某房地產(chǎn)公司年度預(yù)算管理流程圖

1、YD-CW-LC001年度預(yù)算管理流程悅達(dá)房地產(chǎn)發(fā)展流程體系文件編號(hào)：YD-CW-LC001版號(hào)：1.0年度預(yù)算管理流程編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄日 期修訂狀態(tài)修改容修改人審核人批準(zhǔn)人1.目標(biāo)1.1預(yù)算管理是實(shí)現(xiàn)公司資源優(yōu)化配置、提高公司經(jīng)濟(jì)效益的重要手段，本流程旨在保障公司預(yù)算管理的順利運(yùn)行。2.適用圍2.1本流程適用于指導(dǎo)公司年度預(yù)算的編制、執(zhí)行、監(jiān)控與考評(píng)等工作。3.各部門職責(zé)3.1各個(gè)部門、項(xiàng)目公司、子公司：負(fù)責(zé)編制并執(zhí)行本部門的年度預(yù)算；3.2財(cái)務(wù)管理部：進(jìn)行預(yù)算信息匯總，形成年度預(yù)算方案；3.3財(cái)務(wù)總監(jiān)：負(fù)責(zé)審核年度預(yù)算；3.4分管副總裁：負(fù)責(zé)審核分管部門/項(xiàng)目公司/子公司的

2、年度預(yù)算；3.5總裁：負(fù)責(zé)召集總裁室人員對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行總和平衡，負(fù)責(zé)審批年度預(yù)算；3.6董事會(huì)：負(fù)責(zé)核準(zhǔn)年度預(yù)算。4.工作程序活動(dòng)說(shuō)明負(fù)責(zé)部門/負(fù)責(zé)人輸出1預(yù)算編制前期準(zhǔn)備1.1財(cái)務(wù)管理部擬定下年度的財(cái)務(wù)目標(biāo)；1.2財(cái)務(wù)管理部匯總并分析本年度的預(yù)算執(zhí)行情況；1.3制訂預(yù)算編制的指導(dǎo)原則和方法，報(bào)送財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總裁室審批；財(cái)務(wù)管理部、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁室2預(yù)算編制2.1各部門、項(xiàng)目公司、子公司編制本單位的預(yù)算；2.2各分管副總裁對(duì)分管部門/項(xiàng)目公司/子公司的預(yù)算進(jìn)行審核；2.3財(cái)務(wù)管理部進(jìn)行預(yù)算信息匯總；2.4財(cái)務(wù)總監(jiān)、分管副總裁、總裁綜合平衡；2.5各個(gè)部門/項(xiàng)目公司/子公司重新修訂預(yù)算；各部門

3、、項(xiàng)目公司、子公司3形成預(yù)算方案3.1財(cái)務(wù)總監(jiān)、分管副總裁、總裁對(duì)修訂后的預(yù)算，組織各個(gè)部門進(jìn)行集中討論，財(cái)務(wù)管理部參與；3.2財(cái)務(wù)管理部根據(jù)討論結(jié)果，形成下年度的預(yù)算方案；3.3下年度預(yù)算報(bào)送財(cái)務(wù)總監(jiān)、分管副總裁審核，總裁審批，董事會(huì)核準(zhǔn)；財(cái)務(wù)管理部、財(cái)務(wù)總監(jiān)、分管副總裁、總裁4執(zhí)行預(yù)算與預(yù)算調(diào)整4.1財(cái)務(wù)管理部隊(duì)下年度的預(yù)算進(jìn)行分解；4.2各個(gè)部門、項(xiàng)目公司、子公司執(zhí)行預(yù)算目標(biāo)；4.3預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，財(cái)務(wù)管理部進(jìn)行預(yù)算監(jiān)控，判斷是否需要進(jìn)行預(yù)算調(diào)整；4.4財(cái)務(wù)總監(jiān)、分管副總裁、總裁啟動(dòng)預(yù)算調(diào)整機(jī)制，進(jìn)行季度調(diào)整；4.5形成新的預(yù)算。 各個(gè)部門、項(xiàng)目公司、子公司、財(cái)務(wù)管理部、財(cái)務(wù)總監(jiān)、分管副總裁、總裁5.主要涉與文檔/信息流程6.主要附件6.1資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表6.2損益表預(yù)算表6.3銷售收入預(yù)算表6.4銷售收入季度預(yù)算表6.5銷售資金回籠預(yù)算表6.6開發(fā)產(chǎn)品成本預(yù)算表6.7銷售費(fèi)用預(yù)算表6.8管理費(fèi)用預(yù)算表6.9籌資與籌資費(fèi)用預(yù)算表6.10固定資產(chǎn)支出預(yù)算表6.11低值易耗品支出預(yù)算表6.12工資支出預(yù)算表6.13項(xiàng)目投資預(yù)算表6.14項(xiàng)目投資使用計(jì)劃表6.15項(xiàng)目投資使用情況匯總表6.16現(xiàn)金收支預(yù)算表6.17項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況表6.18預(yù)算