庫(kù)存物資盤點(diǎn)管理制度

1、物資盤點(diǎn)管理制度第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，及時(shí)掌握公司各項(xiàng)原料、存貨等物料的數(shù)量及狀態(tài)，準(zhǔn)確核算產(chǎn)品成本和消耗定額,保證公司各項(xiàng)資產(chǎn)的安全、完整，同時(shí)也使盤點(diǎn)工作規(guī)范化,特制定本制度.第二條 物資盤點(diǎn)的內(nèi)容(一）盤點(diǎn)物資實(shí)際庫(kù)存量和明細(xì)帳是否相符.（二）查清物資盤盈盤虧的原因。（三）查明有無(wú)超期儲(chǔ)存的物資。第三條 物資盤點(diǎn)的方法(一)動(dòng)態(tài)盤點(diǎn)法:在物資發(fā)生出入庫(kù)時(shí)，就隨之清點(diǎn)物資余額，并與賬簿記錄的數(shù)額相核對(duì)。（二）重點(diǎn)盤點(diǎn)法：對(duì)進(jìn)出頻率高的、或易損耗的、或者價(jià)值高的物資經(jīng)常進(jìn)行盤點(diǎn)的方法.(三）全面盤點(diǎn)法：對(duì)在庫(kù)、在產(chǎn)的全部物資,在規(guī)定的日期全面進(jìn)行賬實(shí)清點(diǎn)的方法。第四條 盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備（

2、一)所有進(jìn)出庫(kù)單據(jù)已于盤點(diǎn)前登錄完畢。(二）盤點(diǎn)期間已收貨而未辦妥入庫(kù)手續(xù)的貨物，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。(三）整理倉(cāng)庫(kù)，物資排列整齊，放置標(biāo)識(shí)牌。(四）財(cái)務(wù)部提前發(fā)出當(dāng)月盤點(diǎn)通知，包括盤點(diǎn)時(shí)間、人員分工、盤點(diǎn)要求等。（五）打英分發(fā)相關(guān)盤點(diǎn)表單。第五條 盤點(diǎn)工作分工（一)財(cái)務(wù)部門:負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)庫(kù)存盤點(diǎn)工作,包括下發(fā)盤點(diǎn)通知、分發(fā)及收取盤點(diǎn)表單、監(jiān)督盤點(diǎn)過(guò)程、抽查復(fù)核盤點(diǎn)結(jié)果、匯總盤點(diǎn)報(bào)告及賬務(wù)處理。（二)倉(cāng)儲(chǔ)物流部門：劃分盤點(diǎn)區(qū)域，指定專人進(jìn)行物資清點(diǎn)，填報(bào)盤點(diǎn)表、查實(shí)差異原因.(三）生產(chǎn)部門:清點(diǎn)在產(chǎn)品，放置盤點(diǎn)卡.（四）銷售部門:與主機(jī)廠核對(duì)異地庫(kù)房產(chǎn)品,清理退廢、返工產(chǎn)品.第

3、六條 盤點(diǎn)工作要求（一）月度盤點(diǎn)時(shí)間為當(dāng)月26日，年度盤點(diǎn)時(shí)間為12月31日(節(jié)假日照常盤點(diǎn)）.原則上盤點(diǎn)當(dāng)日810點(diǎn)停產(chǎn)，庫(kù)房閉庫(kù)盤存.如確有生產(chǎn)任務(wù)，盤點(diǎn)期間物資不得跨部門流動(dòng)。（二）倉(cāng)儲(chǔ)物流部門、銷售部門應(yīng)至少提前一天進(jìn)行自盤,自盤后至盤點(diǎn)時(shí)的物資收發(fā)及時(shí)調(diào)整盤點(diǎn)表.盤點(diǎn)完成后由盤點(diǎn)人員和部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，于盤點(diǎn)日第二天交財(cái)務(wù)部門.(三）生產(chǎn)部門在財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取盤點(diǎn)卡，由各生產(chǎn)工段（小組)制品人員負(fù)責(zé)清點(diǎn)本工段(小組）在制產(chǎn)品，放置盤點(diǎn)卡，本項(xiàng)工作要求在盤點(diǎn)日10點(diǎn)前完成。（四)財(cái)務(wù)部門在盤點(diǎn)日當(dāng)天重點(diǎn)復(fù)盤生產(chǎn)部門，指定專人到生產(chǎn)部門收取盤點(diǎn)卡,同時(shí)對(duì)盤點(diǎn)情況進(jìn)行復(fù)盤。生產(chǎn)部門復(fù)盤完成后再對(duì)各

4、庫(kù)房進(jìn)行復(fù)盤。(五)復(fù)盤人員由自盤人員陪同進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，復(fù)盤比例不低于物料種類的50%,抽查原則上選擇有更正項(xiàng)、單價(jià)高、數(shù)量大、收發(fā)頻繁的項(xiàng)目進(jìn)行.（六）復(fù)盤與自盤有差異的,由自盤人員查找差異，經(jīng)確認(rèn)有誤的，由自盤人員在復(fù)盤表上對(duì)應(yīng)欄目簽字。復(fù)盤時(shí)物料種類差錯(cuò)率在5以上的,要求自盤人員對(duì)所管物資重新盤存.（七）復(fù)盤完畢，財(cái)務(wù)部門收集整理各部門盤點(diǎn)表、盤點(diǎn)卡(按編號(hào)收集,不缺不漏）并與財(cái)務(wù)賬進(jìn)行核對(duì),填寫盤點(diǎn)匯總表.（八）年度盤點(diǎn)完成后10日內(nèi)，財(cái)務(wù)部門需編寫盤點(diǎn)總結(jié)報(bào)告（內(nèi)容主要包括盤點(diǎn)情況說(shuō)明、差異情況和處理建議、相關(guān)責(zé)任人的獎(jiǎng)罰建議等)，并報(bào)公司辦公會(huì)審閱.第七條 盤點(diǎn)后續(xù)工作(一)差異查

5、找：盤點(diǎn)結(jié)束后，如有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)賬簿不符的情況,財(cái)務(wù)部門應(yīng)組織物料管理部門查找原因，屬于制度或管理類因素引起的應(yīng)提出管理建議，屬于個(gè)人能力不足或未盡職盡責(zé),應(yīng)對(duì)個(gè)人提出處罰意見。（二）盈虧處理：存在賬實(shí)差異的單位應(yīng)由公司辦公會(huì)形成處理意見，連同盤點(diǎn)總結(jié)報(bào)告一并上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)審計(jì)部，待集團(tuán)同意后方可調(diào)整財(cái)務(wù)賬或?qū)嵨飵?（三）資料整理：所有盤點(diǎn)資料由財(cái)務(wù)部門裝訂成冊(cè)，按照會(huì)計(jì)檔案的管理要求保管.第八條 處罰(一）對(duì)盤點(diǎn)工作組織不力，未按要求進(jìn)行盤點(diǎn)或未報(bào)送盤點(diǎn)表的部門，對(duì)其部門領(lǐng)導(dǎo)處以500元/次的罰款.(二)盤點(diǎn)中弄虛作假、以次充好的部門,對(duì)其部門領(lǐng)導(dǎo)處以2000元罰款，直接責(zé)任人賠償全部損失，開除出廠.（三）有漏盤、重盤現(xiàn)象的部門，對(duì)其部門領(lǐng)導(dǎo)處以50元/項(xiàng)的罰款,物資管理人員處以20元/項(xiàng)的罰款。(三)盤點(diǎn)數(shù)量與帳面數(shù)量有差異的，視其原因由公司辦公會(huì)提