資產(chǎn)管理細則

1、公司資產(chǎn)管理細則一、適用范圍本辦法適用的資產(chǎn)主要包括經(jīng)營性資產(chǎn)、電子設(shè)備、運輸工具、 辦公家具等。二、管理職責(zé)公司主要負(fù)責(zé)人為本單位資產(chǎn)管理的責(zé)任人， 明確指派一至兩名 綜合運營部成員為資產(chǎn)管理員，各部門負(fù)責(zé)人對部門所使用資產(chǎn)負(fù)責(zé)。 資產(chǎn)管理員主要職責(zé)有：1. 負(fù)責(zé)本單位資產(chǎn)購置、驗收入庫、保管、發(fā)放等日常管理；2. 負(fù)責(zé)本單位資產(chǎn)清查登記，固定資產(chǎn)卡片的建立和登記及標(biāo)簽粘貼;3. 負(fù)責(zé)下屬各部門、各項目的資產(chǎn)監(jiān)管和定期抽查并編制報表將抽查 情況報總經(jīng)理室；4. 負(fù)責(zé)經(jīng)營性資產(chǎn)的公開招租和合同租金的收繳等工作；5. 本著節(jié)約原則，根據(jù)資產(chǎn)閑置情況，負(fù)責(zé)資產(chǎn)在本單位內(nèi)部調(diào)配；6. 負(fù)責(zé)辦理本單位

2、各類資產(chǎn)報廢、處置等事項的報批手續(xù)。 各部門、項目負(fù)責(zé)人的主要職責(zé)有：1. 各部門、項目負(fù)責(zé)人是本部門資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人，對本 部門所屬各類資產(chǎn)的完好性負(fù)責(zé)并保證其使用功能正常。2. 各部門、項目負(fù)責(zé)人應(yīng)做好本部門使用及管理的各類的資產(chǎn) 日常管理、維護工作，包括日常維修保養(yǎng)，安全檢查和處理 各類安全隱患等。3. 各部門、項目每季進行資產(chǎn)情況自查一次并編制相應(yīng)報告上 交綜合運營部，綜合運營部每半年抽查資產(chǎn)的完好情況。4. 對清查中發(fā)現(xiàn)的毀損、盤虧及待報廢資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)查明原因并 申請?zhí)幹茫簧暾執(zhí)幹貌块T需向公司提出申請，按管理權(quán)限由 公司批準(zhǔn)后進行，處置后應(yīng)及時進行賬務(wù)處理，調(diào)整賬面結(jié) 存數(shù)；5.

3、各部門、項目每月28日前報下月物品采購計劃明細表、下 月擬處置資產(chǎn)計劃明細表，由負(fù)責(zé)人簽字后，提報綜合運營 部，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后予以采購。三、資產(chǎn)的取得（一）經(jīng)營性資產(chǎn)可對外出租、經(jīng)營的場地均由濱投集團及其他公司等委托管理， 其余經(jīng)營性資產(chǎn)主要包括商業(yè)所需冰柜、自動售貨機、收銀機等。1. 設(shè)備的購置：使用部門填寫“采購申請單”（一式兩份），報綜 合運營部及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核，進行統(tǒng)一采購。2. 設(shè)備的驗收：采購的資產(chǎn)由綜合運營部及使用部門進行驗收， 詳細核對品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，仔細檢查設(shè)備的質(zhì)量，同時對資 產(chǎn)進行編號。3. 設(shè)備的登記：綜合運營部根據(jù)采購申請表、送貨單、發(fā)票登記 臺賬，并做好“資

4、產(chǎn)標(biāo)簽”，黏貼于資產(chǎn)顯眼處。（二）電子設(shè)備及辦公家具電子設(shè)備及辦公家具包括電腦、空調(diào)、投影儀、打印機、復(fù)印機、辦公桌椅、書櫥、沙發(fā)等用于辦公的設(shè)備。1. 設(shè)備的購置：使用部門填寫“采購申請單” （一式兩份），報綜 合運營部及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核，進行統(tǒng)一采購。2. 設(shè)備的驗收：采購的資產(chǎn)由綜合運營部及使用部門進行驗收， 詳細核對品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，仔細檢查設(shè)備的質(zhì)量，同時對資 產(chǎn)進行編號。3. 設(shè)備的登記： 綜合運營部根據(jù)采購申請表、送貨單、發(fā)票登記 臺賬，并做好“資產(chǎn)標(biāo)簽” ，黏貼于資產(chǎn)顯眼處。（二）運輸設(shè)備 運輸設(shè)備是指汽車、船只、游艇等設(shè)備。本辦法運輸設(shè)備僅限于 汽車及場內(nèi)用車。1. 公司領(lǐng)

5、導(dǎo)根據(jù)公司運營管理的實際需要，確定購買運輸設(shè)備。2. 由濱投綜合部報機關(guān)事務(wù)局車審科審批，同時抄送國資辦。3. 審批同意后通過政府采購購買并做好上牌工作。4. 運輸設(shè)備上牌完成后，由綜合運營部登記、造冊、進行編號。四、日常管理（一）經(jīng)營性資產(chǎn)1. 定期巡視： 各部門、 項目負(fù)責(zé)人對管轄范圍內(nèi)在用、 租賃和閑置等狀態(tài)的 資產(chǎn)必須組織定期巡視， 記錄巡查的時間、內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)的問題等信息， 保證房屋、水、電、設(shè)備等方面情況處于安全正常狀態(tài)。外借資產(chǎn)由 借用單位負(fù)責(zé)日常管理， 不納入定期巡視范圍。 原則上松陵鎮(zhèn)范圍內(nèi) 的在用、租賃和閑置資產(chǎn)每半年巡視一次；松陵鎮(zhèn)范圍外的在用、租賃和閑置資產(chǎn)每年巡視一次。

6、 在巡視過程中發(fā)現(xiàn)的問題， 應(yīng)及時向綜合運營部及公司負(fù)責(zé)人 進行匯報， 重大問題應(yīng)報分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理辦公室， 研究制訂有效處 理辦法，確保資產(chǎn)正常安全。2. 費用收?。?租金、 水電費收取應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行， 原則上租金按半 年或年度收取。 承租戶水電使用原則上獨立開戶， 暫不具備單獨開戶 條件的水電費按季度收取。 承租方租金拖欠一個月以上的， 綜合運營部應(yīng)發(fā)出 租金催繳 單或律師函進行催繳。 綜合運營部負(fù)責(zé)收取租金 （或督促中介機構(gòu)收取） 并做好記錄， 財務(wù)部門及時反饋租金到帳情況，兩部門共同做好租金收取工作。3. 資產(chǎn)維修 資產(chǎn)維修工作按照及時、有效、節(jié)約原則進行。 資產(chǎn)維修前應(yīng)填寫資

7、產(chǎn)維修審批單，注明維修資產(chǎn)名稱、 維修原因及估算費用。 一般維修項目估算費用 10000 元以下（含 10000 元）以下的 維修項目，由相關(guān)責(zé)任部門擬定 2 家以上維修公司報濱投計劃投資部 進行比價， 報總經(jīng)理辦公室審批后執(zhí)行； 估算費用 10000 元以上維修 項目，則由濱投計劃投資部邀請 3 家以上維修單位競價或直接談判 （只有 1 家報名）的形式確定中標(biāo)人；估算費用 100000元以上的維 修項目，原則上應(yīng)公開發(fā)包，因特殊情況，由公開發(fā)包改為邀請發(fā)包的項目，經(jīng)太湖新城小型工程承發(fā)包管理領(lǐng)導(dǎo)小組同意后， 由濱投計 劃投資部邀請 3 家以上維修單位進行發(fā)包。 維修結(jié)束后， 由相關(guān)責(zé)任部門在

8、資產(chǎn)維修審批單上填寫承 辦結(jié)果，一份交財務(wù)管理部作為費用入賬依據(jù)， 另一份由綜合運營部 自行存檔。 10 萬元以內(nèi)的資產(chǎn)維修費用由濱投綜合部初審，財務(wù)部門復(fù) 審；10 萬元以上的資產(chǎn)維修費用原則上報第三方審計部門審定。（二）電子設(shè)備及辦公家具1. 電子設(shè)備的日常保管由使用部門負(fù)責(zé)。 綜合運營部平時對電子 設(shè)備進行抽查， 了解其使用現(xiàn)狀和變動情況等， 如有變動及時更新臺 帳。2. 離職人員在辦理離職手續(xù)時， 所使用的資產(chǎn)一律退還， 綜合運 營部負(fù)責(zé)檢查退還資產(chǎn)的配置、 配件和相關(guān)資料是否完整， 了解退還 資產(chǎn)的使用狀況，如有遺失或配置配件缺失，離職人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償。 綜合運營部清點后更新登記臺賬。

9、（三）運輸設(shè)備1. 日常管理由綜合運營部負(fù)責(zé)。每車設(shè)置“車輛使用記錄表” ， 每次加油及養(yǎng)護時記錄，以了解車輛受控狀況。2. 每車設(shè)置“車輛行駛記錄表”，使用后應(yīng)記錄行駛里程、 時間、 地點、用途等，綜合運營部每月進行抽查。3. 駕駛?cè)瞬坏蒙米詫④囬_回家， 或作私用， 經(jīng)單位特許或返還時 超過晚上 9 時者例外。五、資產(chǎn)處置流程（一）轉(zhuǎn)讓1. 綜合運營部填寫公司資產(chǎn)處置審批單 ，報分管領(lǐng)導(dǎo)、主要 領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)總監(jiān)逐級審批。2. 根據(jù)公司資產(chǎn)處置審批單意見，濱投綜合部填制吳江市 國有（集體）資產(chǎn)公開轉(zhuǎn)讓審批表報區(qū)國資辦審批后實施。3. 公開轉(zhuǎn)讓應(yīng)先評估后拍賣， 如因特殊情況不宜公開操作的轉(zhuǎn)讓 事宜

10、，則由濱投綜合部按有關(guān)批示精神， 辦理相關(guān)手續(xù)后落實資產(chǎn)轉(zhuǎn) 讓事宜。（二）租賃1. 綜合運營部填寫公司資產(chǎn)處置審批單 ，報分管領(lǐng)導(dǎo)、主要 領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)總監(jiān)逐級審批。2. 首次公開租賃資產(chǎn)的起拍價原則上應(yīng)委托中介評估公司進行 評估。3. 重新公開租賃的資產(chǎn)原則上以上年度的租賃價格 （經(jīng)過公開拍 租）或委托中介評估公司評估的價格作為拍賣底價。4. 出租中如遇特殊情況， 可由綜合運營部按有關(guān)批示精神， 辦理 相關(guān)手續(xù)后落實資產(chǎn)租賃事宜。5. 資產(chǎn)租賃期限原則上 3-5 年，如有特殊原因需延長租期， 需報 區(qū)國資辦批準(zhǔn)。（三）借用1. 綜合運營部填寫公司資產(chǎn)處置審批單 ，報分管領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)總監(jiān)逐

11、級審批。2. 資產(chǎn)借用一般經(jīng)區(qū)國資辦監(jiān)證。3. 借用期滿，如借用單位（個人）仍需繼續(xù)借用，則綜合運營部 經(jīng)審批后，在區(qū)國資辦的監(jiān)證下重新簽訂借用協(xié)議。（四）資產(chǎn)報廢核銷1. 資產(chǎn)報廢核銷的處置范圍包括：（1）閑置不需用的固定資產(chǎn)；（2）報廢無法使用的固定資產(chǎn)；（3）盤虧、呆帳、丟失等非正常損壞的固定資產(chǎn)；（4）因技術(shù)、經(jīng)濟因素、繼續(xù)使用不合理并經(jīng)過科學(xué)論證，確需 淘汰的固定資產(chǎn)；（5）因單位撤銷、分立、合并等原因發(fā)生產(chǎn)權(quán)或使用權(quán)轉(zhuǎn)移的固 定資產(chǎn)；（6）根據(jù)國家政策規(guī)定需處置的固定資產(chǎn)。2綜合運營部填寫公司資產(chǎn)處置審批單 ，報分管領(lǐng)導(dǎo)、主要 領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)總監(jiān)逐級審批。3. 綜合運營部應(yīng)及時更新相關(guān)

12、資產(chǎn)臺賬，并在公司資產(chǎn)處置 審批單上填寫處置結(jié)果， 財務(wù)部門根據(jù)有關(guān)處置材料及時進行財務(wù) 處理。六、資產(chǎn)登記及盤點1. 綜合運營部填制作固定資產(chǎn)標(biāo)簽， 填寫固定資產(chǎn)名稱、 規(guī)格型 號、金額、供貨廠商，并同時對固定資產(chǎn)進行編號，一式兩聯(lián)，一聯(lián)留存，一聯(lián)黏貼于資產(chǎn)顯眼處，并對資產(chǎn)使用部門或人員進行登記。2 綜合運營部應(yīng)不定期對資產(chǎn)進行盤點，并于年度結(jié)束后會同 財務(wù)部門對資產(chǎn)進行全面清查盤點。3. 盤盈資產(chǎn)的， 應(yīng)查明原因，并建立相應(yīng)臺賬，同時將盤盈資產(chǎn) 清單提交財務(wù)部門； 對于未辦理權(quán)證的資產(chǎn)， 由財務(wù)部門暫按 1 元入 賬；完成權(quán)證辦理的，按資產(chǎn)重置價進行入賬。4. 盤虧資產(chǎn)的， 綜合運營部須對

13、盤虧、毀損的資產(chǎn)查明原因，落 實責(zé)任，并將清查情況書面報告主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)， 確認(rèn)為盤虧的會同財 務(wù)部濱投集團綜合部處理。七、資產(chǎn)損失責(zé)任追究（一）資產(chǎn)損失認(rèn)定1. 對發(fā)生的資產(chǎn)損失， 應(yīng)當(dāng)在調(diào)查核實的基礎(chǔ)上， 依據(jù)有關(guān)規(guī)定 認(rèn)定損失性質(zhì)、情形及金額。2. 資產(chǎn)損失責(zé)任追究中能夠證明資產(chǎn)損失真實情況的各種事實， 均可作為損失認(rèn)定證據(jù)。主要包括：（ 1）司法機關(guān)、公安機關(guān)、行政部門、專業(yè)技術(shù)鑒定部門等依 法出具的與資產(chǎn)損失相關(guān)的書面文件；（ 2）會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、律師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù) 所等社會中介機構(gòu)對公司某項經(jīng)濟事項出具的專項經(jīng)濟鑒證證明或 者意見書；（3）公司內(nèi)部涉及特定事項的資產(chǎn)損

14、失的會計記錄、內(nèi)部證明 材料或者內(nèi)部鑒定意見書等；（4）可以認(rèn)定資產(chǎn)損失的其他證明材料。3. 認(rèn)定資產(chǎn)損失金額應(yīng)當(dāng)包括直接損失金額和間接損失金額。 直 接損失金額是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的資產(chǎn)損失金額； 間接 損失金額是由相關(guān)人員行為引發(fā)或者導(dǎo)致的、 除直接損失金額之外的、 能夠確認(rèn)計量的其他資產(chǎn)損失金額。4. 資產(chǎn)損失金額應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)會計賬簿記錄， 按照會計制度及會 計準(zhǔn)則規(guī)定核算確認(rèn)的損失分類分項進行認(rèn)定。未在會計賬簿記錄或者賬面價值與公允價值相差較大的資產(chǎn)， 應(yīng) 當(dāng)按照市價、重置價值等公允價值認(rèn)定資產(chǎn)損失金額。5. 資產(chǎn)損失根據(jù)公司實際情況， 按照金額大小和影響程度劃分為 一般資產(chǎn)

15、損失、較大資產(chǎn)損失、重大資產(chǎn)損失和特別重大資產(chǎn)損失。（ 1）一般資產(chǎn)損失是指公司資產(chǎn)損失金額較?。?01 萬元）且 造成影響較小的；（ 2）較大資產(chǎn)損失是指公司資產(chǎn)損失金額較大（ 110 萬元）或 者在公司造成一定不良影響的；（ 3）重大資產(chǎn)損失是指公司資產(chǎn)損失金額巨大（ 1030 萬元） 或者在公司及社會造成嚴(yán)重不良影響的；（ 4）特別重大資產(chǎn)損失是指公司資產(chǎn)損失金額巨大（ 30 萬元以 上）并影響公司持續(xù)經(jīng)營和發(fā)展能力，或者在國際、國內(nèi)造成嚴(yán)重不 良影響的。6. 公司不得將資產(chǎn)損失進行分解，人為降低損失類別。7. 由于不可抗力、 系統(tǒng)性風(fēng)險或者不能預(yù)見的原因?qū)е鹿举Y產(chǎn) 損失，公司及相關(guān)人

16、員已履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的， 可不追究相關(guān)責(zé)任人 的責(zé)任。二）資產(chǎn)損失責(zé)任追究范圍1. 公司領(lǐng)導(dǎo)人員和其他有關(guān)人員有違反國家法律、法規(guī)、規(guī)章 以及有關(guān)規(guī)范性文件， 違反公司內(nèi)部管理制度或者相關(guān)工作程序， 未 履行或者未正確履行職責(zé)導(dǎo)致公司內(nèi)部控制存在重大缺陷， 未履行或 者未正確履行職責(zé)導(dǎo)致內(nèi)部控制執(zhí)行監(jiān)督不力， 以及未按照規(guī)定辦理 造成資產(chǎn)損失等情形，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。2. 在采購商品或者購買服務(wù)過程中， 公司領(lǐng)導(dǎo)人員和其他有關(guān) 人員有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：（1）未按照規(guī)定訂立合同或者惡意訂立損害公司利益合同的；（2）未按照規(guī)定進行招標(biāo)采購，或者惡意進行有

17、損公司利益采 購的；（3）未按照規(guī)定程序?qū)徟斐少Y源浪費或者發(fā)生舞弊的；（4）采購標(biāo)的物與合同約定明顯不符，可能造成損失而未采取 有效措施的；（5）未進行必要的資信調(diào)查盲目支付預(yù)付款項的；（ 6）虛報、瞞報商品（服務(wù)）采購價格的；（7）采購標(biāo)的物價格明顯高于市場同類商品價格或者串通違規(guī) 采購的；（ 8）未按照規(guī)定辦理而造成資產(chǎn)損失的其他情形。3. 在銷售商品或者提供服務(wù)過程中， 公司領(lǐng)導(dǎo)人員和其他有關(guān) 人員有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：（1）未按照規(guī)定訂立合同或者惡意訂立損害公司利益合同的；（2）擅自壓低價格銷售商品或者提供服務(wù)的；（3）簽訂虛假合同，提供虛假商品或者

18、服務(wù)的；（ 4）應(yīng)收款項未及時催收、定期核對，對異常應(yīng)收款項未及時 追索并采取有效保全措施的；（ 5）未按照規(guī)定辦理而造成資產(chǎn)損失的其他情形。4. 在資金管理和使用中， 公司領(lǐng)導(dǎo)人員和其他有關(guān)人員有下列 情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：（1）違規(guī)調(diào)動、使用資金的；（ 2）超越權(quán)限或者違反程序授權(quán)、批準(zhǔn)資金支出的；（ 3）擅自改變資金用途，違規(guī)拆借資金或者為他人融資的；（4）因資金管理不嚴(yán)，發(fā)生貪污、失竊、攜款潛逃等事件的；（ 5）違反有關(guān)規(guī)定委托其他機構(gòu)或者個人從事理財業(yè)務(wù)的；（ 6）違反有關(guān)規(guī)定對外捐贈、贊助的；（7）現(xiàn)金未及時入賬、留存現(xiàn)金超過核定限額或者私設(shè)“小金 庫”

19、的；（ 8）未及時核對銀行存款余額、清理未達賬項的；（9）支票等票據(jù)丟失未及時采取有效措施的；（ 10）未按照規(guī)定辦理而造成資產(chǎn)損失的其他情形。5. 在公司經(jīng)營管理活動中， 公司領(lǐng)導(dǎo)人員和其他有關(guān)人員有下列 情形之一造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：（1）利用關(guān)聯(lián)交易非法轉(zhuǎn)移經(jīng)濟利益的；（2）在核銷依據(jù)不充分的情況下進行資產(chǎn)核銷處理的；（3）違反關(guān)于安全生產(chǎn)的法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)定，或者發(fā)生安 全生產(chǎn)責(zé)任事故，造成資產(chǎn)損失的；（ 4）未按照規(guī)定辦理而造成資產(chǎn)損失的其他情形。6. 對房屋建筑物、機器設(shè)備、原材料、庫存商品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成 品等實物資產(chǎn)保管不當(dāng)、維護不善，造成資產(chǎn)非正常毀損、報

20、廢或者 丟失、被盜的，應(yīng)當(dāng)追究公司相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。7. 未按照會計制度及會計準(zhǔn)則規(guī)定核算或者披露已發(fā)生的資產(chǎn) 損失，導(dǎo)致資產(chǎn)賬實不符、 會計信息失真的，應(yīng)當(dāng)追究公司相關(guān)責(zé)任 人的責(zé)任。（三）資產(chǎn)損失責(zé)任劃分1. 公司資產(chǎn)損失責(zé)任分為直接責(zé)任、 主管責(zé)任、 分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和 重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。（1）直接責(zé)任是指相關(guān)人員在其職責(zé)范圍內(nèi)，未履行或者未正 確履行職責(zé)，以及違反法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)定，對資產(chǎn)損失起決定性 作用所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。（2）主管責(zé)任是指公司部門負(fù)責(zé)人在其職責(zé)范圍內(nèi)，未履行或 者未正確履行主管工作職責(zé)，以及違反法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)定，對資 產(chǎn)損失所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。（3）分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指公司

21、分管負(fù)責(zé)人在其職責(zé)范圍內(nèi)，未履 行或者未正確履行分管工作職責(zé)，以及違反法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)定， 對資產(chǎn)損失所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。（4）重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指公司主要負(fù)責(zé)人在其職責(zé)范圍內(nèi)，未履 行或者未正確履行管理職責(zé)，以及違反法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)定，對資 產(chǎn)損失所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。2. 公司因未建立內(nèi)部控制制度或者內(nèi)部控制制度存在缺陷， 造成 公司重大或者特別重大資產(chǎn)損失的， 除對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人進 行責(zé)任認(rèn)定外， 公司分管負(fù)責(zé)人和主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)分別承擔(dān)分管領(lǐng)導(dǎo) 責(zé)任和重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。3. 公司因違反有關(guān)規(guī)定， 未履行或者未正確履行職責(zé)， 導(dǎo)致決策 失誤造成重大或者特別重大資產(chǎn)損失的， 公司主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)

22、承擔(dān)直 接責(zé)任， 參與決策的其他人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。 參與決策的人員 經(jīng)證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的， 可以免除相應(yīng)的責(zé) 任。4. 公司發(fā)生資產(chǎn)損失隱瞞不報或者少報資產(chǎn)損失的， 除對直接責(zé) 任人和主管責(zé)任人進行責(zé)任認(rèn)定外， 總會計師或者分管財務(wù)的負(fù)責(zé)人 和公司主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)分別承擔(dān)分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。5. 公司發(fā)生重大或者特別重大資產(chǎn)損失， 未對相關(guān)人員進行責(zé)任 追究的，一經(jīng)查實，除按照本辦法對相關(guān)責(zé)任人進行處罰外，對公司 主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)比照直接責(zé)任人進行處罰。（四）資產(chǎn)損失責(zé)任處罰1. 公司發(fā)生資產(chǎn)損失， 經(jīng)過查證核實和責(zé)任認(rèn)定后， 在依據(jù)國家 或者公司有關(guān)規(guī)定予以賠

23、償?shù)幕A(chǔ)上， 應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)損失程度及影響 對相關(guān)責(zé)任人分別給予以下處罰：（ 1）公司發(fā)生一般資產(chǎn)損失的，在責(zé)任認(rèn)定年度對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人處以扣減 50%80%績效年薪和（或）相應(yīng)任期激勵 收入的處罰，并可視具體情況給予警告、記過處分。（ 2）公司發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，在責(zé)任認(rèn)定年度對直接責(zé)任人 和主管責(zé)任人處以扣減 80%100%績效年薪和（或）相應(yīng)任期激勵收入的處罰，并視具體情況給予記大過、降級處分；對分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人和重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人處以扣減 30%50%績效年薪和（或）相應(yīng)任 期激勵收入的處罰，并視具體情況給予警告、記過、記大過處分。（ 3）公司發(fā)生重大或者特別重大資產(chǎn)損失的，在責(zé)任認(rèn)定

24、年度 對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人處以扣減 100%績效年薪和相應(yīng)任期激勵 收入的處罰，并視具體情況給予降級、撤職、開除等處分或者責(zé)令辭 職、解聘、解除勞動合同關(guān)系；對分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人和重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人 處以扣減 50%100%績效年薪和相應(yīng)任期激勵收入的處罰，并視具 體情況給予降級、撤職等處分或者責(zé)令辭職、解聘、解除勞動合同關(guān) 系。2. 公司發(fā)生特別重大資產(chǎn)損失以及連續(xù)發(fā)生重大資產(chǎn)損失的， 除 對相關(guān)責(zé)任人處以經(jīng)濟處罰、 紀(jì)律處分和其他處理措施外， 應(yīng)當(dāng)同時 給予禁入限制。3. 有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)對資產(chǎn)損失相關(guān)責(zé)任人從重處罰：（ 1）情節(jié)惡劣或者多次造成資產(chǎn)損失的；（ 2）發(fā)生資產(chǎn)損失，未及時采

25、取挽救措施或者措施不力，導(dǎo)致 資產(chǎn)損失繼續(xù)擴大的；（ 3）強迫、唆使他人違法違紀(jì)造成資產(chǎn)損失的；（ 4）瞞報、謊報、漏報公司資產(chǎn)損失的；（ 5）干擾、抵制資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作的；（ 6）偽造、毀滅、隱匿證據(jù)，或者阻止他人揭發(fā)檢舉、提供證 據(jù)材料的；7）其他應(yīng)當(dāng)從重處罰的情形4. 有下列情形之一的，可以對相關(guān)責(zé)任人從輕或者免于處罰：（1）及時采取措施減少或者挽回?fù)p失的；（2）主動報告資產(chǎn)損失情況，或者足額賠償資產(chǎn)損失的；（ 3）主動檢舉其他相關(guān)人員，經(jīng)查證屬實的；（4）其他可以從輕或者免于處罰的情形。5. 在公司資產(chǎn)損失認(rèn)定工作中有意將損失進行分解或混淆類別 的，應(yīng)將損失認(rèn)定環(huán)節(jié)中的相關(guān)責(zé)任人追

26、加為直接責(zé)任人進行處罰。6. 對調(diào)離工作崗位或者已退休的責(zé)任人， 應(yīng)當(dāng)按照本辦法及有關(guān) 規(guī)定給予經(jīng)濟處罰、紀(jì)律處分和禁入限制。給予經(jīng)濟處罰的責(zé)任人， 若離職后薪酬尚未發(fā)放完畢， 應(yīng)當(dāng)扣發(fā) 相應(yīng)的薪酬； 對繼續(xù)在公司任職的責(zé)任人， 應(yīng)當(dāng)在其以后年度的薪酬 中予以扣減；對調(diào)離公司的責(zé)任人， 應(yīng)當(dāng)向其工作單位提出處罰建議。7. 除按照本辦法對資產(chǎn)損失責(zé)任人進行責(zé)任追究外， 對違反國家 有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定的，還應(yīng)當(dāng)依法追究相應(yīng)的法律責(zé)任；涉嫌犯罪 的，依法移送司法機關(guān)處理。對于資產(chǎn)損失責(zé)任人中的共產(chǎn)黨員， 除按照本辦法進行責(zé)任追究 外，還應(yīng)當(dāng)依據(jù)中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例給予相應(yīng)的黨紀(jì)處分。8. 負(fù)責(zé)公司

27、資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作的相關(guān)人員收受賄賂、 徇私舞 弊、泄露工作秘密以及協(xié)助資產(chǎn)損失責(zé)任人逃避責(zé)任的， 依據(jù)有關(guān)規(guī) 定，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處 理。9. 資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作應(yīng)當(dāng)遵循以下程序：（1）調(diào)查取證，核實資產(chǎn)損失情況，分析損失原因；(2) 明確資產(chǎn)損失性質(zhì)，進行責(zé)任認(rèn)定；(3) 提出處理建議，聽取相關(guān)人員陳述；(4) 研究作出責(zé)任追究處理決定，或者按照有關(guān)規(guī)定移交相關(guān) 部門處理；(5) 受理相關(guān)責(zé)任人的申訴，組織復(fù)查；(6) 組織落實處理決定，監(jiān)督檢查執(zhí)行情況；(7) 按照規(guī)定上報資產(chǎn)損失責(zé)任追究情況。10. 負(fù)責(zé)資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作的相關(guān)人員，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行工作 程序，恪守工作職責(zé)，保守秘密；與有關(guān)事項或者相關(guān)責(zé)任人有利害 關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。11. 受到責(zé)任追究的責(zé)任人對責(zé)任追究處理決定有異議的，在責(zé) 任追究處理決定下達之日起 30個工作日內(nèi)，可以向作出責(zé)任追究處 理的部門提出復(fù)查申請，也可以向有關(guān)上級組織提出申訴。 復(fù)查過程 不影響責(zé)任追究處理決定的執(zhí)行。附件1：資產(chǎn)轉(zhuǎn)移告知書尊敬的:根據(jù)授權(quán)文件，蘇州市吳江區(qū)人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理辦公室已于 年月日將您承租（借用）的授權(quán)給我公司經(jīng)營管理，并于年月日辦理了資產(chǎn)移交手續(xù)。在此，我公司鄭重聲明，自移交之日起該資產(chǎn)的一切權(quán)利義務(wù)已轉(zhuǎn)移至我公司，若有任何