西安科技大學(xué)暫付款管理辦法-財務(wù)處(共7頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上 西安科技大學(xué)校長辦公室文件西科辦發(fā)20138號關(guān)于印發(fā)西安科技大學(xué)暫付款管理辦法的通知各單位、各部門：西安科技大學(xué)暫付款管理辦法已經(jīng)學(xué)校同意，現(xiàn)印發(fā)你們，請遵照執(zhí)行。特此通知。校長辦公室2013年6月4日西安科技大學(xué)暫付款管理辦法第一章 總則第一條 為加強(qiáng)流動資金管理，規(guī)范校內(nèi)借款行為，防止學(xué)校事業(yè)資金被擠占，提高資金使用效益，根據(jù)中華人民共和國會計法、高等學(xué)校財務(wù)制度等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我校實(shí)際情況，特制定本辦法。第二條 本辦法所稱暫付款是指學(xué)校教職員工因購買儀器設(shè)備和材料，支付基本建設(shè)款、維修改造款、水電暖費(fèi)用，因公出差、進(jìn)修培訓(xùn)，舉辦會議和活動，零星周轉(zhuǎn)金、備

2、用金，離休人員因病住院，以及其他經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要從學(xué)校先借后沖銷的款項(xiàng)。第三條 暫付款借款人為學(xué)校在崗正式教職工及學(xué)校離退休人員。其中離休人員僅可在科研和醫(yī)療費(fèi)范圍內(nèi)借款，退休人員僅可在科研費(fèi)范圍內(nèi)借款。各類在校學(xué)生、臨時聘用人員不能作為暫付款借款人辦理借款。第四條 學(xué)校財務(wù)部門負(fù)責(zé)暫付款的管理，各單位、各部門配合財務(wù)部門做好暫付款的管理工作。第二章 暫付款的管理原則第五條 預(yù)算控制原則：暫付款應(yīng)有經(jīng)費(fèi)預(yù)算或經(jīng)費(fèi)來源方可辦理。第六條 ?？顚Ｓ迷瓌t：暫付款只能用于與學(xué)校事業(yè)相關(guān)的公用性開支，除離休人員醫(yī)療費(fèi)借款外，其他個人借款均不予辦理。暫付款應(yīng)?？顚Ｓ?，一事一借，一事一清，禁止一借多用或挪作他用。

3、第七條 及時清理原則：暫付款應(yīng)及時清理，對前賬不清者，原則上不予辦理新的借款，禁止長期掛賬，避免債權(quán)關(guān)系混亂。第三章 暫付款的辦理第八條 辦理暫付款業(yè)務(wù)的單位（部門）和個人，須填寫西安科技大學(xué)借款單，借款單各項(xiàng)內(nèi)容要填寫齊全，借款用途要與實(shí)際支出內(nèi)容一致，金額大小寫相符，不得涂改。差旅費(fèi)和實(shí)習(xí)費(fèi)借款應(yīng)注明出差往返時間、地點(diǎn)、人數(shù)及姓名。設(shè)備材料購置、基本建設(shè)、修繕工程和其他涉及大額資金支付的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)同時提供招投標(biāo)手續(xù)、合同書、文件文書等相關(guān)資料。第九條 填寫好的西安科技大學(xué)借款單應(yīng)按學(xué)校規(guī)定的審批權(quán)限由相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批。負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格審批各項(xiàng)暫付款；財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，按照相關(guān)規(guī)定，履行審

4、核手續(xù)，辦理付款業(yè)務(wù)。第十條 借款人應(yīng)及時取得發(fā)票，及時沖銷借款。借款因故未使用的，要及時交回財務(wù)部門。第十一條 對于沖銷票據(jù)與借款用途不相符、違反現(xiàn)金管理?xiàng)l例等規(guī)定的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，財務(wù)部門不予沖銷和沖抵借款，并按有關(guān)規(guī)定予以處理。第十二條 暫付款的沖銷期限（一）差旅費(fèi)和實(shí)習(xí)費(fèi)借款，應(yīng)在返校后一個月內(nèi)辦理沖銷手續(xù)，返校日期以返程車票日期為準(zhǔn)。（二）購買儀器設(shè)備、辦公用品、實(shí)驗(yàn)材料借款，教工進(jìn)修培訓(xùn)借款，水、電、暖等借款，應(yīng)在開具發(fā)票后一個月內(nèi)辦理沖銷手續(xù)。（三）房屋維修、公用設(shè)施維修、零星工程等借款，應(yīng)在出具審計報告或驗(yàn)收手續(xù)后一個月內(nèi)辦理沖銷手續(xù)。（四）舉辦會議或各種活動借款應(yīng)在會議或活動結(jié)束后

5、一個月內(nèi)辦理沖銷手續(xù)。（五）基本建設(shè)借款應(yīng)在出具財務(wù)決算審計報告后兩個月內(nèi)辦理財務(wù)決算和沖銷手續(xù)。（六）離休人員住院醫(yī)療費(fèi)借款應(yīng)在出院當(dāng)季度內(nèi)沖銷。（七）各類周轉(zhuǎn)金和備用金借款，應(yīng)在每年12月20日前還清，如有需要，下一年度重新辦理借款手續(xù)。第十三條 確因特殊原因不能在上述規(guī)定期限內(nèi)辦理沖銷手續(xù)的，應(yīng)在辦理沖銷手續(xù)限定日期前，提出書面說明并承諾沖銷期限，經(jīng)所在單位、部門負(fù)責(zé)人簽字后，報財務(wù)部門審批備案，酌情延期。第四章 暫付款的管理職責(zé)第十四條 財務(wù)部門設(shè)專人負(fù)責(zé)暫付款的清理工作，采取各項(xiàng)有效措施，加大催報力度，嚴(yán)格控制暫付款的總額和占用時間。按規(guī)定程序核銷壞賬，避免會計信息失真和學(xué)校資金的損

6、失。第十五條 各單位、各部門有義務(wù)督促本單位教職工清理發(fā)生的暫付款。各單位、各部門的經(jīng)費(fèi)借款人和經(jīng)費(fèi)審批人（或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）分別為暫付款清理工作的第一責(zé)任人和第二責(zé)任人，暫付款清理義務(wù)在第一責(zé)任人無法承擔(dān)的情況下轉(zhuǎn)由第二責(zé)任人承擔(dān)。第十六條 借款人應(yīng)按規(guī)定的時間沖銷賬務(wù)或歸還暫付款，逾期不沖銷賬務(wù)、不還款，且無正當(dāng)理由的，財務(wù)部門將從借款人校內(nèi)各項(xiàng)收入中分次或一次性扣還，并停止辦理借款人的其他借款業(yè)務(wù)，暫停該項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的使用，同時還將影響借款人所屬單位預(yù)算經(jīng)費(fèi)的使用。第十七條 借款人退休的，應(yīng)在退休前清理暫付款，對不及時清理的，由財務(wù)部門扣發(fā)個人收入進(jìn)行沖抵，并暫緩辦理個人住房公積金提取手續(xù)。第十

7、八條 科研項(xiàng)目結(jié)題時，科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)先清理該項(xiàng)目所有暫付款，否則不予結(jié)題。第十九條 借款人因調(diào)離、校內(nèi)崗位變動等原因離開原工作崗位的，應(yīng)清理本人所借全部款項(xiàng)。因特殊情況無法沖銷的，應(yīng)以書面形式說明情況，將借款移交原單位、部門在崗人員，經(jīng)交接雙方和單位、部門負(fù)責(zé)人審批后到財務(wù)部門辦理借款賬務(wù)移交，將暫付款清理的義務(wù)轉(zhuǎn)移到接收人后，方能辦理離?；驆徫蛔儎邮掷m(xù)。第二十條 學(xué)校組織和人事部門應(yīng)將個人暫付款的清理情況與干部聘任、崗位調(diào)動、職稱評審、出國研修等相掛鉤，配合財務(wù)部門做好暫付款清理工作。第五章 暫付款壞賬的確認(rèn)和核銷第二十一條 暫付款壞賬是指暫付款因各種原因發(fā)生的損失，暫付款壞賬應(yīng)按照“查清

8、事實(shí)、分清責(zé)任”的原則進(jìn)行確認(rèn)和核銷。第二十二條 因收款單位原因造成暫付款無法收回或沖銷，借款人前期已履行追索義務(wù)的，由借款人提出申請，說明原因，并取得相關(guān)的證明材料，經(jīng)所在單位、部門審查后，提交財務(wù)部門審核，由學(xué)校專題會議研究確認(rèn)壞賬后，予以核銷。第二十三條 因盜竊、火災(zāi)、自然災(zāi)害、借款人擅自離校等特殊原因造成暫付款無法收回或沖銷的，由借款人或借款人所在單位、部門提出申請，說明原因，并取得相關(guān)的證明材料，提交財務(wù)部門審核，由學(xué)校專題會議研究確認(rèn)壞賬后，予以核銷。第二十四條 因暫付款借款人工作失誤或沒有履行追索義務(wù)造成暫付款無法收回或沖銷的，不得確認(rèn)為壞賬。因此給學(xué)校造成經(jīng)濟(jì)損失的，要追究借款人及有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，除要求經(jīng)濟(jì)賠償外，學(xué)校還將視情節(jié)輕重給予黨紀(jì)政紀(jì)處分，構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)。第二十五條 未經(jīng)財務(wù)部門審核和學(xué)校批準(zhǔn)，任何單位、部門和個人不得自行將暫付款確認(rèn)為壞賬和核銷。已確認(rèn)為壞賬并已核銷的暫付款，學(xué)校仍保持追索