中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總68

1、1 / 74.4 一般產(chǎn)品出口業(yè)務(wù)流程一、業(yè)務(wù)目標1經(jīng)營目標1.1擴大中國石化產(chǎn)品的國際市場占有率。1.2提高整體經(jīng)營效益。1.3規(guī)范出口業(yè)務(wù)，規(guī)避經(jīng)營風險。1.4及時收匯，保證資金安全收回。2財務(wù)目標2.1確保核算真實、準確、完整。3合規(guī)目標3.1符合國家有關(guān)外貿(mào)、海關(guān)、外匯管理等法律、法規(guī) 和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。二、業(yè)務(wù)風險1經(jīng)營風險1.1缺乏長期穩(wěn)定出口策略和對國際市場的研究，不能實現(xiàn)擴大國際市場的目標。1.2出口渠道不統(tǒng)一，損害股份公司整體效益和優(yōu)勢。2 / 71一般產(chǎn)品出口，是指中國石化除原油、汽油、柴油和煤油以外的產(chǎn)品，由國際事業(yè)公司 代理分（子）公司出口 （簡稱“代理出口”）

2、， 或者國際事業(yè)公司與分 （子） 公司以買斷 結(jié)算的方式出口 （簡稱“自營出口”） 。本流程中的分（子）公司不包括國際事業(yè)公司。2一般產(chǎn)品出口業(yè)務(wù)的國內(nèi)采購，國際事業(yè)公司不適用 1.4一般物資采購供應(yīng)業(yè)務(wù)流程1.3未經(jīng)審核， 變更合同示范文本中涉及權(quán)利、 義務(wù)條款 導(dǎo)致的損失。1.4出口產(chǎn)品質(zhì)量、 數(shù)量、 包裝及交貨期等與合同約定不符，導(dǎo)致索賠等糾紛。1.5單據(jù)制作錯誤或未能及時交單， 導(dǎo)致對方拒付貨款。1.6應(yīng)收賬款催收不及時，導(dǎo)致呆賬、壞賬。賒銷失控 導(dǎo)致壞賬或貨款不能及時回籠。2財務(wù)風險2.1賬務(wù)處理不正確或?qū)~不及時，導(dǎo)致財務(wù)數(shù)據(jù)不真實。3合規(guī)風險3.1違反國家有關(guān)外貿(mào)、 海關(guān)、 外匯

3、管理等法律、 法規(guī)和 股份公司內(nèi)部規(guī)章制度，造成損失或受到處罰。三、業(yè)務(wù)流程步驟及控制點1 出口計劃管理1.1各分 （子） 公司計劃等部門根據(jù)生產(chǎn)平衡、 市場平衡和需求等，做好市場預(yù)測，擬訂年、季和主要產(chǎn)品的月度出口建議計劃，經(jīng)部門負責人批準后報煉油 事業(yè)部、化工事業(yè)部等部門。3 / 71.2煉油事業(yè)部、 化工事業(yè)部等部門相關(guān)處室根據(jù)生產(chǎn)平衡和市場平衡，提出本部門的年、季和主要產(chǎn)品的月度出口建議計劃，報生產(chǎn)經(jīng)營管理部。國際事業(yè)公司相關(guān)部門根據(jù)市場需求和年度出口目 標要求，提出年、季和主要產(chǎn)品的月度出口需求計 劃，經(jīng)部門負責人批準后，報生產(chǎn)經(jīng)營管理部。1.3生產(chǎn)經(jīng)營管理部組織各部門及專業(yè)公司，綜合平衡， 編制產(chǎn)品年、季和主要產(chǎn)品的月度出口計劃，按規(guī) 定權(quán)限報批后下達。一般產(chǎn)品出口計劃的調(diào)整，須 經(jīng)生產(chǎn)經(jīng)營管理部批準。1.4國際事業(yè)公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營管理部下達的年、 季和主 要產(chǎn)品的月度出口計劃，與分（子）公司對接。分 （子）公司須按計劃組織落實貨源。國際事業(yè)公司 須按計劃完成銷售。1.5生產(chǎn)經(jīng)營管理部負責監(jiān)督檢查并考核出口計劃的執(zhí) 行情況。2 合同簽訂2.1 一般產(chǎn)品出口由國際事業(yè)公司統(tǒng)一對外報價和談判。 國際事業(yè)公司與分（子）公司簽訂出口產(chǎn)品購銷合 同或出口代理協(xié)議，與客戶簽訂出口銷售合同。合 同簽訂人按規(guī)定權(quán)限