全面信用風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告、信用風(fēng)險(xiǎn)單項(xiàng)事項(xiàng)報(bào)告、信用風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)表和信用風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)題研究報(bào)告等形式。江南銀行建立了較為嚴(yán)密的信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，定期或不定期形成各類(lèi)信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，并按規(guī)定要求實(shí)行雙線報(bào)告。業(yè)務(wù)部門(mén)定期或不定期向?qū)诘娘L(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)報(bào)告各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，同時(shí)報(bào)各風(fēng)險(xiǎn)管理部。風(fēng)險(xiǎn)管理部按季向高級(jí)管理層和董事會(huì)報(bào)送

28、全面信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告，并將相關(guān)資料向監(jiān)事會(huì)備案。江南銀行發(fā)生重大信用風(fēng)險(xiǎn)情況和預(yù)警信號(hào)的，按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)預(yù)警與報(bào)告。全面信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告的內(nèi)容包括報(bào)告期信用風(fēng)險(xiǎn)整體狀況、面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)因素及風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)、采取的控制措施及執(zhí)行效果和加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的建議等內(nèi)容。418信用風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)評(píng)價(jià)江南銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行定期審計(jì)稽核制度。稽核審計(jì)部定期對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系各個(gè)組成部分和環(huán)節(jié)的有效性進(jìn)行獨(dú)立的審查與評(píng)價(jià)。董事會(huì)督促經(jīng)營(yíng)管理層對(duì)內(nèi)部審計(jì)所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出改進(jìn)方案并采取改進(jìn)措施?；藢徲?jì)部負(fù)責(zé)跟蹤檢查改進(jìn)措施的實(shí)施情況，并直接向董事會(huì)和高管層提交有關(guān)報(bào)告。信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系內(nèi)部審計(jì)既面向業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)，也面向信

29、用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。審計(jì)評(píng)價(jià)報(bào)告的內(nèi)容主要包含十二項(xiàng)內(nèi)容，一是信用風(fēng)險(xiǎn)暴露及信用風(fēng)險(xiǎn)水平。二是信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系及流程的完備性，信用風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)。三是信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能的獨(dú)立性，信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員的充足性、專(zhuān)業(yè)性和履職情況。四是信用風(fēng)險(xiǎn)管理所涵蓋的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別及其范圍。五是信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性，數(shù)據(jù)來(lái)源的一致性、時(shí)效性、可靠性和獨(dú)立性。六是信用風(fēng)險(xiǎn)管理所用參數(shù)和假設(shè)前提的合理性、穩(wěn)定性。七是信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法的恰當(dāng)性與計(jì)量結(jié)果的準(zhǔn)確性。八是對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的遵守情況。九是對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性。十是事后檢驗(yàn)和壓力測(cè)試系統(tǒng)的有效性。十一是信用風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)算和內(nèi)部配置情況。十二是對(duì)超權(quán)限

30、審批、超授信限額設(shè)定、違反信貸制度及原則等情況的調(diào)查及違規(guī)舉報(bào)的調(diào)查。42對(duì)江南銀行現(xiàn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度的總體評(píng)價(jià)總體上看，江南銀行已經(jīng)初步建立起以董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高管層、職能部門(mén)及相關(guān)分支機(jī)構(gòu)為核心的風(fēng)險(xiǎn)防范管理架構(gòu)，從上至下形成了對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督管理機(jī)制。在信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別上，通過(guò)制作風(fēng)險(xiǎn)清單、專(zhuān)家調(diào)查列舉、資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析、情景分析、分解分析和失誤樹(shù)分析等手段分析判斷各類(lèi)信貸產(chǎn)品的基本信用風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，根據(jù)對(duì)象類(lèi)別的特點(diǎn)，對(duì)法人客戶(hù)、個(gè)人客戶(hù)及貸款組合的信用風(fēng)險(xiǎn)明確了不同的識(shí)別方法和渠道，利于江南銀行風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)及人員更好的識(shí)別貸款對(duì)象隱含的信用風(fēng)險(xiǎn)。在信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量上，江南銀行主要通過(guò)使用

31、專(zhuān)家申請(qǐng)?jiān)u分模型來(lái)實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)量化管理的目標(biāo)。江南銀行聘請(qǐng)了專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)依據(jù)江南銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境、申請(qǐng)群體、申請(qǐng)數(shù)據(jù)、作業(yè)模式以及操作局限等特點(diǎn)，主要從企業(yè)征信信息、申請(qǐng)信息等方面，通過(guò)現(xiàn)有數(shù)據(jù)的樣本分析建立了評(píng)估貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的模型。該模型指標(biāo)設(shè)置較為合理，同時(shí)操作簡(jiǎn)單，符合基層信貸審核的實(shí)際情況。在信用風(fēng)險(xiǎn)的控制上，主要采取限額管理的方法，對(duì)單一客戶(hù)、集團(tuán)客戶(hù)，以及行業(yè)、產(chǎn)品和區(qū)域等組合維度信貸資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)限額管理。江南銀行根據(jù)自身的資本實(shí)力、股東目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好和監(jiān)管規(guī)定等，確定了銀行的總體風(fēng)險(xiǎn)水平以及相應(yīng)的抵御風(fēng)險(xiǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)限額，根據(jù)各業(yè)務(wù)部門(mén)或業(yè)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量結(jié)果，以及其他因素在各層次間

32、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)限額分配，根據(jù)分配的風(fēng)險(xiǎn)限額對(duì)各業(yè)務(wù)部門(mén)乃至每一筆交易的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)分配調(diào)整，從而有效加強(qiáng)了信用風(fēng)險(xiǎn)的管理。在信用風(fēng)險(xiǎn)的緩釋策略上，江南銀行主要運(yùn)用合格的抵質(zhì)押品、凈額結(jié)算、保證和信用衍生工具等方式轉(zhuǎn)移或降低信用風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)明確規(guī)定了各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)緩釋渠道及產(chǎn)品的管理標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定，有效降低了人為操作風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，江南銀行制定了信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)體系、報(bào)告體系和審計(jì)體系。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)涵蓋各業(yè)務(wù)品種及業(yè)務(wù)條線，既監(jiān)測(cè)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)因素變動(dòng)情況，又監(jiān)控宏觀經(jīng)濟(jì)變動(dòng)對(duì)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的影響，同時(shí)監(jiān)控內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況。報(bào)告體系囊括全面信用風(fēng)險(xiǎn)、單項(xiàng)信用風(fēng)險(xiǎn)及專(zhuān)題信用風(fēng)險(xiǎn)，并按規(guī)定要求由不同部門(mén)實(shí)行雙線報(bào)告，確保

33、風(fēng)險(xiǎn)管理部、監(jiān)事會(huì)第一時(shí)間掌握信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生情況。審計(jì)方面，江南銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行定期審計(jì)稽核制度，審計(jì)結(jié)果直接上報(bào)董事會(huì)，由董事會(huì)督促經(jīng)營(yíng)管理層對(duì)內(nèi)部審計(jì)所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出改進(jìn)措施，實(shí)現(xiàn)了審計(jì)的獨(dú)立并對(duì)高管層形成有效制約及監(jiān)督。43江南銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問(wèn)題431風(fēng)險(xiǎn)管理層級(jí)較多，基層部門(mén)管控職責(zé)偏大(1)信用風(fēng)險(xiǎn)管理層級(jí)較多，存在多頭管理、重復(fù)管理首先江南銀行董事會(huì)承擔(dān)著信用風(fēng)險(xiǎn)管理的最終職責(zé)，其下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)由董事會(huì)授權(quán)，履行董事會(huì)規(guī)定的部分信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能。其次，江南銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)的具體管理工作，高級(jí)管理層下設(shè)的資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)負(fù)責(zé)履行信用風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度、

34、流程、方案和年度信用風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)，下設(shè)的授信審批管理委員負(fù)責(zé)審議授權(quán)范圍內(nèi)各類(lèi)信貸事項(xiàng)。再次，江南銀行單獨(dú)設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)管理部作為信用風(fēng)險(xiǎn)管理的牽頭部門(mén)，負(fù)責(zé)擬定并組織落實(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基本政策、制度、辦法、流程和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。除此以外，基層分支機(jī)構(gòu)的客戶(hù)經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、信貸人員作為信用風(fēng)險(xiǎn)的直接管理者，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)著直接管理責(zé)任，監(jiān)事會(huì)代表股東大會(huì)對(duì)董事會(huì)及高級(jí)管理層信用風(fēng)險(xiǎn)管理履職情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)。從職責(zé)設(shè)定的情況看，這些機(jī)構(gòu)和部門(mén)的管理職責(zé)和內(nèi)容存在一定的重疊和交叉，本應(yīng)起到相互牽制相互監(jiān)督合合而迸的效果，但實(shí)際運(yùn)行中多頭管理、重復(fù)管理現(xiàn)象屢見(jiàn)不鮮，基層信貸人員的貸款項(xiàng)目在基層經(jīng)過(guò)信貸科長(zhǎng)

35、、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、支行行長(zhǎng)的層層把控后，再遞交總行風(fēng)控部復(fù)核，貸款審批委員會(huì)批準(zhǔn)，延長(zhǎng)了項(xiàng)目審批時(shí)間，降低了審批效率。(2)基層部門(mén)管控壓力較大，制約信貸業(yè)務(wù)發(fā)展根據(jù)江南銀行制定的信用風(fēng)險(xiǎn)防范要求，分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人是信用風(fēng)險(xiǎn)管理第一責(zé)任人，一旦發(fā)生貸款違約信用風(fēng)險(xiǎn)，支行行長(zhǎng)、分理處主任將承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，同時(shí)，具體操作的客戶(hù)經(jīng)理也將因調(diào)查不充分，貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)而承擔(dān)崗位責(zé)任。當(dāng)前形勢(shì)下，商業(yè)銀行基層分支機(jī)構(gòu)承擔(dān)著業(yè)務(wù)拓展、增加經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的巨大壓力，在此基礎(chǔ)上還要承擔(dān)因企業(yè)違約造成的信用風(fēng)險(xiǎn)，將極大降低基層分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)拓展的積極性。從商業(yè)銀行的實(shí)際情況看，很多客戶(hù)經(jīng)理為避免因企業(yè)貸款違約而導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)，傾向于

36、向大企業(yè)和政府融資平臺(tái)貸款，不愿意向風(fēng)險(xiǎn)較大的中小企業(yè)和個(gè)人貸款，導(dǎo)致了信貸資源的分配不均，還有部分分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展較慢，長(zhǎng)期裹足不前。432風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)缺失，風(fēng)險(xiǎn)信息體系建設(shè)滯后(1)信用風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)有待完善目前，江南銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域主要是依賴(lài)省聯(lián)社統(tǒng)一開(kāi)發(fā)的“信貸業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)”進(jìn)行日常的業(yè)務(wù)管理、流程控制、信息統(tǒng)計(jì)和數(shù)據(jù)分析，沒(méi)有根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展建立起獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)。同時(shí)，反映信用風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)表多是依據(jù)人民銀行、當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管報(bào)表為主，信用風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)完整性和數(shù)據(jù)質(zhì)量存在一定問(wèn)題，可能影響到江南銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量。(2)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)缺乏積累江南銀行成立至今不足三年，由于成立較晚

37、，江南銀行的信息體系建相對(duì)滯后，信用風(fēng)險(xiǎn)管理所依賴(lài)的客戶(hù)基本信息、財(cái)務(wù)信息、信用信息以及他們的動(dòng)態(tài)變化情況都存在比較大的信息缺口。而江南銀行的客戶(hù)群體和客戶(hù)特征具有明顯的“個(gè)性化"色彩，宏觀統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)對(duì)于江南銀行來(lái)說(shuō)基本沒(méi)有借鑒意義，為了滿足客戶(hù)細(xì)分的要求進(jìn)行客戶(hù)分類(lèi)時(shí)，江南銀行得不到歷史標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的支持。433風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量缺乏模型分析，小微及涉農(nóng)貸款信用評(píng)價(jià)亟待完善(1)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法偏于簡(jiǎn)單缺乏模型分析目前，江南銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理采用的仍然是較為傳統(tǒng)的信用評(píng)分法，實(shí)踐證明這一傳統(tǒng)方法使用簡(jiǎn)單效果也不錯(cuò)，基本能滿足江南銀行的實(shí)際需要。但是這一管理方法也存在著以下明顯的缺陷：一是管理的基礎(chǔ)

38、是過(guò)去的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，而不是對(duì)未來(lái)償債能力的預(yù)測(cè)。二是指標(biāo)和權(quán)重的確定缺乏科學(xué)依據(jù)，標(biāo)準(zhǔn)的可行性大為降低，同時(shí)，根據(jù)固定權(quán)重得出的結(jié)果難以準(zhǔn)確反映不同管理對(duì)象的信用風(fēng)險(xiǎn)。三是缺乏現(xiàn)金流量的分析和預(yù)測(cè)，難以反映受管理對(duì)象未來(lái)的真實(shí)償債能力。四是行業(yè)分析和研究明顯不足，評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)不能體現(xiàn)行業(yè)的不同特點(diǎn)，行業(yè)問(wèn)評(píng)級(jí)結(jié)果可比性較差。(2)未針對(duì)當(dāng)前主要信用風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別制定差異化計(jì)量方法目前，江南銀行面臨的主要信用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自小微企業(yè)貸款和涉農(nóng)貸款，但該行使用的信用評(píng)分方法仍然是統(tǒng)一的專(zhuān)家信用評(píng)分模型，江南銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量上沒(méi)有針對(duì)小微企業(yè)貸款及涉農(nóng)貸款風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行差別化評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)在為客戶(hù)做信用評(píng)估時(shí)，使用統(tǒng)

39、一的專(zhuān)家評(píng)分模型貌似簡(jiǎn)化了程序，可以大幅度提升工作效率，但是因?yàn)榭蛻?hù)的背景不同、類(lèi)型不同、企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)不同，很可能導(dǎo)致某些評(píng)估結(jié)果出現(xiàn)差錯(cuò)，信用風(fēng)險(xiǎn)較小的企業(yè)評(píng)估結(jié)果信用風(fēng)險(xiǎn)變大了，而本來(lái)風(fēng)險(xiǎn)較大的企業(yè)其風(fēng)險(xiǎn)未能完全通過(guò)模型充分暴露，從而導(dǎo)致評(píng)估結(jié)果的無(wú)效性。434風(fēng)險(xiǎn)控制方法尚待改進(jìn)，限額管理水平亟待加強(qiáng)依據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)限額管理內(nèi)容與流程，江南銀行目前采用的信用風(fēng)險(xiǎn)限額管理只是建立若干基于客戶(hù)的授信管理體制，與嚴(yán)格意義的信用風(fēng)險(xiǎn)限額管理相比，存在較大差距。(1)單一客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)限額測(cè)算較為粗放江南銀行無(wú)論是流動(dòng)資金、項(xiàng)目融資、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)類(lèi)授信還是事業(yè)法人客戶(hù)授信，所有授信額度的測(cè)算都僅僅只是建

40、立在客戶(hù)資產(chǎn)負(fù)債表上，既未能與信用評(píng)級(jí)體系相掛鉤，也未能充分體現(xiàn)客戶(hù)所處行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、不同授信業(yè)務(wù)的品種風(fēng)險(xiǎn)。如果僅僅依據(jù)這種“粗放的”授信管理模式建立信用風(fēng)險(xiǎn)限額管理體系，必然脫離客戶(hù)的一些本質(zhì)性特質(zhì)(如違約概率、資信等級(jí)、經(jīng)營(yíng)能力等)和客戶(hù)所處行業(yè)、不同授信業(yè)務(wù)品種等風(fēng)險(xiǎn)因素，因而所計(jì)量的客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)只能是一個(gè)不完整的風(fēng)險(xiǎn)限額。(2)集團(tuán)客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)限額測(cè)算不明確目前的管理辦法沒(méi)有提出明確具體的集團(tuán)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)限額的測(cè)算依據(jù)，這樣執(zhí)行起來(lái)往往就成了各個(gè)成員企業(yè)授信額度的簡(jiǎn)單加總，再加上目前該行“單一客戶(hù)授信額度測(cè)算公式”還未引入關(guān)聯(lián)交易、集團(tuán)法人治理等方面的風(fēng)險(xiǎn)因素，自然就不可能起到防范“關(guān)聯(lián)交易

41、、資產(chǎn)重組或虛假財(cái)務(wù)、內(nèi)部互?！钡燃瘓F(tuán)客戶(hù)特有的授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。比較科學(xué)做法應(yīng)是：在客戶(hù)資產(chǎn)負(fù)債良好表現(xiàn)基礎(chǔ)上，引入客戶(hù)資信評(píng)級(jí)因素、集團(tuán)關(guān)聯(lián)與市場(chǎng)性因素，先測(cè)算整個(gè)集團(tuán)客戶(hù)的最高授信額度，而后才是集團(tuán)內(nèi)各個(gè)成員授信額度的測(cè)算與配置，這樣才能真正起到集團(tuán)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)限額管理目的。(3)資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)限額管理存在缺失作為江南銀行授信體系最高位管理制度，“江南銀行授信管理辦法"目前還沒(méi)有對(duì)基于資產(chǎn)組合管理和經(jīng)濟(jì)資本要求的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)集中度、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)集中度、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)集中度提出具體限額要求，僅對(duì)單一客戶(hù)授信、集團(tuán)類(lèi)客戶(hù)授信和全部關(guān)聯(lián)授信簡(jiǎn)單提出3個(gè)“授信額度管理”規(guī)定，而且對(duì)單一客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的整體限額、集團(tuán)

42、類(lèi)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的整體限額、以及全部關(guān)聯(lián)授信限額都僅僅是按照監(jiān)管最低要求設(shè)定限制，沒(méi)有依據(jù)客戶(hù)所在行業(yè)、區(qū)域和信貸品種等設(shè)置不同的觸發(fā)管理警戒線。雖然授信體系的下位制度“江南銀行集團(tuán)客戶(hù)授信管理辦法規(guī)定：“江南銀行授信集中度是指單一客戶(hù)、單一集團(tuán)戶(hù)及單個(gè)行業(yè)授信余額占江南銀行授信總額的比重；江南銀行根據(jù)國(guó)家行業(yè)、產(chǎn)業(yè)政策，本地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)及市場(chǎng)情況適時(shí)調(diào)整行業(yè)授信比重，防止同一行業(yè)授信過(guò)度集中”。但上位制度未對(duì)“風(fēng)險(xiǎn)集中度”在行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品做出界定或設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)限額，無(wú)論是制度體系的完整性還是實(shí)際的可操作性都將大打折扣。435征信體系有待完善，風(fēng)險(xiǎn)管理理念需進(jìn)一步加強(qiáng)(1)社會(huì)征信體系發(fā)展較慢，嚴(yán)重制約

43、了銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，社會(huì)信用體系是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中的重要制度安排。作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，金融業(yè)特別是銀行業(yè)是社會(huì)信用信息的主要提供者和使用者。國(guó)外很多商業(yè)銀行在審查貸款對(duì)象時(shí)首先要查詢(xún)企業(yè)或個(gè)人的征信報(bào)告，對(duì)信用卡多次未付、偷稅漏稅的企業(yè)和個(gè)人實(shí)行一票否決，可以說(shuō)征信體系提供的信息是商業(yè)銀行防范信用風(fēng)險(xiǎn)的重要支柱。但是目前，我國(guó)社會(huì)征信體系發(fā)展較慢，很多企業(yè)及個(gè)人的信息沒(méi)有及時(shí)納入到征信系統(tǒng)中，而納入的信息中也存在一定程度的錯(cuò)誤和缺失，嚴(yán)重影響到征信報(bào)告的使用。同時(shí)，由于我國(guó)社會(huì)征信系統(tǒng)的信息分散于稅務(wù)、工商、銀行等多個(gè)部門(mén)，在缺乏有效溝通和協(xié)作機(jī)制的背景下，很多關(guān)鍵性信用信

44、息還存在條塊管理難以共享的問(wèn)題。(2)人情因素、行政干涉尚未完全消除，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理念有待進(jìn)一步樹(shù)立作為江南銀行的主要股東之一，地方政府與江南銀行的關(guān)系較為密切，在關(guān)系到地方發(fā)展的大工程、大項(xiàng)目上，地方政府可能存在運(yùn)用其行政影響力干涉、甚至改變江南銀行信貸決策的隱患，作為商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，雖然有礙于內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)定，但是與地方政府保持良好關(guān)系是業(yè)務(wù)發(fā)展的基礎(chǔ)和前提，支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展也是義不容辭的責(zé)任，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的加大。同時(shí)，與很多商業(yè)銀行一樣，江南銀行個(gè)別員工在信貸審核、風(fēng)險(xiǎn)決策上還存在著一定的人情因素，影響到信用風(fēng)險(xiǎn)的防范，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理念有待進(jìn)一步樹(shù)立。管理下的風(fēng)險(xiǎn)管理縱向的

45、架構(gòu)，從模塊化管理模式逐步過(guò)渡到條線化管理，根據(jù)不同的業(yè)務(wù)品種、不同的貸款對(duì)象來(lái)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)控制與監(jiān)督崗位人員。建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的模式，將信用風(fēng)險(xiǎn)以及各種金融資產(chǎn)與金融資產(chǎn)組合中包涵的這些風(fēng)險(xiǎn)都納入到風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，依照一致標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核算并根據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性進(jìn)行控制和管理。相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)定期對(duì)各業(yè)務(wù)部f-iN定的具體風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策和目標(biāo)進(jìn)行檢查和監(jiān)督，健全內(nèi)部的制約機(jī)制。52建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)，打造現(xiàn)代化風(fēng)險(xiǎn)信息體系(1)加快建設(shè)信用風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)江南銀行要加快建立和完善信息系統(tǒng)監(jiān)督平臺(tái)，打造信用風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)。在省聯(lián)社“信貸業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)”的基礎(chǔ)上，根據(jù)監(jiān)管部門(mén)的指標(biāo)要求和自身業(yè)務(wù)發(fā)展需要建立起獨(dú)立的風(fēng)

46、險(xiǎn)管理平臺(tái)，使信息系統(tǒng)能夠涵蓋銀行的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)，充分滿足銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的管理需求，做到風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)采集自動(dòng)化、指標(biāo)反饋?zhàn)詣?dòng)化和預(yù)警提示自動(dòng)化，確保信用風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的完整性和正確性，為提升信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平提供平臺(tái)保障。(2)高度重視基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理具有重要的參考意義，從發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法上看，運(yùn)用原始數(shù)據(jù)通過(guò)信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型來(lái)管理和控制信用風(fēng)險(xiǎn)是較為普遍的做法，預(yù)測(cè)效果也很明顯。第三版巴塞爾協(xié)議中推廣的內(nèi)部評(píng)級(jí)等方法，也要充分運(yùn)用到一些歷史業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。目前，江南銀行成立時(shí)間尚短，數(shù)據(jù)積累的時(shí)間段尚不足一個(gè)經(jīng)濟(jì)周期，嚴(yán)重影響了信用風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和判斷，為

47、此必須高度重視基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集工作，指定專(zhuān)人及專(zhuān)門(mén)部門(mén)定期采集數(shù)據(jù)，同時(shí)嚴(yán)格確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實(shí)性和完整性，記錄數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)背景情況，提升前瞻性預(yù)測(cè)的效果。53完善風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法，單獨(dú)建立小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分模型(1)加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)度量和管理技術(shù)目前，江南銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)監(jiān)測(cè)指標(biāo)以及設(shè)定的安全值或基于經(jīng)驗(yàn)判斷、或借鑒國(guó)外指標(biāo)體系、或參照趨勢(shì)、同業(yè)水平，缺乏計(jì)量基礎(chǔ)和實(shí)證研究，是否能真正對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)起到預(yù)警和監(jiān)控作用有待進(jìn)一步驗(yàn)證。建議江南銀行以新巴塞爾協(xié)議實(shí)施為契機(jī)，按照新巴塞爾協(xié)議中資產(chǎn)分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)級(jí)數(shù)的要求，分別制定公司業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)、同業(yè)業(yè)務(wù)、資金業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)辦法，根據(jù)各類(lèi)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)

48、，采用模型評(píng)價(jià)與專(zhuān)家判斷相結(jié)合的方式評(píng)定企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，初步建立基本符合新資本協(xié)議要求的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量模型。江南銀行各分支機(jī)構(gòu)通過(guò)分析客戶(hù)信用等級(jí)及其在還款期限內(nèi)的轉(zhuǎn)移概率，計(jì)算預(yù)期損失及非預(yù)期損失，計(jì)算還款期限內(nèi)的收益，統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)與收益的衡量標(biāo)準(zhǔn)。(2)建立小微企業(yè)專(zhuān)家申請(qǐng)?jiān)u分模型根據(jù)江南銀行貸款對(duì)象的特點(diǎn)，建議單獨(dú)為小微企業(yè)建立專(zhuān)家申請(qǐng)?jiān)u分模型，以加強(qiáng)小微企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)防范。我們根據(jù)小微企業(yè)的運(yùn)行特點(diǎn)，在評(píng)分模型中加入法人(或?qū)嶋H控制人)信用卡還款等信用信息，以及戶(hù)籍狀況、年齡結(jié)構(gòu)等個(gè)人信息，嘗試性的建立了小微企業(yè)建立專(zhuān)家申請(qǐng)?jiān)u分模型的雛形，具體見(jiàn)下表5-1至58。54

49、完善風(fēng)險(xiǎn)限額管理，建立客戶(hù)最高授信額度測(cè)算模型確定風(fēng)險(xiǎn)限額設(shè)定方法、科學(xué)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)敞口上限是限額管理的核心，但是一個(gè)完善的限額管理體系并不是單純的設(shè)定限額，而是一個(gè)能充分反映商業(yè)銀行整體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的綜合管理系統(tǒng)。為此，江南銀行應(yīng)該以監(jiān)管部門(mén)要求實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法為契機(jī)，從銀行整體戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理的要求出發(fā)，根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)文化，立足解決管理技術(shù)和管理方法等問(wèn)題，逐步構(gòu)建起完善的風(fēng)險(xiǎn)限額管理體系。(1)科學(xué)合理規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)限額管理體系風(fēng)險(xiǎn)限額管理是銀行在金融全球化形勢(shì)下和激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和避免破產(chǎn)的客觀要求和必然手段，其構(gòu)建和實(shí)施既應(yīng)充分考慮內(nèi)外部環(huán)境和現(xiàn)實(shí)條件，同時(shí)更需要銀行高

50、層自上而下大力推行和各相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)認(rèn)識(shí)一致、積極有效執(zhí)行。首先，風(fēng)險(xiǎn)限額管理涉及銀行所有業(yè)務(wù)條線，對(duì)全行經(jīng)營(yíng)管理將產(chǎn)生重大影響，因此，董事會(huì)和高管層必須克服眼前利好對(duì)此做出長(zhǎng)遠(yuǎn)的戰(zhàn)略決策與規(guī)劃。其次，設(shè)定限額的目的是要將業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)控制在可以接受的范圍之內(nèi)，限額管理理念雖廣為業(yè)界接受，但在目前市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈與“重業(yè)務(wù)擴(kuò)張、輕風(fēng)險(xiǎn)控制"的粗放經(jīng)營(yíng)慣性仍存的現(xiàn)實(shí)條件下，信用風(fēng)險(xiǎn)限額管理在短時(shí)間內(nèi)要得到廣泛認(rèn)同并全面實(shí)施難度還較大，這就需要最高決策層下決心，方能有效地推動(dòng)。第三，根據(jù)國(guó)際先進(jìn)銀行的經(jīng)驗(yàn)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)限額管理一般需要經(jīng)過(guò)23年時(shí)間，對(duì)國(guó)內(nèi)銀行而言，限額管理還是一個(gè)全新的技術(shù)，運(yùn)

51、用起來(lái)需要一個(gè)過(guò)程，決策者應(yīng)對(duì)工程實(shí)施難度做出充分估計(jì)，做好戰(zhàn)略部署，積極穩(wěn)妥地推進(jìn)。(2)建立必須的數(shù)據(jù)和信息系統(tǒng)限額設(shè)定是建立在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量、分析基礎(chǔ)之上的，需要數(shù)量化、系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，有了必需的數(shù)據(jù)、模型和信息系統(tǒng)，商業(yè)銀行才能夠據(jù)以計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)敞口，對(duì)不同行業(yè)、區(qū)域、客戶(hù)和產(chǎn)品分配限額，管理層、組合管理部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)才能據(jù)以識(shí)別任意集中度風(fēng)險(xiǎn)。一是建立數(shù)據(jù)庫(kù)，按照未來(lái)建模的需求，對(duì)商業(yè)銀行現(xiàn)有各類(lèi)管理系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)資源進(jìn)行整理、清洗，對(duì)缺失的數(shù)據(jù)進(jìn)行補(bǔ)充。二是建立實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法所要求的各類(lèi)模型，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型得到違約概率和違約損失率，然后再采用商業(yè)組合模型或本文提出的簡(jiǎn)化模型，自

52、上而下在行業(yè)、區(qū)域、客戶(hù)和產(chǎn)品問(wèn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)限額進(jìn)行分配。三是通過(guò)信息系統(tǒng)分析、監(jiān)測(cè)、運(yùn)用限額體系推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理。(3)分階段推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)限額動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)管理在體系構(gòu)建階段，由風(fēng)險(xiǎn)管理部牽頭，相關(guān)業(yè)務(wù)條線配合，在外聘專(zhuān)家指導(dǎo)下組成一個(gè)跨部門(mén)的項(xiàng)目組，圍繞基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、計(jì)量模型、IT系統(tǒng)和業(yè)務(wù)測(cè)試四個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)順次展開(kāi)工作。在管理應(yīng)用階段，建立與限額管理系統(tǒng)相配套的管理制度、考核制度，將限額管理的流程操作和技術(shù)方法制度化、規(guī)范化。在應(yīng)用初期(體系建立后前一兩年)，將風(fēng)險(xiǎn)限額系統(tǒng)作為業(yè)務(wù)參考和預(yù)警機(jī)制，鼓勵(lì)業(yè)務(wù)經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理盡可能多地接觸和使用風(fēng)險(xiǎn)限額系統(tǒng)。在此基礎(chǔ)上，再逐步增強(qiáng)行業(yè)、區(qū)域、客戶(hù)、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)限額的剛性約束

53、：一是在考慮各行業(yè)總量合理布局前提下，對(duì)行業(yè)特別是重點(diǎn)行業(yè)信貸投放進(jìn)行組合限額管理，分散行業(yè)集中度風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)決抵制具體業(yè)務(wù)誘惑，在限額內(nèi)通過(guò)結(jié)構(gòu)調(diào)整獲得更好的客戶(hù)和業(yè)務(wù)。二是對(duì)不同類(lèi)型的客戶(hù)實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)限額管理，如確定單個(gè)客戶(hù)(集團(tuán))和前十大客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)限額，防止過(guò)度授信引發(fā)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和集中度風(fēng)險(xiǎn)。三是對(duì)不同業(yè)務(wù)品種和期限進(jìn)行組合限額管理，分散業(yè)務(wù)集中度風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)(如業(yè)務(wù)品種組合管理中寬限額鼓勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)控制成熟度高、收益穩(wěn)定業(yè)務(wù)品種，對(duì)個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)度高、期限風(fēng)險(xiǎn)大以及處于嘗試階段業(yè)務(wù)品種實(shí)行嚴(yán)限額控制)。在各方面條件具備后，再逐步運(yùn)用運(yùn)籌學(xué)最優(yōu)化計(jì)量方法，在設(shè)定銀行資產(chǎn)整體風(fēng)險(xiǎn)最小化的約束條件下，得出

54、不同資產(chǎn)組合的最優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)限額，并以該限額作為分支機(jī)構(gòu)各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)拓展的基本依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)限額產(chǎn)生于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)敞口的度量，是一個(gè)定量分析的結(jié)果，因此設(shè)定的限額既要能滿足經(jīng)濟(jì)資本覆蓋非預(yù)期損失需要，又要滿足保持利潤(rùn)穩(wěn)定增長(zhǎng)的需要，還要滿足實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)與負(fù)債合理搭配、保持銀行流動(dòng)性的需要。為此，最終設(shè)定的限額必須體現(xiàn)三項(xiàng)原則：一是資本約束原則，限額應(yīng)該圍繞銀行自身風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，滿足經(jīng)濟(jì)資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的要求，而不應(yīng)受客戶(hù)需求與短期經(jīng)營(yíng)利好的驅(qū)動(dòng)。二是風(fēng)險(xiǎn)與收益均衡原則，限額過(guò)緊、安全性雖高而銀行盈利能力下降，限額過(guò)寬、盈利能力增加而風(fēng)險(xiǎn)加大、安全性就降低。三是設(shè)定限額時(shí)既要考慮經(jīng)濟(jì)資本，又要考慮銀行利潤(rùn)的穩(wěn)定性及資

55、產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。當(dāng)然，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)限額時(shí)還必須立足銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)文化，并據(jù)此設(shè)置相應(yīng)的預(yù)警閥值，便于及時(shí)監(jiān)控實(shí)際的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露狀況。(4)完善客戶(hù)最高授信額度測(cè)算模型最高綜合授信額度是銀行在對(duì)單一客戶(hù)或系統(tǒng)客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行綜合評(píng)估的基礎(chǔ)上，確定的能夠和愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)總量。結(jié)合江南銀行業(yè)務(wù)實(shí)際情況，我們初步設(shè)計(jì)了兩種授信額度測(cè)算模型。小微企業(yè)授信額度測(cè)算模型模型設(shè)立出發(fā)點(diǎn)：按照小微企業(yè)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，對(duì)客戶(hù)的最高授信額度按照資產(chǎn)負(fù)債率限額控制、企業(yè)資金運(yùn)營(yíng)資金需求量及客戶(hù)申請(qǐng)額度等方面分別來(lái)測(cè)算。第一階段，按照企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率限額測(cè)算客戶(hù)可授信限額(以下簡(jiǎn)稱(chēng)ALQM模型)。模型計(jì)算思路：按照最大

56、資產(chǎn)負(fù)債率測(cè)算出客戶(hù)銀行授信限額，再根據(jù)江南銀行貸款集中度修正模型進(jìn)行測(cè)算，取較小額作為江南銀行可對(duì)客戶(hù)的最大授信額度。以防止出現(xiàn)雖然控制了最大資產(chǎn)負(fù)債率，但是負(fù)債在江南銀行過(guò)度集中的風(fēng)險(xiǎn)。第二階段，按照資產(chǎn)負(fù)債率限額測(cè)算客戶(hù)最高授信額度LOAN(ALQM)。客戶(hù)在江南銀行本次申請(qǐng)授信通過(guò)后的資產(chǎn)負(fù)債率水平測(cè)算公式：自有投資部分。根據(jù)企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金需求量測(cè)算企業(yè)最高授信額度LOAN(OCDM)：企業(yè)最高授信額度LOAN(OCDM)=流動(dòng)資金貸款需求+固定資產(chǎn)貸款需求+江南銀行現(xiàn)有信用余額該模型以銀監(jiān)會(huì)貸款新規(guī)的測(cè)算模型為依據(jù)，測(cè)算出企業(yè)的最高授信額度。該模型測(cè)算出的額度實(shí)際上是一道硬杠杠，客戶(hù)的實(shí)際授信額度