銀企對賬實(shí)施細(xì)則

1、銀企對賬工作實(shí)施細(xì)則第一條 為規(guī)范我行與單位客戶（在本行開立各類存貸款賬戶的非自然人客戶）的對賬工作，根據(jù)XX銀行賬務(wù)核對暫行管理辦法、XX銀行與單位客戶對賬工作實(shí)施細(xì)則，結(jié)合總行實(shí)際情況，特制定本實(shí)施細(xì)則。第二條 對賬工作的組織管理與分工一、總行會(huì)計(jì)結(jié)算部設(shè)立對賬管理崗，負(fù)責(zé)總行各營業(yè)機(jī)構(gòu)銀企對賬工作的組織、協(xié)調(diào)及相關(guān)事宜（工作流程詳見附件一）。二、各機(jī)構(gòu)營業(yè)部設(shè)立對賬崗，負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)銀企對賬的回收、統(tǒng)計(jì)、核對等工作。賬務(wù)經(jīng)辦人員不得辦理所經(jīng)辦業(yè)務(wù)的賬務(wù)核對，客戶經(jīng)理不得辦理賬務(wù)核對。第三條 對賬單的種類一、單位客戶對賬單分為月結(jié)對賬單和余額對賬單。二、月結(jié)對賬單按賬號(hào)生成，提供賬戶的交易明細(xì)

2、和賬單期間每個(gè)交易日的余額，供客戶核對賬戶交易明細(xì)和賬單期間的每個(gè)交易日的余額，向本行查核未達(dá)款項(xiàng)和不符款項(xiàng)。三、余額對賬單僅提供賬戶余額，供客戶核對賬戶余額并向本行查核和確認(rèn)。余額對賬單按賬號(hào)生成（一份對賬單上只體現(xiàn)一個(gè)賬戶的時(shí)點(diǎn)余額），包括客戶留存聯(lián)和回執(zhí)聯(lián)兩部分內(nèi)容（格式詳見附件二），其中紙質(zhì)回執(zhí)聯(lián)要求開戶單位加蓋預(yù)留簽章后返還本行，網(wǎng)銀回執(zhí)要求客戶通過網(wǎng)銀發(fā)送。第四條 單位對賬信息的維護(hù)各機(jī)構(gòu)應(yīng)認(rèn)真對開戶單位的對賬信息（地址、郵編、電話）進(jìn)行維護(hù)：1、 對新開存貸款賬戶柜員應(yīng)于次日使用（7067-單位對賬客戶信息查詢）交易與客戶印鑒卡上注明的聯(lián)系方式進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)信息有誤的，應(yīng)立即使用

3、（7068-單位對賬客戶信息修改）交易進(jìn)行修改。2、 收到單位地址變更通知后，柜員應(yīng)立即使用（7068-單位對賬客戶信息修改）交易進(jìn)行修改。3、 季末前二個(gè)工作日，應(yīng)對單位存貸款賬戶對賬信息進(jìn)行一次全面核對，確保對賬單能正確送達(dá)。第五條 對賬單打印和發(fā)送的要求一、月結(jié)對賬單由總行信息科技部統(tǒng)一打印，各機(jī)構(gòu)領(lǐng)回后發(fā)送。二、余額對賬單由總行集中組織打印、統(tǒng)一發(fā)送。余額對賬單的打印發(fā)送工作采取外包方式，由總行選擇資質(zhì)好、內(nèi)部控制嚴(yán)格、處理能力強(qiáng)的郵政公司，簽訂委托協(xié)議和保密協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，由其完成對賬單的打印、封裝、掛號(hào)郵寄，并在數(shù)據(jù)傳送、打印、封裝時(shí)由總行對賬管理人員全程監(jiān)督，防止客戶

4、信息泄露。每年總行至少組織一次集中上門面對面對賬工作，由總行選擇資質(zhì)好、內(nèi)部控制嚴(yán)格、處理能力強(qiáng)的遞送公司，簽訂委托代收協(xié)議，明確受托方的責(zé)任和義務(wù)，由其指派專人將郵政公司打印封裝的余額對賬單和總行統(tǒng)一印制的告客戶書送至指定單位，告知客戶必須將回執(zhí)聯(lián)密封后交代收人員當(dāng)場收回，及時(shí)送交開戶機(jī)構(gòu)。第六條 對賬單的發(fā)出時(shí)限月結(jié)對賬單和余額對賬單應(yīng)在對賬時(shí)點(diǎn)后5個(gè)工作日內(nèi)發(fā)出。第七條 對賬單的發(fā)送頻率一、活期存款（不含保證金）賬戶，每月必須發(fā)送月結(jié)對賬單（當(dāng)月未發(fā)生的除外）。二、活期存款（含保證金）賬戶、定期（通知）存款賬戶和貸款（不含貼現(xiàn)）賬戶每季至少發(fā)送一次余額對賬單。第八條 重點(diǎn)客戶的認(rèn)定對賬時(shí)

5、點(diǎn)在單個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)的存款總額或貸款總額達(dá)到50萬元等值人民幣的客戶必須列為重點(diǎn)客戶。第九條 對賬單回收率的要求一、余額對賬單發(fā)出當(dāng)月月末，重點(diǎn)客戶的對賬單回收率應(yīng)達(dá)到100%，一般客戶的對賬單回收率應(yīng)達(dá)到80%。二、對賬單回收率=有效的對賬回執(zhí)（含網(wǎng)銀對賬回執(zhí)）份數(shù)÷（客戶數(shù)或賬戶數(shù)地址信息錯(cuò)誤仍未更新的客戶數(shù)或賬戶數(shù)）×100三、每年2月、5月、8月、11月15日前，各機(jī)構(gòu)應(yīng)將12月、3月、6月、9月末的銀企對賬情況統(tǒng)計(jì)分析表（詳見附件三）報(bào)總行會(huì)計(jì)結(jié)算部。第十條 余額對賬單回執(zhí)聯(lián)的回收及其有效性的審核一、 對賬回執(zhí)聯(lián)可以通過下列途徑收回：1、 客戶送達(dá)至開戶行；2、 客戶

6、使用隨余額對賬單一并寄出的“收件人總付郵資”專用回函郵寄至開戶行；3、 客戶使用掛號(hào)信或平信郵寄至開戶行；4、 客戶使用企業(yè)網(wǎng)銀發(fā)送并由開戶行使用（1234-網(wǎng)上銀行企業(yè)對賬單回執(zhí)打?。┙灰状蛴。?、 總行組織集中上門面對面對賬的，通過指定速遞公司上門代收。二、余額對賬單回執(zhí)聯(lián)的回收和審核工作由各機(jī)構(gòu)營業(yè)部負(fù)責(zé)。對賬人員應(yīng)核驗(yàn)回執(zhí)聯(lián)上加蓋的印章是否為單位預(yù)留簽章，并簽章確認(rèn)。第十一條 不符款項(xiàng)的處理賬戶不符款項(xiàng)的處理由機(jī)構(gòu)營業(yè)部對賬人員負(fù)責(zé)處理。對于單位客戶返回的對賬回執(zhí)聯(lián)上列明的不符款項(xiàng)，對賬人員應(yīng)查明原因并將核實(shí)結(jié)果填寫在對賬回執(zhí)聯(lián)上，并將核實(shí)情況通知客戶。如發(fā)現(xiàn)異常款項(xiàng)，應(yīng)報(bào)告會(huì)計(jì)主管并

7、向總行會(huì)計(jì)結(jié)算部報(bào)告。第十二條 對賬單無法投遞時(shí)應(yīng)采取的措施對于客戶地址變更未及時(shí)通知本行更改，導(dǎo)致本行寄出的對賬單被退回，應(yīng)依次采取下列方式處理：一、對賬人員電話通知客戶；二、客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)通知客戶；三、通過上述兩種方式均無法解決的，如屬久懸戶的應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)久懸不動(dòng)戶處理，直至該客戶辦理賬戶信息變更或銷戶手續(xù)。第十三條 對賬資料的保管單位客戶對賬回執(zhí)視同會(huì)計(jì)檔案管理，保管期限為五年。因客戶遷址、地址有誤等原因被退回的對賬單無法聯(lián)系到客戶重新寄出對賬的，應(yīng)做好記錄，并妥善保管至少二年。二年后可予以銷毀。第十四條 檢查、考核與獎(jiǎng)懲一、與單位客戶對賬工作作為各機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)工作檢查與考核的重點(diǎn)。檢查與考核內(nèi)容

8、包括賬務(wù)核對資料的發(fā)送與回收、對賬結(jié)果的處理、對賬資料的保管等。二、對通過與單位客戶對賬發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患或堵截案件、挽回或減少我行損失的有關(guān)機(jī)構(gòu)和有關(guān)人員，總行將給予通報(bào)表揚(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)。三、對違反本實(shí)施細(xì)則，違規(guī)操作、弄虛作假，產(chǎn)生較大風(fēng)險(xiǎn)隱患的有關(guān)責(zé)任人員，應(yīng)嚴(yán)格按照XX銀行會(huì)計(jì)責(zé)任追究制度（興銀2004153號(hào)）及有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。第十五條 本實(shí)施細(xì)則自下發(fā)之日起執(zhí)行。附件一XX銀行銀企余額對賬工作基本流程一、 對賬準(zhǔn)備總行會(huì)計(jì)結(jié)算部對賬管理人員應(yīng)提前做好各項(xiàng)余額對賬準(zhǔn)備工作：1、 擬定委托協(xié)議和保密協(xié)議，經(jīng)總行法規(guī)部門審定后與郵局簽訂協(xié)議；2、 提前一個(gè)月與郵局商定信封、信紙印數(shù)（填制收件人

9、總付郵費(fèi)郵件登記表）；3、 提前五個(gè)工作日提醒各支行核對對賬信息；4、 提前三個(gè)工作日將提取對賬數(shù)據(jù)的聯(lián)系單書面交總行信息科技部。二、 數(shù)據(jù)核對總行會(huì)計(jì)結(jié)算部對賬管理人員收到總行信息科技部提取的對賬數(shù)據(jù)EXCEL表后進(jìn)行數(shù)據(jù)檢核：1、 各應(yīng)對賬科目合計(jì)余額是否與統(tǒng)一報(bào)表系統(tǒng)一致；2、 地址是否存在“空”、“1”、“.”、“上海”等明顯不符的情況；3、 單位戶名明顯有缺漏的及時(shí)予以修改（例如*公，實(shí)際應(yīng)為*公司）；4、 增加特殊賬戶單位名稱欄，對保證金賬戶、證券資金賬戶、財(cái)政專戶等特殊賬戶的單位名稱進(jìn)行修改；5、 刪除無須發(fā)出余額對賬單的賬戶；6、 核對對賬標(biāo)志是否與支行的書面說明相符，并修改相

10、應(yīng)地址、郵編；7、 增加總序號(hào)欄位；8、 統(tǒng)計(jì)應(yīng)發(fā)對賬單數(shù)量及各機(jī)構(gòu)應(yīng)發(fā)對賬單明細(xì)表，將對賬單明細(xì)分機(jī)構(gòu)另存為EXCEL文檔，通過NOTES系統(tǒng)單獨(dú)下發(fā)相應(yīng)機(jī)構(gòu)。三、 交付數(shù)據(jù)1、 總行會(huì)計(jì)結(jié)算部對賬管理人員寫明轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)及打印郵寄時(shí)的注意事項(xiàng)，攜帶數(shù)據(jù)盤赴郵局，做好打印、封裝的監(jiān)督工作；2、 對賬管理人員應(yīng)及時(shí)將各機(jī)構(gòu)余額對賬明細(xì)交總行檢查輔導(dǎo)員，憑以現(xiàn)場檢查時(shí)統(tǒng)計(jì)實(shí)際回收情況。四、 費(fèi)用結(jié)算每年2月、5月、8月、11月下旬，總行本幣結(jié)算中心根據(jù)郵局交來的發(fā)票統(tǒng)一扣收各機(jī)構(gòu)的郵費(fèi)劃至郵局指定賬戶，并將郵局返回的掛號(hào)清單通過NOTES系統(tǒng)分別下發(fā)各機(jī)構(gòu)。五、 檢查考評總行會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)員檢查對賬單回收情況時(shí)，應(yīng)按總行發(fā)出對賬單明細(xì)作為檢查考評依據(jù)，并對重點(diǎn)客戶的對賬單回收情況加強(qiáng)監(jiān)控。六、 上門對賬1、 總行會(huì)計(jì)結(jié)算部對賬管理人員提前二個(gè)月與遞送公司擬定委