公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告寫法及范文

1、公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告寫法及范文公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告寫法及范文公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告寫法及范文綜合工作總結(jié)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告寫法及范文范文寫法分析報(bào)告財(cái)務(wù)公司一,整體評(píng)述整體財(cái)務(wù)績(jī)效水平【公司基本面分析：1、公司簡(jiǎn)介 ，2、宏觀經(jīng)濟(jì)分析 公司分項(xiàng)績(jī)效水平項(xiàng)目公司評(píng)價(jià)二,財(cái)務(wù)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表1.企業(yè)本身資產(chǎn)狀態(tài)及資產(chǎn)變化說明:公司本期的資產(chǎn)比往年同期增長(zhǎng)xx%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長(zhǎng)最多,為xx萬元.企業(yè)將資金的重點(diǎn)向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移.應(yīng)當(dāng)隨時(shí)留意企業(yè)的生產(chǎn)范圍,產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化,這類變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情勢(shì).因此,建議投資者對(duì)其變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤與研究.活動(dòng)資產(chǎn)中,存貨

2、資產(chǎn)的比重最大,占xx%,信用資產(chǎn)的比重次之,占xx%?；顒?dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度為xx%.在活動(dòng)資產(chǎn)各項(xiàng)目變化中,貨幣類資產(chǎn)和短時(shí)間投資類資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度大于活動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度,說明企業(yè)應(yīng)付市場(chǎng)變化的能力將增強(qiáng).信用類資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度明顯大于活動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng),說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強(qiáng),企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)貨款的回收工作.存貨類資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度明顯大于活動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng),說明企業(yè)存貨增長(zhǎng)占用資金過量,市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)將增大,企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)存貨管理和銷售工作.總之,企業(yè)的支付能力和應(yīng)付市場(chǎng)的變化能力一般.2.企業(yè)本身負(fù)債及所有者權(quán)益狀態(tài)及變化說明:從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看,企業(yè)的活動(dòng)負(fù)債比率為xx%

3、,長(zhǎng)時(shí)間負(fù)債和所有者權(quán)益的比率為xx%.說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平.企業(yè)負(fù)債和所有者權(quán)益的變化中,活動(dòng)負(fù)債減少xx%,長(zhǎng)時(shí)間負(fù)債減少xx%,股東權(quán)益增長(zhǎng)xx%.活動(dòng)負(fù)債的降落幅度為xx%,營(yíng)業(yè)環(huán)節(jié)的活動(dòng)負(fù)債的變化引發(fā)活動(dòng)負(fù)債的降落,主要是應(yīng)付帳款的下降引發(fā)營(yíng)業(yè)環(huán)節(jié)的活動(dòng)負(fù)債的下降.本期和上期的長(zhǎng)時(shí)間負(fù)債占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比率分別為xx%,xx%,該項(xiàng)數(shù)據(jù)比往年有所下降,說明企業(yè)的長(zhǎng)時(shí)間負(fù)債結(jié)構(gòu)比例有所下降.盈余公積比重進(jìn)步,說明企業(yè)有強(qiáng)烈的留利增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)實(shí)力的愿看.未分配利潤(rùn)比往年增長(zhǎng)了xx%,表明企業(yè)當(dāng)年增加了一定的盈余.未分配利潤(rùn)所占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比重比往年也有所進(jìn)步,說明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)的

4、能力比往年有所進(jìn)步.整體上,企業(yè)長(zhǎng)時(shí)間和短時(shí)間的融資活動(dòng)比往年有所減弱.企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來展開經(jīng)營(yíng)性活動(dòng),資金本錢相對(duì)照較低.利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)以下：當(dāng)期數(shù)據(jù)；上期數(shù)據(jù)；主營(yíng)業(yè)務(wù)收進(jìn)；主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢；營(yíng)業(yè)用度；主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)；其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)；管理用度；財(cái)務(wù)用度；營(yíng)業(yè)利潤(rùn)；營(yíng)業(yè)外收支凈；利潤(rùn)總額；所得稅；凈利潤(rùn)；毛利率利潤(rùn)構(gòu)成情況：本期公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額xx萬元.其中,經(jīng)營(yíng)性利潤(rùn)xx萬元,占利潤(rùn)總額xx%;營(yíng)業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額xx萬元,占利潤(rùn)總額xx%.利潤(rùn)增長(zhǎng)情況：本期公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額xx萬元,較上年同期增長(zhǎng)xx%.其中,營(yíng)業(yè)利潤(rùn)比上年同期增長(zhǎng)xx%,增加利潤(rùn)總額xx萬元;營(yíng)業(yè)

5、外收支凈額比往年同期下降xx%,減少營(yíng)業(yè)外收支凈額xx萬元.2.收進(jìn)分析：本期公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收進(jìn)xx萬元.與往年同期相比增長(zhǎng)xx%,說明公司業(yè)務(wù)范圍處于較快發(fā)展階段,產(chǎn)品與服務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng),市場(chǎng)推廣工作成績(jī)很大,公司業(yè)務(wù)范圍很快擴(kuò)大.3.本錢用度分析本錢用度構(gòu)成情況：本期公司發(fā)天生本用度總計(jì)xx萬元.其中,主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢xx萬元,占本錢用度總額xx;營(yíng)業(yè)用度xx萬元,占本錢用度總額xx%;管理用度xx萬元,占本錢用度總額xx%;財(cái)務(wù)用度xx萬元,占本錢用度總額xx%.本錢用度增長(zhǎng)情況：本期公司本錢用度總額比往年同期增加xx萬元,增長(zhǎng)xx%;主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢比往年同期增加xx萬元,增長(zhǎng)xx%;營(yíng)業(yè)用度

6、比往年同期減少xx萬元,下降xx%;管理用度比往年同期增加xx萬元,增長(zhǎng)xx%;財(cái)務(wù)用度比往年同期減少*萬元,下降xx%.4.利潤(rùn)增長(zhǎng)因素分析本期利潤(rùn)總額比上年同期增加xx萬元.其中,主營(yíng)業(yè)務(wù)收進(jìn)比上年同期增加利潤(rùn)xx萬元,主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢比上年同期減少利潤(rùn)xx萬元,營(yíng)業(yè)用度比上年同期增加利潤(rùn)xx萬元,管理用度比上年同期減少利潤(rùn)xx萬元,財(cái)務(wù)用度比上年同期增加利潤(rùn)xx萬元,投資收益比上年同期減少利潤(rùn)xx萬元,營(yíng)業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤(rùn)xx萬元.本期公司利潤(rùn)總額增長(zhǎng)率為xx%,公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利能力和公司整體的本錢用度控制等方面都獲得了很大的成績(jī),提請(qǐng)分析者予以高度重視,由于公司利潤(rùn)積累的

7、極大進(jìn)步為公司壯大本身實(shí)力,將來迅速發(fā)展壯大打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ).5.經(jīng)營(yíng)成果整體評(píng)價(jià)產(chǎn)品綜合獲利能力評(píng)價(jià)：本期公司產(chǎn)品綜合毛利率為xx%,綜合凈利率為xx%,本錢用度利潤(rùn)率為xx%.分別比上年同期進(jìn)步了xx%,xx%,xx%,均勻進(jìn)步xx%,說明公司獲利能力處于較快發(fā)展階段,本期公司在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)劑和新產(chǎn)品開發(fā)方面,和進(jìn)步公司經(jīng)營(yíng)管理水平方面都獲得了相當(dāng)?shù)倪M(jìn)步,公司獲利能力在本期取得較大進(jìn)步,收益質(zhì)量評(píng)價(jià)：凈收益營(yíng)運(yùn)指數(shù)是反映企業(yè)收益質(zhì)量,衡量風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo).本期公司凈收益營(yíng)運(yùn)指數(shù)為1.05,比上年同期進(jìn)步了xx%,說明公司收益質(zhì)量變化不大,只有經(jīng)營(yíng)性收益才是可靠的,可延續(xù)的,因此未來公司應(yīng)盡量進(jìn)步經(jīng)

8、營(yíng)性收益在總收益中的比重.利潤(rùn)調(diào)和性評(píng)價(jià)：公司與上年同期相比主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)增長(zhǎng)率為xsx%,其中,主營(yíng)收進(jìn)增長(zhǎng)率為xx%,說明公司綜合本錢用度率有所降落,收進(jìn)與利潤(rùn)調(diào)和性很好,未來公司應(yīng)盡量保持對(duì)企業(yè)本錢與用度的控制水平.主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢增長(zhǎng)率為xx%,說明公司綜合本錢率有所降落,毛利貢獻(xiàn)率有所進(jìn)步,本錢與收進(jìn)調(diào)和性很好,未來公司應(yīng)盡量保持對(duì)企業(yè)本錢的控制水平.營(yíng)業(yè)用度增長(zhǎng)率為xx%.說明公司營(yíng)業(yè)用度率有所降落,營(yíng)業(yè)用度與收進(jìn)調(diào)和性很好,未來公司應(yīng)盡量保持對(duì)企業(yè)營(yíng)業(yè)用度的控制水平.管理用度增長(zhǎng)率為xx%.說明公司管理用度率有所降落,管理用度與利潤(rùn)調(diào)和性很好,未來公司應(yīng)盡量保持對(duì)企業(yè)管理用度的控制水平

9、.財(cái)務(wù)用度增長(zhǎng)率為xx%.說明公司財(cái)務(wù)用度率有所降落,財(cái)務(wù)用度與利潤(rùn)調(diào)和性很好,未來公司應(yīng)盡量保持對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)用度的控制水平.現(xiàn)金流量表主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)以下：項(xiàng)目；當(dāng)期數(shù)據(jù)；上期數(shù)據(jù)；增長(zhǎng)情況現(xiàn)金流進(jìn)結(jié)構(gòu)分析：本期公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流進(jìn)xx萬元,其中,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流進(jìn)為xx萬元,占總現(xiàn)金流進(jìn)的比例為xx%,投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流進(jìn)為xx萬元,占總現(xiàn)金流進(jìn)的比例為xx%,籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流進(jìn)為xx萬元,占總現(xiàn)金流進(jìn)的比例為xx%.現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析：本期公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流出xx萬元,其中,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為xx%,投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比

10、例為xx%,籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為xx%.2.現(xiàn)金活動(dòng)性分析現(xiàn)金流進(jìn)負(fù)債比：現(xiàn)金流進(jìn)負(fù)債比是反映企業(yè)由主業(yè)經(jīng)營(yíng)償還短時(shí)間債務(wù)的能力的指標(biāo).該指標(biāo)越大,償債能力越強(qiáng).本期公司現(xiàn)金流進(jìn)負(fù)債比為0.59,較上年同期大幅進(jìn)步,說明公司現(xiàn)金活動(dòng)性大幅增強(qiáng),現(xiàn)金支付能力快速進(jìn)步,債權(quán)人權(quán)益的現(xiàn)金保障程度大幅進(jìn)步,有益于公司的延續(xù)發(fā)展.全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率：全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率是反映企業(yè)將資產(chǎn)迅速轉(zhuǎn)變成現(xiàn)金的能力.本期公司全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率為xx%,較上年同期小幅進(jìn)步,說明公司將全部資產(chǎn)以現(xiàn)金情勢(shì)收回的能力穩(wěn)步進(jìn)步,現(xiàn)金活動(dòng)性的小幅增強(qiáng),有益于公司的延續(xù)發(fā)展.三,財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)償債

11、能力分析相干財(cái)務(wù)指標(biāo):項(xiàng)目；當(dāng)期數(shù)據(jù)；上期數(shù)據(jù)；增長(zhǎng)情況經(jīng)營(yíng)效力分析相干財(cái)務(wù)指標(biāo):項(xiàng)目：當(dāng)期數(shù)據(jù)；上期數(shù)據(jù)；增長(zhǎng)情況盈利能力分析相干財(cái)務(wù)指標(biāo):：項(xiàng)目；當(dāng)期數(shù)據(jù)；上期數(shù)據(jù)；增長(zhǎng)情況；總資產(chǎn)報(bào)酬率企業(yè)發(fā)展能力分析相干財(cái)務(wù)指標(biāo) 項(xiàng)目：當(dāng)期數(shù)據(jù)；上期數(shù)據(jù)；增長(zhǎng)情況；主營(yíng)收進(jìn)增長(zhǎng)率；凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率；活動(dòng)資產(chǎn)增長(zhǎng)率；總資產(chǎn)增長(zhǎng)率；可延續(xù)增長(zhǎng)率企業(yè)為了生存和競(jìng)爭(zhēng)需要不斷的發(fā)展,通過對(duì)企業(yè)的成長(zhǎng)性分析我們可以猜測(cè)企業(yè)未來的經(jīng)營(yíng)狀態(tài)的趨勢(shì).公司本期成長(zhǎng)能力綜合分?jǐn)?shù)為65.38,較上年同期進(jìn)步92.81%,說明公司成長(zhǎng)能力處于高速發(fā)展階段,本期公司在擴(kuò)大市場(chǎng)需求,進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益和增加公司資產(chǎn)方面都獲得了極大的進(jìn)步,公

12、司表現(xiàn)出非常優(yōu)秀的成長(zhǎng)性.提請(qǐng)分析者予以高度重視,未來公司繼續(xù)維持目前增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)的幾率很大.從行業(yè)內(nèi)部看,公司成長(zhǎng)能力在行業(yè)中處于一般水平,本期公司在擴(kuò)大市場(chǎng),進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益和增加公司資產(chǎn)方面都略好過行業(yè)均勻水平,未來在行業(yè)中應(yīng)盡全力擴(kuò)大這類上風(fēng).在成長(zhǎng)能力中,凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率和可延續(xù)增長(zhǎng)率的變動(dòng),是引發(fā)增長(zhǎng)率變化的主要指標(biāo).范文：財(cái)務(wù)分析報(bào)告猶如企業(yè)的健康情況檢查表，對(duì)企業(yè)來講相當(dāng)重要。2016年財(cái)務(wù)中心將在繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行原各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的基礎(chǔ)上，針對(duì)不同的經(jīng)營(yíng)機(jī)制制定和完善相應(yīng)的財(cái)務(wù)制度，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)監(jiān)視，在完成團(tuán)體公司平常各項(xiàng)財(cái)務(wù)核算工作時(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格審核報(bào)銷憑證，

13、果斷執(zhí)行審批程序，有效控制各項(xiàng)用度開支，為領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提供有關(guān)財(cái)務(wù)信息。具體工作有以下幾個(gè)方面：首先在年初完成上年決算和審計(jì)工作，做好年度帳務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)工作。根據(jù)團(tuán)體公司整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和任務(wù)做好當(dāng)年財(cái)務(wù)預(yù)算，公道安排，實(shí)行科學(xué)預(yù)算，有效控制各項(xiàng)用度的分歧理開支。為一年的工作打好基礎(chǔ)。由于門票收進(jìn)由景區(qū)調(diào)進(jìn)團(tuán)體，要同稅務(wù)機(jī)關(guān)積極調(diào)和，做好帳務(wù)及企業(yè)所得稅調(diào)劑工作。由于XX年度已結(jié)束，在年末對(duì)全年已發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)劑難度非常大，有大量的業(yè)務(wù)需要從年初開始調(diào)劑，我們決定先自行查賬調(diào)劑，待中介進(jìn)進(jìn)后，邀請(qǐng)國(guó)稅、地稅相干職員共同參與，一次完成此工作，以求調(diào)劑后的帳目能滿足審計(jì)、稅務(wù)各方面的要求，經(jīng)得起以后各相干部分

14、的檢查。在4-5月主要任務(wù)是作好XX年度的企業(yè)所得稅匯算清繳工作，深進(jìn)研究稅收政策，加強(qiáng)稅收法規(guī)的研究和學(xué)習(xí)，加強(qiáng)與稅務(wù)部分的聯(lián)系和調(diào)和，避免因政策法規(guī)理解不透給公司造成損失。在五月末完成新門票的印制工作，保證門票調(diào)價(jià)后的正常銷售。此事已同安圖郵政局一起與省地稅相干部分進(jìn)行了調(diào)和，省地稅已承諾能夠保證門票的印制和使用。在平常工作中要加強(qiáng)對(duì)各級(jí)庫存票據(jù)、現(xiàn)金的核對(duì)盤點(diǎn)，增加清查的次數(shù)和力度，和時(shí)發(fā)現(xiàn)題目、梗塞漏洞、避免損失。在門票、發(fā)票的交接領(lǐng)用及銷售環(huán)節(jié)，從嚴(yán)從細(xì)，完備交接領(lǐng)用手續(xù)，認(rèn)真填制交接記錄和門禁系統(tǒng)信息，杜盡漏洞，明晰各崗位責(zé)任。天天的銷售票款等各項(xiàng)收進(jìn)，要確保及時(shí)足額存進(jìn)指定帳戶，

15、以保證資金安全。在年底之前要提早做好財(cái)務(wù)決算的預(yù)備工作，及時(shí)清算應(yīng)收款項(xiàng)，盤點(diǎn)各項(xiàng)資產(chǎn)。提早同各部分調(diào)和，能在當(dāng)年處理的用度一定要當(dāng)年處理，在以避免年終決算后影響當(dāng)年的績(jī)效考核和來年考核指標(biāo)的確定。在年終決算后，協(xié)助團(tuán)體領(lǐng)導(dǎo)和相干部分做好各子公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)考核工作。加強(qiáng)資金管理，同一調(diào)配，根據(jù)團(tuán)體總部及各公司的工作計(jì)劃安排和財(cái)務(wù)預(yù)算，科學(xué)公道地調(diào)控使用好各項(xiàng)資金，充分發(fā)揮資金利用效力，保證團(tuán)體各項(xiàng)工作的順利進(jìn)行。在會(huì)計(jì)職員管理方面，結(jié)合團(tuán)體公司財(cái)務(wù)工作的實(shí)際，以更好的做好財(cái)務(wù)工作為目標(biāo)，進(jìn)一步明確各會(huì)計(jì)職員的崗位職責(zé)，真正發(fā)揮核算、監(jiān)視、管理的職能。加強(qiáng)會(huì)計(jì)職員的業(yè)務(wù)培訓(xùn), 重視工作效力，進(jìn)步會(huì)計(jì)職員的整體核算水平，引導(dǎo)財(cái)務(wù)職員加強(qiáng)稅收政策法規(guī)的研究和學(xué)習(xí)，加強(qiáng)與稅務(wù)部分各項(xiàng)工作的聯(lián)系和調(diào)和，通過公道利用相干優(yōu)惠政策為團(tuán)體增加效益。在原有財(cái)務(wù)制度的基礎(chǔ)上，根據(jù)團(tuán)體公司財(cái)務(wù)核算的新要求，進(jìn)一步健全和完善財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格財(cái)務(wù)職員核算管理，制定完善的內(nèi)部財(cái)務(wù)規(guī)章制度，使財(cái)務(wù)工作有一個(gè)更加規(guī)范、完善的制度環(huán)境。加強(qiáng)對(duì)票務(wù)、現(xiàn)金的監(jiān)管力度，堵住漏洞，保證資金安全，定期對(duì)各子公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行自檢，盡可能減少財(cái)務(wù)工作的錯(cuò)誤和漏洞，發(fā)現(xiàn)題目及時(shí)處理。新的一年意味著新的出發(fā)點(diǎn)、新的機(jī)遇、新的挑戰(zhàn)，我們決