財務(wù)報賬制度及流程

1、財務(wù)報銷制度及流程為規(guī)范公司財務(wù)報銷、領(lǐng)取、借支等財務(wù)活動，特此制定財務(wù)報賬制度。財務(wù)報賬費用項報賬憑據(jù)差旅費差旅費用報銷單、發(fā)票、其他相關(guān)票據(jù)費用報銷單、發(fā)票、其他相關(guān)票據(jù)費用其他費用備支/ 借費用須填寫費用領(lǐng)取單/ 支票領(lǐng)取單為憑證流動資產(chǎn)購（辦公 付款申請單、采購申請、采購訂單、采購合同（初用品、易耗品） 次采購）、發(fā)票、其他相關(guān)票據(jù)采購付款申請單、采購申請、采購訂單、采購合同、發(fā)固定資產(chǎn)采購票、其他相關(guān)票據(jù)報賬流程：項目負責(zé)人（核實所負責(zé)的項目中各項費用的發(fā)生，確保費用原始單據(jù)的真實、清晰并負責(zé)填寫 費用報銷 / 支借 / 領(lǐng)用等單據(jù) ；記錄項目工人的出勤情況并填制考勤表，以便進行工資

2、核算； 按時查看統(tǒng)計項目工程中需要采購的零部件及易耗品，及時告知采購人員并 填寫物品申請單 交由采購人員進行物品采購， 待領(lǐng)取物品時填寫 物品領(lǐng)取單 并簽字）；總經(jīng)理（對個項目負責(zé)人提出的費用報銷、支借、物品采購申請進行審核決策）會計人員（核對項目負責(zé)人處報賬金額與原始憑證是否一致， 確保原始憑證 （發(fā)票或收據(jù)等） 與賬面實際支出金額一致； 按照考勤表核算工人工資； 根據(jù)收款金額開具發(fā)票；整理核算當日賬面原則上當月發(fā)生費用當月取得票據(jù)當月報銷 （制度或合同另有規(guī)定除外、資金安排另有規(guī)定除外）公司及各項目負責(zé)人：負責(zé)各自所屬部門及項目的審批簽字權(quán)限：衡陽工地：張文超岳麓區(qū)工地：劉潤湘地鐵一號線：

3、彭鴻賓苗圃：劉潤湘公司：余偉報帳流程：總經(jīng)理（對個項目負責(zé)人提出的費用報銷、支借、物品采購申請進行審核決策）會計人員（核對項目負責(zé)人處報賬金額與原始憑證是否一致， 確保原始憑證 （發(fā)票或收據(jù)等） 與賬面實際支出金額一致； 按照考勤表核算工人工資； 根據(jù)收款金額開具發(fā)票；整理核算當日賬面原則上當月發(fā)生費用當月取得票據(jù)當月報銷 （制度或合同另有規(guī)定除外、資金安排另有規(guī)定除外）衡陽工地費用報帳流程：衡陽工地項目部人員：項目負責(zé)人：張文超施工員：翁振興材料員：易曼波資料員：1、報帳流程：零星材料采購，由易曼波報張文超審批采購內(nèi)容、單價、數(shù)量易曼波采購，并取得原始單據(jù)和材料發(fā)票（不能取得發(fā)票，則須上報財

4、務(wù)同意）材料驗收（除辦公用品或生活用品外，由易曼波填寫入庫單，交由材料使用人或相關(guān)人員驗收，并在入庫單及收款原始單據(jù)上簽寫證明人）易曼波將已簽寫“經(jīng)手人” 、“證明人”的原始收款單據(jù)及發(fā)票整理，交財務(wù)，進行審核，財務(wù)簽字，由財務(wù)交總經(jīng)理簽字，交財務(wù)報帳2、關(guān)于原始票據(jù)整理：易曼波取得的原始票據(jù)，按發(fā)票和無發(fā)票分類及用途不同（分辦公、生活用品、材料）分類）3、財務(wù)無發(fā)票票據(jù)處理及報帳無票據(jù)經(jīng)財務(wù)審核明細及金額后，將原始票據(jù)蓋“附件”章，財務(wù)處理后，交由總經(jīng)理簽字，由財務(wù)辦理相關(guān)報賬手續(xù)，蓋“附件” 章的原始票據(jù)由財務(wù)統(tǒng)一保管，并做成本核算。衡陽工地借支、費用報帳流程：一、衡陽工地項目部人員：項目

5、負責(zé)人：張文超施工員：翁振興材料員：易曼波資料員：二、工地借支：由易曼波借支， 額度為 6 萬元，用途為采購金額小的零星材料， 大金額材料由財務(wù)統(tǒng)一支付三、報帳流程：零星材料采購，由易曼波報張文超審批采購內(nèi)容、單價、數(shù)量易曼波采購，并取得原始單據(jù)和材料發(fā)票 （不能取得發(fā)票，則須上報財務(wù)同意）材料驗收（除辦公用品或生活用品外，由易曼波填寫入庫單，交由材料使用人或相關(guān)人員驗收， 并在入庫單及收款原始單據(jù)上簽寫證明人； 其它辦公或生活用品，由相關(guān)人員簽證明人）易曼波將已簽寫“經(jīng)手人” 、“證明人”的原始收款單據(jù)及發(fā)票整理，交財務(wù)，進行審核，財務(wù)簽字，由財務(wù)交總經(jīng)理簽字，交財務(wù)報帳四、關(guān)于原始票據(jù)整理

6、：易曼波取得的原始票據(jù)，按發(fā)票和無發(fā)票及用途不同（分辦公、生活用品、材料）分類五、財務(wù)無發(fā)票票據(jù)處理及報帳無票據(jù)經(jīng)財務(wù)審核明細及金額后，將原始票據(jù)蓋“附件”章，財務(wù)處理后，交由總經(jīng)理簽字，由財務(wù)辦理相關(guān)報賬手續(xù)，蓋“附件”章的原始票據(jù)由財務(wù)統(tǒng)一保管，并做成本核算。綜合部制岳麓區(qū)工地借支、費用報帳流程：一、岳麓區(qū)工地項目部人員：項目負責(zé)人：劉潤湘施工員：材料員：龍雙資料員：李楊三、工地借支：由龍雙借支， 額度為 2 萬元，用途為采購金額小的零星材料， 大金額材料由財務(wù)統(tǒng)一支付三、報帳流程：零星材料采購，由龍雙報劉潤湘審批采購內(nèi)容、單價、數(shù)量由龍雙采購， 并取得原始單據(jù)和材料發(fā)票 （不能取得發(fā)票，

7、 則須上報財務(wù)同意）材料驗收（除辦公用品或生活用品外，由龍雙填寫入庫單，交由材料使用人或相關(guān)人員驗收， 并在入庫單及收款原始單據(jù)上簽寫證明人； 其它辦公或生活用品，由相關(guān)人員簽證明人，及各項目負責(zé)人簽字龍雙將已簽寫“經(jīng)手人” 、“證明人”、“各項目負責(zé)人”的原始收款單據(jù)及發(fā)票整理，交財務(wù)王佳進行審核，王會計簽字，由財務(wù)交總經(jīng)理李研簽字，交財務(wù)出納瞿銀橋報帳四、關(guān)于原始票據(jù)整理：龍雙取得的原始票據(jù)， 按發(fā)票和無發(fā)票分類、 用途不同（分辦公、生活用品、材料）分類五、財務(wù)無發(fā)票票據(jù)處理及報帳無票據(jù)經(jīng)財務(wù)審核明細及金額后，將原始票據(jù)蓋“附件”章，財務(wù)處理后，交由總經(jīng)理簽字，由財務(wù)辦理相關(guān)報賬手續(xù)，蓋“

8、附件”章的原始票據(jù)由財務(wù)統(tǒng)一保管，并做成本核算。綜合部制項目部材料采購制度及流程：一、大批量苗木及材料采購由工地施工員統(tǒng)計數(shù)量、規(guī)格，報項目負責(zé)人審批岳麓區(qū)杜鵑路工地費用報帳流程：岳麓區(qū)杜鵑路工地項目部人員：項目負責(zé)人：劉潤湘施工員：材料員：龍雙資料員：李楊1、報帳流程：零星材料采購，由龍雙報劉潤湘審批采購內(nèi)容、單價、數(shù)量龍雙采購，并取得原始單據(jù)和材料發(fā)票（不能取得發(fā)票，則須上報財務(wù)同意）材料驗收（除辦公用品或生活用品外，由易曼波填寫入庫單，交由材料使用人或相關(guān)人員驗收，并在入庫單及收款原始單據(jù)上簽寫證明人）易曼波將已簽寫“經(jīng)手人” 、“證明人”的原始收款單據(jù)及發(fā)票整理，交財務(wù)，進行審核，財務(wù)

9、簽字，由財務(wù)交總經(jīng)理簽字，交財務(wù)報帳3、關(guān)于原始票據(jù)整理：易曼波取得的原始票據(jù)，按發(fā)票和無發(fā)票分類、用途不同（分辦公、生活用品、材料）分類）4、財務(wù)無發(fā)票票據(jù)處理及報帳無票據(jù)經(jīng)財務(wù)審核明細及金額后，將原始票據(jù)蓋“附件”章，財務(wù)處理后，交由總經(jīng)理簽字，由財務(wù)辦理相關(guān)報賬手續(xù)，蓋“附件” 章的原始票據(jù)由財務(wù)統(tǒng)一保管，并做成本核算。工地付款流程：1、提前兩天由工地材料員（易曼波、龍雙、郭志賓）填寫請款報告（注明用途、金額、經(jīng)手人，并附合同）2、報李研同意簽字，報財務(wù)，由財務(wù)統(tǒng)計付款人信息（付款人帳號、開戶行），準備資金3、付款時，工地必須在下午4.30 前上報出納具體支付金額，如遇特殊情況，需在4 點前，上報出納，由出納組織現(xiàn)金安排付款。4、出納在付款后，發(fā)短信通知書對方，并告訴大約到帳時間，對方帳號必須開通銀行短信通知，如在規(guī)定時間內(nèi)，沒帳到款，必須通知出納，否則，引起的糾紛由對方自行承擔(dān)。出納付款流程1、公司個人借支、費用報銷由網(wǎng)銀支付2、人民銀行辦理電匯時間為上午8.30 到 11.30，下午為 2.30 到 4.30，因此，如需付款上午 11 點前、下午 4 點前報出納，如遇特殊情況必須在此時段支付，需提前半天上報出納，安排好資金3、提前上報公司出納支付款項時，須同時提供付款人信息：包括