備用信用證的認(rèn)識(shí)及其風(fēng)險(xiǎn)防范措施分析

1、福建對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易職業(yè)技術(shù)學(xué)院國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系畢 業(yè) 論 文論文題目 備用信用證的認(rèn)識(shí)及其風(fēng)險(xiǎn)防范措施分析 專 業(yè)國(guó)際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易班 級(jí)2007知識(shí)產(chǎn)權(quán)與技術(shù)貿(mào)易*班學(xué) 號(hào)20070405*姓 名*指導(dǎo)教師*完成時(shí)間2010年5月15日9 / 12文檔可自由編輯打印中文摘要備用信用證，簡(jiǎn)稱SILC(standby letters of credit)又稱擔(dān)保信用證，是指不以清償商品交易的價(jià)款為目的的，而以貸款融資，或是擔(dān)保債務(wù)償還為目的所開立的信用證。他是集擔(dān)保、融資、支付及相關(guān)服務(wù)為一體的多功能金融產(chǎn)品，因其用途廣泛及運(yùn)作靈活，在國(guó)際商務(wù)中得以普遍應(yīng)用。但在我國(guó)，備用信用證的認(rèn)知度遠(yuǎn)不及銀行保函，

2、商業(yè)信用證等傳統(tǒng)金融工具。鑒此，認(rèn)識(shí)備用信用證得法律性質(zhì)及功能所在，并予以合理應(yīng)用，無(wú)疑有助于企業(yè)更有效率地參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng) 關(guān)鍵詞：備用信用證，意義，競(jìng)爭(zhēng)目 錄一、備用信用證的性質(zhì)及特征1（一）不可撤銷性1（二）獨(dú)立性1（三）單據(jù)性1（四）強(qiáng)制性2二、備用信用證與跟單信用證的關(guān)系2（一）備用信用證與跟單信用證相同點(diǎn)2（二）備用信用證與跟單信用證的區(qū)別2三、備用信用證主要當(dāng)事人之間的風(fēng)險(xiǎn)及防范5（一）開證申請(qǐng)人的風(fēng)險(xiǎn)及防范5（二）受益人的風(fēng)險(xiǎn)及防范5（三）有關(guān)經(jīng)辦銀行的風(fēng)險(xiǎn)及防范6四、其他的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施7參考文獻(xiàn)8致謝9一、備用信用證的性質(zhì)及特征備用信用證最早流行于美國(guó)，因美國(guó)法律不允許銀行開立

3、保函，故銀行采用備用信用證來(lái)代替保函，后來(lái)其逐漸發(fā)展成為為國(guó)際性合同提供履約擔(dān)保的信用工具，其用途十分廣泛，如國(guó)際承包工程的投標(biāo)、國(guó)際租賃、預(yù)付貨款、賒銷業(yè)務(wù)以及國(guó)際融資等業(yè)務(wù)。國(guó)際商會(huì)在跟單信用證統(tǒng)一慣例1993年文本中，明確規(guī)定該慣例的條文適用于備用信用證，即將備用信用證列入了信用證的范圍。備用信用證簡(jiǎn)稱SBLC(standby letters of credit)又稱擔(dān)保信用證，是指不以清償商品交易的價(jià)款為目的，而以貸款融資，或擔(dān)保債務(wù)償還為目的所開立的信用證。備用信用證的本質(zhì)是銀行對(duì)受益人承擔(dān)償付的直接允諾即開證人保證在開證申請(qǐng)人不履行其應(yīng)履行的義務(wù)時(shí)，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開

4、證人開具匯票(或不開匯票)，并提交開證申請(qǐng)人未履行義務(wù)的聲明或證明文件，即可獲得開證人的償付。根據(jù)ISP98所界定的“備用信用證在開立后即是一項(xiàng)不可撤銷的、獨(dú)立的、要求單據(jù)的、具有約束力的承諾”，備用信用證有如下性質(zhì)（一）不可撤銷性除非在備用證中另有規(guī)定，或經(jīng)對(duì)方當(dāng)事人同意，開證人不得修改或撤銷其在該備用證下之義務(wù)。（二）獨(dú)立性備用證下開證人義務(wù)的履行并不取決于：開證人從申請(qǐng)人那里獲得償付的權(quán)利和能力。受益人從申請(qǐng)人那里獲得付款的權(quán)利。備用證中對(duì)任何償付協(xié)議或基礎(chǔ)交易的援引。開證人對(duì)任何償付協(xié)議或基礎(chǔ)交易的履約或違約的了解與否。（三）單據(jù)性備用信用證項(xiàng)下必須有單據(jù)要求，并且保證人/開證人在面對(duì)

5、一項(xiàng)付款要求時(shí)，其義務(wù)被限制在審查付款要求和支持付款的單據(jù)，并確定付款要求與提交的其它單據(jù)是否一致，與擔(dān)保中規(guī)定的是否相符。它與跟單信用證所提交的單據(jù)如提單，保險(xiǎn)單，貨物檢驗(yàn)證書等代表物權(quán)或證明賣方履約的商業(yè)運(yùn)輸單據(jù)的要求不同，“單單相符”的原則對(duì)備用信用證并不是必要的。（四）強(qiáng)制性備用證在開立后即具有約束力，無(wú)論申請(qǐng)人是否授權(quán)開立，開證人是否收取了費(fèi)用，或受益人是否收到或因信賴備用證或修改而采取了行動(dòng)，它對(duì)開證行都是有強(qiáng)制性的。二、備用信用證與跟單信用證的關(guān)系（一）備用信用證與跟單信用證相同點(diǎn)1、均屬于信用證備用信用證與跟單信用證都屬于信用證范疇，兩者都可適用跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP500

6、）；2、獨(dú)立性備用信用證和跟單信用證都獨(dú)立于基礎(chǔ)合同，即使信用證（備用信用證或跟單信用證）中包含有對(duì)基礎(chǔ)合同的任何援引，信用證也不受基礎(chǔ)合同條款的約束，開證行和受益人只受信用證條款的約束；3、均屬于銀行信用備用信用證和跟單信用證都屬于銀行信用，都是銀行信用代替?zhèn)鹘y(tǒng)的商業(yè)信用。開證行的根本責(zé)任是在受益人交單請(qǐng)求付款時(shí)，支付信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)。4、業(yè)務(wù)處理上都以單據(jù)為準(zhǔn)在業(yè)務(wù)處理上，備用信用證與跟單信用證一樣，都是以單據(jù)為準(zhǔn)而不是以貨物為準(zhǔn)，即在所償上，兩者都只是以受益人提交的符合信用證本身規(guī)定的單據(jù)為依據(jù)支付款項(xiàng)，而對(duì)基礎(chǔ)交易下的貨物及其合同的履行與否、有無(wú)欺詐等在所不問(wèn)，即兩者都堅(jiān)持了信用證的獨(dú)

7、立抽象性原則和嚴(yán)格相符原則，兩者都適用信用證的基本法律原則。5、其他備用信用證和跟單信用證一樣，必須明確表示是可撤銷的或者是不可撤銷的，是可轉(zhuǎn)讓的或者是不可轉(zhuǎn)讓的，而且，兩者必須明確規(guī)定可使用的最高金額和有效期。（二）備用信用證與跟單信用證的區(qū)別盡管備用信用證與跟單信用證有很多相同點(diǎn)，但是備用信用證的作用與跟單信用證存在顯著不同：1、功能不同在備用信用證下，其功能的發(fā)揮主要取決于開證申請(qǐng)人的履約情況，如果開證申請(qǐng)人如約履行了其在基礎(chǔ)合約下義務(wù)，那么備用信用證就備用不用；如果開證申請(qǐng)人未能履行基礎(chǔ)合約的合同義務(wù)，則受益人只需向開證人提交證明開證申請(qǐng)人違約的簡(jiǎn)單的證明文件，及其匯票即可辦理索賠或議

8、付?？梢?，備用信用證功能的發(fā)揮是以開證申請(qǐng)人的違約為前提的，更多的充當(dāng)?shù)氖且环N擔(dān)保開證申請(qǐng)人履約的手段，從而給受益人提供一種預(yù)先的保障作用。跟單信用證的功能與備用信用證恰恰相對(duì)。跟單信用證只是一種供受益人使用的付款機(jī)制，在跟單信用證下，受益人根據(jù)基礎(chǔ)合同的約定在交運(yùn)貨物后取得與裝運(yùn)貨物相關(guān)的一系列單據(jù)，然后憑這些跟單信用證規(guī)定的單據(jù)向開證行請(qǐng)求付款或議付，銀行在此承擔(dān)了債務(wù)人的義務(wù)，而不是承擔(dān)保證人的義務(wù)?？梢?，跟單信用證首先充當(dāng)?shù)牟皇菗?dān)保合同履行的手段，而是充當(dāng)合同價(jià)款支付的手段。 2、使用范圍不同備用信用證不僅可用于國(guó)際貨物貿(mào)易，也可用于國(guó)內(nèi)貨物貿(mào)易，并且還廣泛用于保證多種形式的付款或履約

9、，如在大型承包工程總保證投標(biāo)人履行其職責(zé)，在融資過(guò)程中保證債務(wù)人到期還款，在技術(shù)交易、租賃交易等交易中作結(jié)算保證等。而跟單信用證主要適用于國(guó)際貨物買賣領(lǐng)域，跟單信用證從其產(chǎn)生那天起就與國(guó)際貿(mào)易領(lǐng)域緊密相連。3、備用信用證通常不能作為融資的抵押品備用信用證往往是以基礎(chǔ)合約或某些交易條件能否履行為前提，而且很少有貨物作保證。而跟單信用證是以貨物的交付與款項(xiàng)支付為根據(jù)，因此，進(jìn)出口雙方可以利用跟單信用證來(lái)進(jìn)行融資，如議付、進(jìn)出口押匯、打包貸款等。4、開證人的付款責(zé)任不同在備用信用證下，開證人要么根本不履行付款義務(wù)（在開證申請(qǐng)人已履行基礎(chǔ)合同的情況下），要么是受益人在開證申請(qǐng)人違約后才承擔(dān)付款責(zé)任，因

10、而，我們可以看出，備用信用證下開證人事實(shí)上承擔(dān)的是第一位的付款責(zé)任。而在跟單信用證下，只要受益人提交了符合信用證規(guī)定的貨物單據(jù)，銀行即承擔(dān)第一位的付款責(zé)任，而不管開證申請(qǐng)人能否向銀行付款。5、兩者所要求的單據(jù)不同一般來(lái)說(shuō)，備用信用證與跟單信用證都屬于廣義上的跟單信用證，但兩者所要求的單據(jù)有著較大的區(qū)別。備用信用證一般僅憑受益人獲第三人出具的證明開證申請(qǐng)人違約的文件，如申請(qǐng)人違約證明、到期拒絕付款的匯票等。相對(duì)于跟單信用證，備用信用證要求提交的單據(jù)相對(duì)簡(jiǎn)單一些。而跟單信用證要求提交的是表明已履行基礎(chǔ)合同的單據(jù)，包括貨運(yùn)單據(jù)、商業(yè)發(fā)票、保險(xiǎn)單、商檢證書等來(lái)作為獲得付款的依據(jù)。6、兩者的轉(zhuǎn)讓要求不同

11、信用證的轉(zhuǎn)讓實(shí)際上是信用證項(xiàng)下之款權(quán)的轉(zhuǎn)讓。在備用信用證下，信用證可以多次轉(zhuǎn)讓，但通常不能分割轉(zhuǎn)讓，因?yàn)槎啻无D(zhuǎn)讓對(duì)申請(qǐng)人并無(wú)不利。而根據(jù)UCP600的規(guī)定，除非信用證另有規(guī)定，可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次。但是只要信用證不禁止分批裝運(yùn)、分期支款，可轉(zhuǎn)讓信用證可以分為若干部分分別轉(zhuǎn)讓，其總和不得超過(guò)信用證金額，即允許分割轉(zhuǎn)讓，使得受益人在作為中間商時(shí)可以直接將信用證用作獲得付款的保障，而不必向銀行另行申請(qǐng)開出信用證，受益人在讓供貨商直接參與和買方的交易的同時(shí)，又保留了對(duì)整筆交易的控制權(quán)。供貨商可以憑其受讓的支款權(quán)直接向銀行交單索款，而受益人（轉(zhuǎn)讓人）則可以最終收取信用證下剩余的金額。7、兩者開立的主

12、體不同，付款責(zé)任不同根據(jù)ISP98的規(guī)定，備用信用證的開立者并不限于銀行，也可是自然人、合伙組織、保險(xiǎn)公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)，因此，ISP98以“開證人（issuer）”這一概念代替了“開證行（issuing bank）”這一表述。而根據(jù)UCP600的規(guī)定，跟單信用證的開立者絕大多數(shù)情況下只能是銀行，非銀行機(jī)構(gòu)不能成為開立主體。備用信用證開證行的付款責(zé)任與跟單信用證開證行的付款責(zé)任是有所不同的。在備用信用證業(yè)務(wù)中，備用信用證是一種銀行保證，開證行一般處于次債務(wù)人的地位，其付款責(zé)任是第二性的，即只有在開證申請(qǐng)人違約時(shí)開證行才承擔(dān)付款責(zé)任。而跟單信用證開證行的付款責(zé)任是第一性的，只要受益人

13、提交信用證規(guī)定的單據(jù)，且“單證相符”，開證行就必須立即付款，而不管此時(shí)開證申請(qǐng)人是否付款。三、備用信用證主要當(dāng)事人之間的風(fēng)險(xiǎn)及防范在充分利用備用信用證時(shí)，一定要注意對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)加以防范。同其他結(jié)算方式一樣，備用信用證并不是保證付款和履約的萬(wàn)靈藥，同樣也存在風(fēng)險(xiǎn)，有操作風(fēng)險(xiǎn)、詐騙風(fēng)險(xiǎn)等實(shí)務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)，也有難以預(yù)測(cè)的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)等特殊風(fēng)險(xiǎn)，如果處理不好就會(huì)造成難以估計(jì)和挽回的損失，因此既要了解備用信用證的作用又要對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)加以防范。主要當(dāng)事人包括開證申請(qǐng)人、受益人，以及有關(guān)的經(jīng)辦銀行3個(gè)方面，任何一方面在實(shí)務(wù)處理中如有不慎，就會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，更有甚者會(huì)使詐騙分子有機(jī)可乘，從而造成損失。（一）開證申請(qǐng)人的風(fēng)險(xiǎn)

14、及防范對(duì)開證申請(qǐng)人來(lái)說(shuō)，在實(shí)務(wù)過(guò)程中要注意有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，尤其在申請(qǐng)開立備用信用證時(shí)應(yīng)注意的是：(1)調(diào)查受益人的資信，防止其在備用信用證的有效期內(nèi)借故提示單據(jù)要求開證行付款，這樣申請(qǐng)人的利益便無(wú)法獲得保障。因此，在對(duì)資信不佳的客戶開證時(shí)，要在條款中作嚴(yán)格的限制；(2)盡量選用延期付款的備用信用證，如果受益人在交易中使用欺詐行為取得貨款時(shí)，申請(qǐng)人能夠有足夠的時(shí)間請(qǐng)求禁制令；(3)應(yīng)注意備用信用證中的單據(jù)條款的嚴(yán)謹(jǐn)性，嚴(yán)格規(guī)定受益人出具證明的格式與內(nèi)容，防止因條款描述的疏忽而造成損失。因此，作為申請(qǐng)人應(yīng)注意單據(jù)的嚴(yán)謹(jǐn)性，該證要求的違約聲明只要求一份已向申請(qǐng)人要求付款的證明，而沒有進(jìn)一步要求加列“不僅已

15、向申請(qǐng)人要求付款，而且申請(qǐng)人也未于到期支付款項(xiàng)?！睏l款上的漏洞使受益人有了可乘之機(jī)，從而出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)，這是應(yīng)該引起申請(qǐng)人注意的。（二）受益人的風(fēng)險(xiǎn)及防范備用信用證的另一個(gè)主要當(dāng)事人受益人，他的風(fēng)險(xiǎn)也同樣存在，因而在接受備用信用證時(shí)應(yīng)注意開證行、開證申請(qǐng)人的資信，有關(guān)的條款能否辦理，尤其是應(yīng)注意所要求的單據(jù)是否容易得到，例如：申請(qǐng)人不履行義務(wù)或不付款由第三方所開具的證明等等。只有能夠容易得到才可能考慮接受此類的信用證。同時(shí)，受益人尤其要注意避免不必要的疏忽，否則很容易引起損失。在處理實(shí)務(wù)中曾經(jīng)發(fā)生過(guò)這樣的一個(gè)案例：國(guó)內(nèi)的某貿(mào)易公司C在辦理一項(xiàng)進(jìn)口業(yè)務(wù)時(shí)，因外國(guó)的出口商未能履約，請(qǐng)求A銀行根據(jù)紐約B

16、銀行開立的擔(dān)保該外國(guó)出口商履約的備用信用證向B銀行索賠。但是，B銀行來(lái)電稱：不接受索賠。其理由是：C公司通過(guò)銀行開立的信用證未注明限制在紐約. 銀行議付。經(jīng)過(guò)了解，原來(lái)備用信用證中有一個(gè)特別條款：C公司應(yīng)通過(guò)A銀行開立一份不可撤銷之信用證來(lái)辦理進(jìn)口業(yè)務(wù)，該信用證須注明“限制在紐約B銀行議付”，而C公司在開證時(shí)疏忽了該點(diǎn)，沒有要求A銀行在信用證中列明，于是造成被動(dòng)而未能索回有關(guān)之違約金。9該案例說(shuō)明受益人在處理有關(guān)的備用信用證業(yè)務(wù)中應(yīng)考慮全面，防止某些環(huán)節(jié)脫節(jié)而造成被動(dòng)。（三）有關(guān)經(jīng)辦銀行的風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)于有關(guān)的經(jīng)辦銀行，主要是備用信用證的開證銀行，其所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)比一般信用證的風(fēng)險(xiǎn)大，一旦發(fā)出，

17、便不可撤銷地承擔(dān)獨(dú)立付款的責(zé)任，而且由于大部分的備用信用證都不用提交運(yùn)輸單據(jù)，因此不能通過(guò)掌握貨權(quán)來(lái)最大限度地避免風(fēng)險(xiǎn)。另外在付款時(shí)，只憑相符的但是卻很簡(jiǎn)單的單據(jù)付款，很容易被資信不良的開證人和受益人騙取資金。因此開證行在開證時(shí)，應(yīng)充分了解開證申請(qǐng)人的資信和交易的背景，并且能夠取得一定的擔(dān)保，同時(shí)也要對(duì)提交的單據(jù)作認(rèn)真的處理，按國(guó)際慣例辦事，作好驗(yàn)單的工作。必要時(shí)可以動(dòng)用禁制令來(lái)處理有關(guān)的詐騙事件，以避免損失。此外，作為通知行，按規(guī)定有責(zé)任負(fù)責(zé)核對(duì)備用信用證的印押，確認(rèn)其真?zhèn)巍Ｒ蚨J(rèn)真核實(shí)備用信用證的真實(shí)性，核對(duì)印鑒或密押，尤其是有疑點(diǎn)或金額較大的，應(yīng)要求開證行以加押電報(bào)證實(shí)；作為議付行，按

18、規(guī)定審核單據(jù)，并以單證表面相符為憑，時(shí)間以7天為限。雖然如遭到開證行拒付，可以向受益人進(jìn)行追索，但仍不應(yīng)有所疏忽，要注意準(zhǔn)確、及時(shí)、合理地處理有關(guān)文件，避免因自己的耽擱而造成被動(dòng)。另外因單據(jù)較為簡(jiǎn)單，尤其是在ISP98中新增的可通過(guò)電子媒介交單的條款，更應(yīng)注意單據(jù)的有效性和真實(shí)性，以及電子媒介授權(quán)的有效性，防止一些不法份子的欺詐行為；作為以備用信用證為擔(dān)?；虻盅喝谫Y的銀行，要注意備用信用證的真實(shí)性和開證行的信用等級(jí)的審核，而且當(dāng)所發(fā)放的貸款幣別與作為抵押的備用信用證幣別不同時(shí)，要注意采取有效的措施，例如可以用遠(yuǎn)期外匯買賣保值的方法以避免風(fēng)險(xiǎn)。四、其他的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施在其他風(fēng)險(xiǎn)中最突出的是國(guó)家風(fēng)

19、險(xiǎn)：因戰(zhàn)爭(zhēng)或經(jīng)濟(jì)的關(guān)系，有些國(guó)家實(shí)行外匯管制，有時(shí)會(huì)發(fā)生付匯的困難；有些國(guó)家因經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，突然宣布停止對(duì)外付匯；有些國(guó)家是由于政治、民族的原因受其他國(guó)家抵制而不能對(duì)外付匯。還有就是銀行風(fēng)險(xiǎn)，因自身支付能力的不足，開立備用信用證的銀行不能保持連續(xù)支付的能力或突然倒閉等等。這些風(fēng)險(xiǎn)都應(yīng)該注意避免，謹(jǐn)慎對(duì)待。風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，隨之必然有糾紛的發(fā)生，甚至訴訟的出現(xiàn)，這類問(wèn)題的解決往往要借助于國(guó)際慣例來(lái)進(jìn)行調(diào)解、仲裁，進(jìn)而運(yùn)用法律來(lái)解決。而由于各國(guó)法律的管轄權(quán)不同，特別是有些國(guó)家沒有對(duì)此立法，則又是產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因，往往會(huì)造成難以預(yù)計(jì)的損失。對(duì)于這一點(diǎn)，國(guó)際商會(huì)在新頒布的ISP98中，闡明了該慣例與法律的關(guān)系。該慣例除了要求各當(dāng)事人共同遵守外，在第一部分的與法律的關(guān)系中聲明：該慣例可作為適用法律的補(bǔ)充，在一定程度上并不被法律所禁止。可以看出當(dāng)備用信用證的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，ISP98不僅可以作為慣例而且還可以作為法律來(lái)裁決，在一定程度上緩解有些