人行第三方支付培訓(xùn)資料-銀行支付結(jié)算內(nèi)控管理及備付金(姜老師)

1、2012年3月銀行支付結(jié)算內(nèi)控管理及備付金銀行支付結(jié)算內(nèi)控管理及備付金管理經(jīng)驗(yàn)分享管理經(jīng)驗(yàn)分享2v目錄支付結(jié)算業(yè)務(wù)概述商業(yè)銀行內(nèi)控管理及實(shí)務(wù)簡(jiǎn)介三方支付機(jī)構(gòu)備付金存管服務(wù)銀行結(jié)算賬戶管理與支付機(jī)構(gòu)賬戶管理支付結(jié)算業(yè)務(wù)概述l支付結(jié)算業(yè)務(wù)作為銀行業(yè)的三大基本業(yè)務(wù)之一，從事著社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)各項(xiàng)資金清算的中介作用，通過(guò)傳統(tǒng)的票據(jù)結(jié)算功能、多樣化的信用支付工具，方便靈活的服務(wù)手段，有力地保障了全行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展。4v支付結(jié)算業(yè)務(wù)概述5v支付結(jié)算業(yè)務(wù)概述 支付結(jié)算概念 支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用各類結(jié)算工具等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為 支付結(jié)算工作的任務(wù) 支付結(jié)算工作的任務(wù)，是根

2、據(jù)經(jīng)濟(jì)往來(lái)組織支付結(jié)算，準(zhǔn)確、及時(shí)、安全辦理支付結(jié)算，按照有關(guān)法律、行政法規(guī)和本辦法的規(guī)定管理支付結(jié)算，保障支付結(jié)算活動(dòng)的正常進(jìn)行。 支付結(jié)算活動(dòng)的參與者及銀行角色 客戶、銀行、清算組織6v支付結(jié)算業(yè)務(wù)概述 支付結(jié)算業(yè)務(wù)的辦理原則 1、恪守信用，履約付款； 2、誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的帳，由誰(shuí)支配； 3、銀行不墊款。 支付結(jié)算業(yè)務(wù)的辦理工具 票據(jù)和結(jié)算憑證是辦理支付結(jié)算的工具。單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)憑證和統(tǒng)一規(guī)定的結(jié)算憑證。7v支付結(jié)算業(yè)務(wù)概述 支付結(jié)算依托系統(tǒng) 中央銀行跨行支付系統(tǒng) 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)行內(nèi)支付系統(tǒng) 證券結(jié)算系統(tǒng) 外匯結(jié)算系統(tǒng) 銀行卡支付系統(tǒng) 非

3、金融支付機(jī)構(gòu)支付網(wǎng)絡(luò) 支付組織多元化發(fā)展 中國(guó)人民銀行 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu) 支付機(jī)構(gòu) 證券托管結(jié)算機(jī)構(gòu)8v支付結(jié)算業(yè)務(wù)概述支付體系發(fā)展的主要目標(biāo)銀行結(jié)算賬戶管理體系背景情況l作為商業(yè)銀行為對(duì)公客戶提供金融服務(wù)的基礎(chǔ)和前提，單位銀行結(jié)算賬戶其開(kāi)立、使用的合規(guī)性一直是我行日常管理及風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)所在，也是外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)控與商業(yè)銀行內(nèi)部管理及審計(jì)的焦點(diǎn)。10人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的發(fā)展人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法2003年9月1日正式施行。1994年10月9日中國(guó)人民銀行發(fā)布的銀行賬戶管理辦法同時(shí)廢止。隨后，人民銀行下發(fā)了中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法、軍隊(duì)單位銀行賬戶管理規(guī)定等單項(xiàng)輔助賬戶管理規(guī)定20

4、05年下發(fā)中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則的通知2006年人民銀行配套人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法建設(shè)了全國(guó)結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)，全面實(shí)行審批、核準(zhǔn)制度結(jié)算賬戶的管理全面受到人民銀行的規(guī)范和約束11人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的適用對(duì)象l什么是存款人？存款人是在中國(guó)境內(nèi)開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶的單位、個(gè)體工商戶和自然人。其中單位具體包括機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位及其他組織。l什么是銀行結(jié)算賬戶？銀行結(jié)算賬戶是銀行為存款人開(kāi)立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。l人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的適用對(duì)象？人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的適用對(duì)象是存款人在中國(guó)境內(nèi)的銀行開(kāi)立的所有銀行結(jié)算賬

5、戶。12銀行結(jié)算賬戶的分類l銀行結(jié)算賬戶整體上分兩類，一類是單位銀行結(jié)算賬戶，另一類是個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。什么是單位銀行結(jié)算賬戶？l單位銀行結(jié)算賬戶是存款人以單位名稱開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。l此外，個(gè)體工商戶憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營(yíng)者姓名開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶也視同單位銀行結(jié)算賬戶。 單位銀行結(jié)算賬戶有哪些？l單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。什么是個(gè)人銀行結(jié)算賬戶？l個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是存款人憑個(gè)人身份證件以自然人名稱開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。l此外，為使用銀行卡在郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)開(kāi)立的賬戶也視同個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。13銀行結(jié)算賬戶的分類單位銀行結(jié)算賬戶l基本存款賬戶存

6、款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。l一般存款賬戶存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開(kāi)戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。l專用存款賬戶存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。l臨時(shí)存款賬戶存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。14銀行結(jié)算賬戶的分類單位銀行結(jié)算賬戶l存款人應(yīng)以實(shí)名開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶，并對(duì)其出具的開(kāi)戶申請(qǐng)資料實(shí)質(zhì)內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。中國(guó)人民銀行應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)銀行報(bào)送的核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶開(kāi)戶資料的合規(guī)性以及存款人開(kāi)立基本存款賬戶的唯一性進(jìn)行審查。l單位銀行結(jié)算

7、賬戶的存款人只能在銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶。l單位銀行結(jié)算賬戶區(qū)分為核準(zhǔn)類以及報(bào)備類。報(bào)備類結(jié)算賬戶需經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)后由開(kāi)戶銀行核發(fā)開(kāi)戶登記證（修訂為：人民銀行核法開(kāi)戶許可證）。報(bào)備類結(jié)算賬戶可有商業(yè)銀行為客戶開(kāi)立，將有關(guān)資料向人民銀行報(bào)備即可。15銀行結(jié)算賬戶的分類單位銀行結(jié)算賬戶l中國(guó)人民銀行對(duì)下列單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制度：基本存款賬戶；臨時(shí)存款賬戶（因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開(kāi)立的除外）；預(yù)算單位專用存款賬戶合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開(kāi)立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶。l 上述銀行結(jié)算賬戶統(tǒng)稱核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶。16單位銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立l那些存款人可以開(kāi)立基本存款賬戶

8、？企業(yè)法人。非法人企業(yè)。機(jī)關(guān)、事業(yè)單位。團(tuán)級(jí)（含）以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散值勤的支（分）隊(duì)。社會(huì)團(tuán)體。民辦非企業(yè)組織。異地常社機(jī)構(gòu)。外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)。個(gè)體工商戶。居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)。單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)。其他組織。17單位銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立l存款人申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶，應(yīng)向銀行出具哪些證明文件？企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本。非法人企業(yè)，應(yīng)出具企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本。機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門(mén)或編制委員會(huì)的批文或登 記證書(shū)和財(cái)政部門(mén)同意開(kāi)戶的證明；非預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門(mén)或編制委員會(huì)的批文或登記證書(shū)。軍隊(duì)、武警團(tuán)級(jí)（含）以上單位以及分散

9、值勤的支（分）隊(duì)，應(yīng)出具軍隊(duì)軍級(jí)以上單位財(cái)務(wù)部門(mén)、武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)的開(kāi)戶證明。社會(huì)團(tuán)體，應(yīng)出具社會(huì)團(tuán)體登記證書(shū)，宗教組織還應(yīng)出具宗教事物管理部門(mén)的批文或證明。民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書(shū)。外地常設(shè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具國(guó)家有關(guān)主管部門(mén)的批文或證明；外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國(guó)家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證。外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具國(guó)家有關(guān)主管部門(mén)的批文或證明；外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國(guó)家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證。個(gè)體工商戶，應(yīng)出具個(gè)體工商戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本。居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)，應(yīng)出具主管部門(mén)的批文或證明。獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具主管部門(mén)的基本存款賬戶開(kāi)戶登記證和批文。其他組織，應(yīng)

10、出具政府主管部門(mén)的批文或證明。此外，存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的納稅人的，還應(yīng)出具稅務(wù)部門(mén)頒發(fā)的稅務(wù)登記證。18單位銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立l一般存款賬戶的開(kāi)立那些存款人可以開(kāi)立一般存款賬戶？l有借款或其他結(jié)算需要的所有單位存款人都可以都可開(kāi)立一般存款賬戶，且開(kāi)立一般存款賬戶沒(méi)有數(shù)量限制。19單位銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立l一般存款賬戶的開(kāi)立存款人申請(qǐng)開(kāi)立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具哪些證明文件？l存款人申請(qǐng)開(kāi)立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開(kāi)立基本存款賬戶所規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶登記證和下列文件：存款人因向銀行借款需要開(kāi)立的一般存款賬戶，應(yīng)出具借款合同。存款人因其他結(jié)算需要開(kāi)立的一般存款賬戶，應(yīng)出具有關(guān)

11、證明。存款人在何種情況下可以開(kāi)立異地一般存款賬戶？l辦理異地借款和其他結(jié)算需要的存款人可以開(kāi)立異地一般存款賬戶。存款人開(kāi)立異地一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具那些證明文件？l異地取得貸款的存款人開(kāi)立一般存款賬戶時(shí)，除應(yīng)出具開(kāi)立一般存款賬戶所規(guī)定的證明文件外，同時(shí)還應(yīng)出具異地取得貸款的借款合同。20單位銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立l專用存款賬戶的開(kāi)立21對(duì)下列資金的管理與使用，存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立專用存款賬戶:l（一）基本建設(shè)資金。l（二）更新改造資金。l（三）財(cái)政預(yù)算外資金。l（四）糧、棉、油收購(gòu)資金。l（五）證券交易結(jié)算資金。l（六）期貨交易保證金。l（七）信托基金。l（八）金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金。l（九）政策

12、性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金。l（十）單位銀行卡備用金。l（十一）住房基金。l（十二）社會(huì)保障基金。l（十三）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金。l（十四）黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)。l（十五）其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金。單位銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立l專用存款賬戶的開(kāi)立存款人申請(qǐng)開(kāi)立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具哪些證明文件？l存款人申請(qǐng)開(kāi)立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具開(kāi)立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開(kāi)戶登記證和下列證明文件：基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金、住房基金、社會(huì)保障基金，應(yīng)出具主管部門(mén)的批文。財(cái)政預(yù)算外資金，應(yīng)出具財(cái)政部門(mén)的證明。糧、棉、油收購(gòu)資金，應(yīng)出具主管部門(mén)批文。單位銀

13、行卡備用金，應(yīng)按照中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。證券交易結(jié)算資金，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門(mén)的證明。期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門(mén)的證明。金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng)出具其證明。收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)證明。黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門(mén)的批文或證明。其他按規(guī)定需要專項(xiàng)管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門(mén)的有關(guān)文件。22單位銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立l臨時(shí)存款賬戶的開(kāi)立什么是臨時(shí)存款賬戶？l臨時(shí)存款賬戶是存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。什么情況下，存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存

14、款賬戶？l設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)。l異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)l注冊(cè)驗(yàn)資。23單位銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立l臨時(shí)存款賬戶的開(kāi)立存款人申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶，應(yīng)向銀行出具哪些證明文件？l（1）因設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)而開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶，應(yīng)出具其駐在地主管部門(mén)同意設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批文。l（2）異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門(mén)核發(fā)的許可正或建筑施工及安裝合同，并同時(shí)出具基本存款賬戶開(kāi)戶登記證。l（3）異地從事臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的單位，應(yīng)出具營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本以及臨時(shí)經(jīng)營(yíng)地工商行政管理部門(mén)的批文，并同時(shí)出具基本存款賬戶開(kāi)戶登記證。l（4）因注冊(cè)驗(yàn)資而開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶，應(yīng)出具工商行政管理

15、部門(mén)核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)或有關(guān)部門(mén)的批文。24單位銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立l存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶還應(yīng)注意那些具體事項(xiàng)？存款人應(yīng)在注冊(cè)地開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶。符合異地開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶的除外。存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)，可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件；授權(quán)他人辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具其法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書(shū)及其身份證件，以及被授權(quán)人的身份證件。25單位銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立26存款人有下列情形之一的，可以在異地開(kāi)立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶：l（一）營(yíng)

16、業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開(kāi)立基本存款賬戶的。l（二）辦理異地借款和其他結(jié)算需要開(kāi)立一般存款賬戶的。l（三）存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開(kāi)立專用存款賬戶的。l（四）異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶的。l（五）自然人根據(jù)需要在異地開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。人民幣單位銀行結(jié)算賬戶的使用l基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過(guò)該賬戶辦理。l一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。27人民幣單位銀行結(jié)算賬戶的

17、使用l專用存款賬戶用于辦理各項(xiàng)專用資金的收付。l單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。l收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專用存款戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項(xiàng)外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。l專用存款賬戶能否取現(xiàn)需要由人民銀行審批。28人民幣單位銀行結(jié)算賬戶的使用l臨時(shí)存款賬戶用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付。l臨時(shí)存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開(kāi)戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。存款人在賬戶的使用中需要延長(zhǎng)期限的，應(yīng)在有效期限內(nèi)向開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng)

18、，并由開(kāi)戶銀行報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)后辦理展期。臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)2年。l臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。29人民幣單位銀行結(jié)算賬戶的使用l注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付，注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。l存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開(kāi)立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開(kāi)立的一般存款賬戶除外。l在賬戶正式生效前，開(kāi)戶行不得向單位客戶出售重要空白憑證及其他付款憑證。 30人民幣單位銀行結(jié)算賬戶的使用l單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過(guò)5萬(wàn)元的應(yīng)注明付

19、款用途。（一）代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單。（二）獎(jiǎng)勵(lì)證明。（三）新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務(wù)合同或支付給個(gè)人款項(xiàng)的證明。（四）證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎(jiǎng)券發(fā)行或承銷(xiāo)部門(mén)支付或退還給自然人款項(xiàng)的證明。（五）債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。（六）借款合同。（七）保險(xiǎn)公司的證明。（八）稅收征管部門(mén)的證明。（九）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購(gòu)銷(xiāo)合同。（十）其他合法款項(xiàng)的證明。31人民幣單位銀行結(jié)算賬戶的管理l中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立和使用，對(duì)存款人、銀行違反銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定的行為予以處罰。 l中國(guó)人民銀行對(duì)銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立和使用實(shí)施監(jiān)控和管理。賬戶管理系統(tǒng)l存款人遺失開(kāi)戶許可證，

20、應(yīng)在報(bào)刊媒體上進(jìn)行遺失公告，宣布該開(kāi)戶許可證作廢。存款人提出申請(qǐng)補(bǔ)發(fā)開(kāi)戶許可證時(shí)，應(yīng)出具遺失證明和已進(jìn)行遺失公告的證明，人民銀行上?？偛?、各分支行辦理開(kāi)戶許可證的補(bǔ)發(fā)。32人民幣單位銀行結(jié)算賬戶的管理l銀行應(yīng)對(duì)已開(kāi)立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢制度，檢查開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性，核實(shí)開(kāi)戶資料的真實(shí)性；對(duì)不符合本辦法規(guī)定開(kāi)立的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予以撤銷(xiāo)。對(duì)經(jīng)核實(shí)的各類銀行結(jié)算賬戶的資料變動(dòng)情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种小銀行應(yīng)對(duì)存款人使用銀行結(jié)算賬戶的情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)存款人的可疑支付應(yīng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的程序及時(shí)報(bào)告。33個(gè)人銀行結(jié)算賬戶開(kāi)立l個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的性質(zhì)？個(gè)人銀行結(jié)算賬

21、戶是自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等需要而開(kāi)立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。l什么情況下，存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶？使用支票、信用卡等信用工具時(shí)。有辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)需求時(shí)。34個(gè)人銀行結(jié)算賬戶開(kāi)立l存款人申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)向銀行出具哪些證明文件？中國(guó)居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時(shí)身份證。中國(guó)人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件。中國(guó)人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件。香港、澳門(mén)居民，應(yīng)出具港澳居民往來(lái)內(nèi)地通行證；臺(tái)灣居民，應(yīng)出具臺(tái)灣居民往來(lái)大陸通行證或其他有效旅行證件。外國(guó)公民，應(yīng)出具護(hù)照。法律、法規(guī)和國(guó)家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件。必要時(shí)，還應(yīng)出具戶口

22、簿、駕駛執(zhí)照、護(hù)照等有效證件。35個(gè)人銀行結(jié)算賬戶開(kāi)立l存款人開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶還應(yīng)注意那些事項(xiàng)？存款人應(yīng)在住所地開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。符合異地開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的除外。自然人可根據(jù)需要申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，也可以在已開(kāi)立的儲(chǔ)蓄賬戶中選擇并向開(kāi)戶銀行申請(qǐng)確認(rèn)為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。存款人申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)按中國(guó)人民銀行規(guī)定的記載事項(xiàng)填制開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)。自然人開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與提供的有效身份證件中的名稱全稱相一致。存款人開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，要預(yù)留銀行印鑒卡片，以此作為銀行為其辦理支付結(jié)算的依據(jù)。存款人開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)與開(kāi)戶銀行簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利

23、與義務(wù)。36個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的使用l個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的使用范圍? 存款人的個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取都可通過(guò)該賬戶辦理。l那些款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶？工資、獎(jiǎng)金收入。稿費(fèi)、演出等勞務(wù)收入。債券、期貨、信托等投資的本金和收益。個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存。證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金。繼承、贈(zèng)與款項(xiàng)。保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)。納稅退還。農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷(xiāo)售收入。其他合法款項(xiàng)。37個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的使用l那些情況下，個(gè)人存款人應(yīng)出具單位銀行存款賬戶支付給個(gè)人銀行存款賬戶每筆超過(guò)萬(wàn)元所規(guī)定的收款依據(jù)？（1）個(gè)人存款人持出票人為單位的支票向開(kāi)戶銀行委托收款，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。

24、（2）個(gè)人存款人持申請(qǐng)人為單位的銀行匯票和銀行本票向開(kāi)戶銀行提示付款，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。38個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的使用l存款人使用個(gè)人銀行結(jié)算賬戶還應(yīng)注意那些事項(xiàng)？（1）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的存款人收到開(kāi)戶行轉(zhuǎn)來(lái)的帳單或?qū)ば畔⒑螅瑧?yīng)及時(shí)核對(duì)帳務(wù)并在規(guī)定期限內(nèi)向銀行發(fā)出對(duì)帳回單或確認(rèn)信息。（2）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶存款人要按照人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的規(guī)定使用個(gè)人銀行結(jié)算賬戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。嚴(yán)禁出租、出借個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，嚴(yán)禁利用個(gè)人銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用。39聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)-身份識(shí)別認(rèn)證 建設(shè)背景及主要實(shí)施情況 聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)是指，商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)通過(guò)人民銀行信息轉(zhuǎn)接平臺(tái)，訪問(wèn)公安部

25、公民身份信息共享平臺(tái)，對(duì)客戶出示的居民身份證記載的姓名、公民身份號(hào)碼、照片及簽發(fā)機(jī)關(guān)的真實(shí)性進(jìn)行核查的行為?？傂幸稽c(diǎn)接入人民銀行聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息平臺(tái)，分行以瀏覽器方式訪問(wèn)的技術(shù)方案。硬件配置上按人行要求，每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)至少有一臺(tái)PC機(jī)能進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查業(yè)務(wù)。 40聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)l 系統(tǒng)功能 單筆核對(duì)查詢 單筆精確查詢 批量核對(duì)查詢 單筆查詢的疑義信息反饋 統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)功能41聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)l 業(yè)務(wù)辦理規(guī)定 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息業(yè)務(wù)處理規(guī)定（試行）及聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)操作規(guī)程（試行）（建總函2007552號(hào)） 關(guān)于聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息若干業(yè)務(wù)處理問(wèn)題的緊急通知42聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)l需要進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)

26、核查的規(guī)定業(yè)務(wù)：銀行賬戶業(yè)務(wù)：包括開(kāi)立、變更個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶、個(gè)人結(jié)算賬戶、單位結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)支付結(jié)算業(yè)務(wù)：包括票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)、銀行卡結(jié)算業(yè)務(wù)、匯兌等業(yè)務(wù) l對(duì)于以上規(guī)定業(yè)務(wù)，要對(duì)照支付結(jié)算辦法、人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法等現(xiàn)行有關(guān)規(guī)章制度，對(duì)按規(guī)定需要審核相關(guān)個(gè)人出示的居民身份證時(shí)，應(yīng)進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，不得隨意簡(jiǎn)化流程 43聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)l 目前辦理聯(lián)網(wǎng)核查業(yè)務(wù)的一些原則對(duì)于規(guī)定的業(yè)務(wù)，必須要有聯(lián)網(wǎng)核查的動(dòng)作。 當(dāng)聯(lián)網(wǎng)核查結(jié)果不一致但無(wú)法確切判斷客戶出示的居民身份證件為虛假證件時(shí)，不得隨意拒絕為客戶辦理業(yè)務(wù)。對(duì)于個(gè)人銀行業(yè)務(wù)，銀行機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)先辦理業(yè)務(wù)，事后再及時(shí)進(jìn)行進(jìn)一步核實(shí)。 對(duì)于聯(lián)網(wǎng)核查結(jié)果為身份證

27、件號(hào)碼與姓名一致但未反饋照片的，銀行機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)繼續(xù)辦理業(yè)務(wù)。對(duì)于身份證件號(hào)碼不存在、身份證件號(hào)碼存在但與姓名不匹配或反饋照片不相符的，可要求客戶出示相關(guān)個(gè)人的戶口簿、護(hù)照、駕照的其他有效證件，如經(jīng)佐證相關(guān)居民身份證確屬真實(shí)證件，銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)留存相關(guān)證件復(fù)印件，并繼續(xù)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。對(duì)于第二代居民身份證，銀行機(jī)構(gòu)也可使用第二代身份證鑒別儀進(jìn)行鑒別。如經(jīng)鑒別相關(guān)居民身份證確屬真實(shí)證件，銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)繼續(xù)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。 44三方支付機(jī)構(gòu)虛擬賬戶探討45三方支付機(jī)構(gòu)虛擬賬戶探討l第三方支付之所以能在較短時(shí)間內(nèi)獲得較快發(fā)展，得益于其在支付工具方面的不斷創(chuàng)新，這也成為了支付機(jī)構(gòu)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。支付工具創(chuàng)新的載體是

28、信息系統(tǒng)，信息系統(tǒng)的核心是虛擬賬戶體系。如何管理支付機(jī)構(gòu)虛擬賬戶，已經(jīng)引起包括監(jiān)管機(jī)構(gòu)、商業(yè)銀行以及支付機(jī)構(gòu)自身在內(nèi)的廣泛關(guān)注。46三方支付機(jī)構(gòu)虛擬賬戶探討l第三方支付之所以能在較短時(shí)間內(nèi)獲得較快發(fā)展，得益于其在支付工具方面的不斷創(chuàng)新，這也成為了支付機(jī)構(gòu)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。支付工具創(chuàng)新的載體是信息系統(tǒng)，信息系統(tǒng)的核心是虛擬賬戶體系。如何管理支付機(jī)構(gòu)虛擬賬戶，已經(jīng)引起包括監(jiān)管機(jī)構(gòu)、商業(yè)銀行以及支付機(jī)構(gòu)自身在內(nèi)的廣泛關(guān)注。47支付機(jī)構(gòu)虛擬賬戶的分類l根據(jù)支付業(yè)務(wù)的分類，支付機(jī)構(gòu)虛擬賬戶可以分為三類：網(wǎng)絡(luò)交易賬戶、預(yù)付卡賬戶以及收單待清算賬戶。支付機(jī)構(gòu)一般會(huì)建議客戶將申請(qǐng)的網(wǎng)絡(luò)交易賬戶與其銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行

29、關(guān)聯(lián)，以便進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，但并不做強(qiáng)制要求；預(yù)付卡賬戶一般與支付機(jī)構(gòu)發(fā)行的預(yù)付卡相關(guān)，一卡一戶，多為不記名賬戶；收單待清算賬戶不僅存在于銀行卡收單業(yè)務(wù)中，同樣存在于預(yù)付卡受理過(guò)程中，主要用于登記特約商戶待清算資金信息。48支付機(jī)構(gòu)虛擬賬戶的分類l根據(jù)賬戶實(shí)名制落實(shí)程度的差異，支付機(jī)構(gòu)虛擬賬戶可以分強(qiáng)實(shí)名制賬戶l強(qiáng)實(shí)名制賬戶是支付機(jī)構(gòu)參照人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法（中國(guó)人民銀行令2003第5號(hào)）等文件規(guī)定，直接審核客戶相關(guān)資料并開(kāi)立的虛擬賬戶弱實(shí)名制賬戶l弱實(shí)名制賬戶是支付機(jī)構(gòu)利用銀行結(jié)算賬戶等信息不記名賬戶l間接確認(rèn)客戶身份而開(kāi)立的虛擬賬戶；不記名賬戶是支付機(jī)構(gòu)應(yīng)客戶申請(qǐng)，不做有效審核而開(kāi)立的虛

30、擬賬戶。49支付機(jī)構(gòu)虛擬賬戶的分類l根據(jù)虛擬賬戶實(shí)際使用人性質(zhì)的不同，支付機(jī)構(gòu)虛擬賬戶可以分為個(gè)人虛擬賬戶l個(gè)人賬戶原則上應(yīng)與個(gè)人銀行結(jié)算賬戶關(guān)聯(lián)企業(yè)虛擬賬戶l企業(yè)賬戶原則上應(yīng)與單位銀行結(jié)算賬戶關(guān)聯(lián)50支付機(jī)構(gòu)虛擬賬戶的特點(diǎn)l覆蓋面廣支付機(jī)構(gòu)虛擬賬戶根植于網(wǎng)絡(luò)支付、預(yù)付卡、銀行卡收單等幾乎全部支付業(yè)務(wù)中，具有廣泛的應(yīng)用性。l相對(duì)獨(dú)立支付機(jī)構(gòu)虛擬賬戶尚未與銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行強(qiáng)關(guān)聯(lián)，業(yè)界也沒(méi)有統(tǒng)一的虛擬賬戶標(biāo)準(zhǔn)，因而各個(gè)支付機(jī)構(gòu)的賬戶體系相對(duì)獨(dú)立。l開(kāi)立靈活支付機(jī)構(gòu)可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要靈活設(shè)置虛擬賬戶，而不用擔(dān)心受到類似于銀行結(jié)算賬戶的相關(guān)規(guī)則限制。l使用便捷支付機(jī)構(gòu)虛擬賬戶大多通過(guò)電子渠道發(fā)起指令，避

31、免了銀行排隊(duì)等候的問(wèn)題，且與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)流程高度契合，客戶體驗(yàn)較好。51支付機(jī)構(gòu)虛擬賬戶可能存在的問(wèn)題l虛擬賬戶開(kāi)立手續(xù)不完備，賬戶質(zhì)量參差不齊賬戶實(shí)名制，支付機(jī)構(gòu)虛擬賬戶，尤其是個(gè)人虛擬賬戶，其身份實(shí)名認(rèn)證往往是滯后于賬戶開(kāi)立的，加上客戶資料審查不規(guī)范、歷史遺留等因素，虛擬賬戶信息的真實(shí)性、完整性狀況存在諸多問(wèn)題。虛擬賬戶質(zhì)量參差不齊，對(duì)支付機(jī)構(gòu)而言是極大的業(yè)務(wù)隱患。52支付機(jī)構(gòu)虛擬賬戶可能存在的問(wèn)題l虛擬賬戶使用規(guī)則不明確相對(duì)于單位銀行結(jié)算賬戶，支付機(jī)構(gòu)虛擬賬戶目前缺少管理規(guī)則，支付機(jī)構(gòu)在產(chǎn)品設(shè)計(jì)和賬戶設(shè)置上無(wú)章可循。有些支付機(jī)構(gòu)已經(jīng)嘗試著參照銀行結(jié)算賬戶的相關(guān)規(guī)定對(duì)虛擬賬戶的使用制定規(guī)則，而

32、大部分的支付機(jī)構(gòu)則處于觀望等待狀態(tài)。實(shí)踐中存在銀行結(jié)算賬戶按規(guī)定不能辦的業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)移到虛擬賬戶就能辦了，這就是風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。53支付機(jī)構(gòu)虛擬賬戶可能存在的問(wèn)題l虛擬賬戶資金運(yùn)動(dòng)軌跡不清晰虛擬賬戶資金管理需要加強(qiáng)各支付機(jī)構(gòu)虛擬賬戶交易明細(xì)標(biāo)準(zhǔn)的不一致、傳遞路徑復(fù)雜增加了關(guān)鍵信息遺失和出現(xiàn)偏差的概率等因素易成為反洗錢(qián)工作的焦點(diǎn)和重點(diǎn)54支付機(jī)構(gòu)虛擬賬戶可能存在的問(wèn)題l虛擬賬戶支付信息傳遞不及時(shí)，備付金存管壓力大現(xiàn)有清算機(jī)制導(dǎo)致支付機(jī)構(gòu)資金與信息的一致性難以保證備付金存管銀行也難以實(shí)時(shí)掌握備付金信息如何提升資金的安全成為難點(diǎn)55商業(yè)銀行內(nèi)控管理及實(shí)務(wù)簡(jiǎn)介操作風(fēng)險(xiǎn)的定義57操作風(fēng)險(xiǎn)的定義58概念的內(nèi)涵l內(nèi)部程

33、序l人員因素l系統(tǒng)因素l外部事件59操作風(fēng)險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)架構(gòu)中所占的位置60操作風(fēng)險(xiǎn)管理可以提高收益、降低成本61有效管理操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行的積極意義62操作風(fēng)險(xiǎn)管理的工具63何為RCSA64風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估的目的65行業(yè)實(shí)踐66自評(píng)估的作用67三方支付機(jī)構(gòu)備付金存管央行相關(guān)政策l非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法 界定了非金融支付機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍設(shè)定了支付業(yè)務(wù)準(zhǔn)入的門(mén)檻及程序規(guī)范了支付服務(wù)資金監(jiān)管及清算模式明確了銀行的角色定位及職責(zé)安排 l非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則 非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法的條文釋義支付機(jī)構(gòu)申請(qǐng)“支付業(yè)務(wù)許可證”的指南“征求意見(jiàn)稿”中備付金存管相關(guān)內(nèi)容全部剝離69支付機(jī)構(gòu)客戶備付金存管

34、暫行辦法l備付金銀行的定位70 非金融支付機(jī)構(gòu)備付金存管銀行備付金合作銀行v 備付金存管銀行，是指為支付機(jī)構(gòu)集中存放客戶備付金，復(fù)核、調(diào)撥客戶備付金頭寸，歸集報(bào)告支付機(jī)構(gòu)全部客戶備付金信息的商業(yè)銀行。v 備付金合作銀行，是指為便于支付機(jī)構(gòu)通過(guò)行內(nèi)劃轉(zhuǎn)方式接受客戶備付金、或以行內(nèi)劃轉(zhuǎn)方式辦理客戶委托的支付業(yè)務(wù)，為支付機(jī)構(gòu)存放客戶備付金的商業(yè)銀行。（統(tǒng)稱備付金銀行）備付金銀行的資質(zhì)l（一）依法在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立；l（二）依法取得證券投資基金托管資格，或總資產(chǎn)超過(guò)2000億元人民幣且符合中國(guó)人民銀行確定的銀行業(yè)資本充足率、杠桿率、流動(dòng)性等監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)；l（三）具有監(jiān)督管理客戶備付金所必需的人員和職

35、能部門(mén)；l（四）具有有效監(jiān)測(cè)客戶備付金信息、核對(duì)客戶備付金賬務(wù)必要的技術(shù)能力，以及與支付機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)規(guī)模相匹配的系統(tǒng)處理能力；l（五）在中華人民共和國(guó)境內(nèi)具有一定數(shù)量的分支機(jī)構(gòu)，能夠滿足支付機(jī)構(gòu)辦理支付業(yè)務(wù)的需要；l（六）具備必要的災(zāi)難恢復(fù)處理能力和應(yīng)急處理能力，能夠確保業(yè)務(wù)的連續(xù)性。71備付金主存管行與主合作行72 非金融支付機(jī)構(gòu)備付金存管銀行備付金主存管行備付金合作銀行備付金主合作行（統(tǒng)稱備付金主管行）v 備付金銀行對(duì)客戶備付金的管理實(shí)行法人負(fù)責(zé)制。對(duì)于同一家支付機(jī)構(gòu)，備付金銀行對(duì)客戶備付金的管理實(shí)行法人負(fù)責(zé)制。對(duì)于同一家支付機(jī)構(gòu)，同一法人備付金銀行只能授權(quán)其在中華人民共和國(guó)境內(nèi)的一個(gè)分支機(jī)構(gòu)

36、同一法人備付金銀行只能授權(quán)其在中華人民共和國(guó)境內(nèi)的一個(gè)分支機(jī)構(gòu)代為履行備付金監(jiān)督職責(zé)。代為履行備付金監(jiān)督職責(zé)。v 經(jīng)授權(quán)對(duì)客戶備付金履行具體監(jiān)督職責(zé)的備付金銀行統(tǒng)一簡(jiǎn)稱為備付金經(jīng)授權(quán)對(duì)客戶備付金履行具體監(jiān)督職責(zé)的備付金銀行統(tǒng)一簡(jiǎn)稱為備付金主管行，包括備付金主存管行和備付金主合作行。主管行，包括備付金主存管行和備付金主合作行。 備付金的存放形式73l支付機(jī)構(gòu)可以以活期存款、單位定期存款、單位通知存款、協(xié)定存款或經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的其他形式 ，在備付金銀行存放客戶備付金，并開(kāi)立相應(yīng)的備付金銀行賬戶。l備付金銀行賬戶按存放形式劃分為備付金專用存款賬戶和其他備付金銀行賬戶。支付機(jī)構(gòu)以活期存款形式存放的

37、客戶備付金，應(yīng)當(dāng)存放在備付金專用存款賬戶。l支付機(jī)構(gòu)以活期存款之外的其他形式存放客戶備付金的，應(yīng)當(dāng)確保其以活期存款形式存放的客戶備付金足夠滿足日常支付業(yè)務(wù)需要，且其在備付金合作銀行以活期存款之外的其他形式存放的客戶備付金的期限不得超過(guò)3個(gè)月?；钇诖婵顔挝欢ㄆ诖婵顔挝煌ㄖ婵顓f(xié)定存款人民銀行人民銀行批準(zhǔn)的其批準(zhǔn)的其他形式他形式備付金專用備付金專用存款賬戶存款賬戶其他備付金銀行賬戶其他備付金銀行賬戶備付金收付賬戶與匯繳賬戶74l支付機(jī)構(gòu)在備付金存管銀行開(kāi)立的備付金收付賬戶，可通過(guò)現(xiàn)金、行內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)或者跨行資金劃轉(zhuǎn)的方式接受客戶備付金，以及通過(guò)行內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)或者跨行資金劃轉(zhuǎn)的方式直接為客戶辦理支付業(yè)務(wù)

38、。l支付機(jī)構(gòu)在備付金合作銀行開(kāi)立的備付金收付賬戶，僅限于支付機(jī)構(gòu)通過(guò)現(xiàn)金或行內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)的方式接受客戶備付金，以及通過(guò)行內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)的方式直接為客戶辦理支付業(yè)務(wù)。 非金融支付機(jī)構(gòu)備付金存管銀行備付金收付賬戶備付金收付賬戶備付金合作銀行備付金收付賬戶備付金匯繳賬戶唯一唯一備付金專用存款賬戶開(kāi)戶資料支付機(jī)構(gòu)在備付金銀行開(kāi)立備付金專用存款賬戶時(shí)，除應(yīng)向備付金銀行出具人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法等規(guī)定的材料外，還應(yīng)當(dāng)提交以下申請(qǐng)材料：支付業(yè)務(wù)許可證（副本）及復(fù)印件；備付金協(xié)議（副本）及復(fù)印件；支付機(jī)構(gòu)所在地中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)關(guān)于其開(kāi)立備付金專用存款賬戶的批復(fù)文件。支付機(jī)構(gòu)跨?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）開(kāi)展支付業(yè)務(wù)

39、的，還應(yīng)提交該備付金銀行的法人機(jī)構(gòu)出具的、同意支付機(jī)構(gòu)在該備付金銀行開(kāi)立備付金專用存款賬戶的文件。75備付金的使用與劃轉(zhuǎn)利息結(jié)轉(zhuǎn)76利利息息 非金融支付機(jī)構(gòu)備付金存管銀行備付金收付賬戶備付金收付賬戶風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶備付金合作銀行備付金賬戶備付金匯繳賬戶備付金合作銀行備付金賬戶備付金匯繳賬戶l支付機(jī)構(gòu)計(jì)提的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金不得低于其備付金銀行賬戶利息所得的10%。支付機(jī)構(gòu)在備付金合作銀行開(kāi)立了5個(gè)以上備付金收付賬戶的，自第5個(gè)備付金收付賬戶起，每新增一個(gè)備付金收付賬戶，其風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的計(jì)提比例增加5個(gè)百分點(diǎn)，以此類推，直至風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的計(jì)提比例達(dá)到100%止。l支付機(jī)構(gòu)與備付金銀行建立了本辦法第十三條規(guī)定的客戶備付金存管系統(tǒng) 的，由支付機(jī)構(gòu)所在地中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，報(bào)中國(guó)人民銀行對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的計(jì)提比例另行核準(zhǔn)，并由支付