財務審批權限規(guī)定(共8頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上財務審批權限規(guī)定1、目的：加強財務審批權限管理，規(guī)范財務審批程序，提高工作效率。2、 使用范圍：集團內(nèi)各公司。3、 費用支出：3.1實行部門費用支出預算制度，原則上公司嚴格按照預算進行費用控制，并確保每月支出按實際預算費用執(zhí)行。3.2 對于非預算內(nèi)費用確需支出的，必須經(jīng)公司總經(jīng)理批準。3.3費用支出程序： 3.3.1預算內(nèi)費用支出程序：3.3.1.1各部門每月25日前報下月費用支出預算（部門經(jīng)理審核）到公司財務部，費用支出預算指部門下月所有的應支出費用。3.3.1.2財務部根據(jù)支出原因及支出依據(jù)（如合同等）進行初步審核，并匯總上月該部門支出預算、實際支出明細及初審后本

2、月部門支出預算報公司總經(jīng)理；3.3.1.3總經(jīng)理及財務部門對下月支出預算進行再次審核與調(diào)整。3.3.1.4經(jīng)公司總經(jīng)理批準的預算費用，由財務部按額度分權限按程序進行審批支出。3.3.2預算外費用支出程序：3.3.2.1 部門如需臨時支出預算外費用，則將預算外費用支出情況經(jīng)部門經(jīng)理審核批準后報公司財務部。 3.3.2.2公司財務部審核后報公司總經(jīng)理統(tǒng)一審批，經(jīng)公司總經(jīng)理同意或審批后支出。4、費用審批：4.1 所有在預算范圍內(nèi)的費用按額度分權限進行審批，審批必須符合財務規(guī)定，如果單項費用在預算范圍之內(nèi)的，按實審批。超過預算的費用按預算外費用支出程序審批。4.2 集團公司預算內(nèi)審批權限：額度經(jīng)辦部門

3、負責人主管部門負責人主管副總總經(jīng)理1000審核批準10000審核審核批準10000審核審核審核批準4.3下屬公司費用審批及預批權限：4.3.1 都市公司預算內(nèi)費用審批權限：審批項目審批內(nèi)容額度(元) 審 批 權 限下屬公司負責人集團總部或分公司負責人審核部門主管副總總經(jīng)理審核（批準）部門（公司）主管副總總經(jīng)理管理費用工資人事部批準綜合辦-人事單項獎勵費1000相關部門審核批準1000相關部門審核審核綜合辦-人事批準培訓費500人事部審核綜合辦-人事500人事部審核綜合辦-人事批準辦公用品500相關部門批準綜合辦-行政500相關部門審核綜合辦-行政批準各種保險費相關部門批準公司內(nèi)招待費50人事行

4、政部50人事部批準公司外招待費500批準500審核批準差旅費100批準100批準規(guī)定補貼人事行政部批準單項補貼500人事部批準500人事部審核批準市內(nèi)交通費人事部批準車輛維修費1000人事部批準1000相關部門審核綜合辦-行政批準銷售費用各種運費批準三包費批準運營部差旅費1000批準運營部1000批準運營部公司內(nèi)招待費批準公司外招待費批準運營部其他各種稅金批準4.3.2 都市公司預算外費用預批權限：額度主管部門負責人主管副總總經(jīng)理集團公司總經(jīng)理10000審核審核預批批準10000審核審核審核批準 4.3.3 英科公司預算內(nèi)費用審批權限：審批項目審批內(nèi)容額度(元) 審 批 權 限下屬公司負責人集

5、團總部或分公司負責人審核部門主管副總總經(jīng)理審核（批準）部門（公司）主管副總總經(jīng)理管理費用工資審核批準綜合辦-人事單項辦公用品200批準綜合辦-行政500審核批準綜合辦-行政單次招待費500批準500審核批準差旅費100批準100批準規(guī)定補貼批準綜合辦-人事市內(nèi)交通費審核批準車輛維修費1000審核批準1000審核審核綜合辦-行政批準銷售費用各種運費審核批準差旅費500審核批準500審核批準4.3.4 英科公司預算外費用預批權限：額度主管部門負責人主管副總總經(jīng)理集團公司總經(jīng)理500審核審核預批批準500審核審核審核批準4.3.5上孵公司預算內(nèi)費用審核權限：審批項目審批內(nèi)容額度(元) 審 批 權 限

6、下屬公司負責人集團總部負責人審核部門主管副總總經(jīng)理審核部門主管副總總經(jīng)理管理費用工資批準綜合辦-人事招待費800批準800審核批準差旅費500批準500審核批準規(guī)定補貼批準綜合辦-人事市內(nèi)交通費審核批準4.3.6上孵公司預算外費用預批權限：額度主管部門負責人主管副總總經(jīng)理集團公司總經(jīng)理1000審核審核預批批準1000審核審核審核批準 4.3.7景孵公司預算內(nèi)費用審批權限：審批項目審批內(nèi)容額度(元) 審 批 權 限下屬公司負責人集團總部負責人審核部門主管副總總經(jīng)理審核部門主管副總總經(jīng)理銷售費用生產(chǎn)物資10000審核批準10000審核審核批準管理費用銷售獎金審核綜合辦-人事審核批準提成獎金審核綜合

7、辦-人事批準招待費800批準800審核批準差旅費500審核批準審核批準規(guī)定補貼批準綜合辦-人事市內(nèi)交通費審核批準4.3.8景孵公司預算外費用預批權限：額度主管部門負責人主管副總總經(jīng)理集團公司總經(jīng)理5000審核審核預批批準5000審核審核審核批準5、付款審批程序：退回主管部門審核部門主管審核經(jīng)辦人簽字 不合規(guī)定 審批權限內(nèi)領導審核財務部核對按規(guī)定支付 預算內(nèi) 總經(jīng)理批準下屬總經(jīng)理預批準 不符 不符預算規(guī)定限額內(nèi) 不符預算超過規(guī)定限額 6、借款審批程序：財務部核對審批權限內(nèi)領導批準部門主管審核借款人簽字 預算內(nèi) 按規(guī)定支付集團公司總經(jīng)理預批準下屬公司總經(jīng)理預批批 不符預算規(guī)定限額內(nèi) 不符預算超過規(guī)定限額 7、 相關要求：7.1 部門要盡可能地準確報出費用支出預算，對能夠預算的費用部門未做好預算，當月不予支出。必須嚴格在個人權限內(nèi)審批，不得越權審批；7.2 必須嚴格按照預算進行審批，如果未經(jīng)下屬公司總經(jīng)理預批或集團公司總經(jīng)理批準，支出了超出預算或未預算到的費用，誰簽字審批誰承擔全額責任。7.3 對通過努力，在完成工作并保證工作質(zhì)量的情況下，為公司節(jié)省費用的部門或員工，經(jīng)核實后，年終集團公司給予一次性獎勵。7.4 如有未列到項目及內(nèi)容，原則