內(nèi)部審計(jì)人員考核標(biāo)準(zhǔn)

1、第 1 頁(yè)，共 9 頁(yè)審審計(jì)計(jì)部部崗崗位位責(zé)責(zé)任任制制及及考考核核標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn) 部部門門名名稱稱：財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)審審計(jì)計(jì)部部崗崗位位名名稱稱：審審計(jì)計(jì)經(jīng)經(jīng)理理崗崗位位人人員員：職責(zé)范圍職責(zé)內(nèi)容考核標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)一一、業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)考考核核8080風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控20分審查被審計(jì)單位各項(xiàng)規(guī)章制度的遵守情況被審計(jì)單位存在不遵守公司財(cái)經(jīng)制度現(xiàn)象，事發(fā)2個(gè)月后沒有發(fā)現(xiàn)的（已在相關(guān)報(bào)告中提及并通知被審計(jì)單位整改而尚未整改的，不能扣分）3每發(fā)現(xiàn)一處扣1分審查被審計(jì)單位內(nèi)部控制制度情況被審計(jì)單位內(nèi)部控制制度明顯存在薄弱環(huán)節(jié)，審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)的（已在相關(guān)報(bào)告中提及并通知被審計(jì)單位整改而尚未整改的，不能扣分）3每發(fā)現(xiàn)一處扣1

2、分審查被審計(jì)單位各項(xiàng)資產(chǎn)的管理情況被審計(jì)單位資產(chǎn)管理狀況混亂，審計(jì)部門未發(fā)揮應(yīng)有作用的（已在相關(guān)報(bào)告中提及并通知被審計(jì)單位整改尚未整改的，不能扣分）4每發(fā)現(xiàn)一處扣2分審查被審計(jì)單位各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的合法性、合規(guī)性被審計(jì)單位財(cái)務(wù)收支存在嚴(yán)重違規(guī)行為，審計(jì)部門在事發(fā)2個(gè)月后未能發(fā)現(xiàn)的（已在相關(guān)報(bào)告中提及并通知被審計(jì)單位整改尚未整改的，不能扣分）4每發(fā)現(xiàn)一處扣2分查處被審計(jì)單位發(fā)生的各類違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的行為被審計(jì)單位發(fā)生的一般違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的行為，審計(jì)部門未在事發(fā)2個(gè)月后未能查出的（已在相關(guān)報(bào)告中提及并通知被審計(jì)單位整改尚未整改的，不能扣分）3每發(fā)現(xiàn)一處扣1分根據(jù)授權(quán)情況，享有制止、處罰的權(quán)力以及建議有關(guān)部

3、門作出制止或處罰的權(quán)力對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重?fù)p害公司利益、違反財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司制度的行為，享有制止、處罰的權(quán)力或提請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門作出制止、處罰的權(quán)力3發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重違規(guī)行為，未予當(dāng)場(chǎng)制止的扣1分業(yè)務(wù)辦理30分具備制定年度工作計(jì)劃和總體審計(jì)工作思路的能力根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析和管理需要，審計(jì)經(jīng)理要于每年初制定合理的年度審計(jì)工作計(jì)劃，并對(duì)全年的審計(jì)工作做出合理安排，并報(bào)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施2.5未能作出當(dāng)年度審計(jì)工作計(jì)劃的扣1分具備風(fēng)險(xiǎn)分析和判斷能力根據(jù)對(duì)被審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)分析和判斷，合理安排審計(jì)資源，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)2.5判斷有誤的，扣1分具備獨(dú)立處理問題的能力要求審計(jì)部門經(jīng)理具備能夠獨(dú)立應(yīng)對(duì)各類審計(jì)事項(xiàng)的能力2.

4、5非特殊情況下，不能獨(dú)立完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)事項(xiàng)或完成質(zhì)量較差的，每發(fā)生一次扣0.5分具備較強(qiáng)的組織協(xié)調(diào)的能力要求審計(jì)部門經(jīng)理對(duì)整體審計(jì)工作運(yùn)作具備組織協(xié)調(diào)能力，提高工作效率和工作效果。2.5因工作安排不周，導(dǎo)致影響工作效率和效果的，每發(fā)現(xiàn)一次扣0.5分具備較強(qiáng)的溝通和協(xié)調(diào)能力要求審計(jì)部經(jīng)理在審計(jì)過程中應(yīng)當(dāng)具備和被審計(jì)單位相關(guān)人員較強(qiáng)的溝通和協(xié)調(diào)的能力2.5因溝通協(xié)調(diào)能力較差而導(dǎo)致審計(jì)證據(jù)不充分、審計(jì)結(jié)論不正確，或溝通時(shí)與人發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)的。每發(fā)現(xiàn)一次扣0.5分具備較強(qiáng)的獨(dú)立編寫、審核審計(jì)工作底稿和審計(jì)報(bào)告的能力審計(jì)部門經(jīng)理應(yīng)當(dāng)具備獨(dú)立編寫、審核審計(jì)工作底稿及審計(jì)報(bào)告的能力2.5已審核或編寫的工作底稿

5、不完整的一次扣0.5分；已審核或編寫的審計(jì)報(bào)告不符合要求的一次扣0.5分第 2 頁(yè)，共 9 頁(yè)審審計(jì)計(jì)部部崗崗位位責(zé)責(zé)任任制制及及考考核核標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn) 部部門門名名稱稱：財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)審審計(jì)計(jì)部部崗崗位位名名稱稱：審審計(jì)計(jì)經(jīng)經(jīng)理理崗崗位位人人員員：職責(zé)范圍職責(zé)內(nèi)容考核標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)具備較強(qiáng)的獲取審計(jì)證據(jù)和調(diào)查取證的能力審計(jì)過程中取得的證據(jù)要充分，有效，有力2.5取得的審計(jì)證據(jù)不充分、有效、有力，造成審計(jì)結(jié)論不正確、審計(jì)工作被動(dòng)的，每發(fā)現(xiàn)一次扣1分具備全面、靈活掌握各種審計(jì)技能的能力審計(jì)部門經(jīng)理應(yīng)當(dāng)在審計(jì)工作中具備靈活運(yùn)用各種審計(jì)方法、全面掌握各種審計(jì)技巧的能力2.5審計(jì)技能不全面、不扎實(shí)，導(dǎo)致整體審計(jì)

6、工作無法正常開展的的，扣2分。根據(jù)需要，合理安排后續(xù)審計(jì)業(yè)務(wù)根據(jù)實(shí)際需要, 合理安排后續(xù)審計(jì)，促使被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)采取合理、有效的糾正措施2.5應(yīng)當(dāng)根據(jù)情況實(shí)施后續(xù)審計(jì)而未實(shí)施的，導(dǎo)致被審計(jì)單位整改不力的，扣1分。具有較強(qiáng)的辦事工作效率能夠在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)圓滿完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)事項(xiàng)2.5非特殊情況，達(dá)不到領(lǐng)導(dǎo)要求的，每發(fā)現(xiàn)一次扣0.5分對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)的全面監(jiān)管要求審計(jì)部經(jīng)理對(duì)全部審計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督，確保實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、保證審計(jì)質(zhì)量、提高審計(jì)人員素質(zhì)2.5未達(dá)到上述要求的，扣0.5分建立健全審計(jì)檔案辦理的每一個(gè)審計(jì)事項(xiàng)都應(yīng)按規(guī)定建立審計(jì)檔案，以備查考，非經(jīng)批準(zhǔn)不得銷毀。2.5未建立審計(jì)檔

7、案或?qū)徲?jì)檔案保管不全的，扣0.5分報(bào)告事項(xiàng)10分編寫審計(jì)報(bào)告內(nèi)容的要求審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容要做到客觀、準(zhǔn)確、清晰，簡(jiǎn)潔明了，結(jié)論正確，風(fēng)險(xiǎn)降低到最低4由于審計(jì)結(jié)論不正確，造成審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的，每發(fā)生一次扣2分編寫審計(jì)報(bào)告格式的要求審計(jì)報(bào)告格式要正確完整、富有條理性、簽字齊全2發(fā)現(xiàn)一種情況不符合要求的扣0.5分出具審計(jì)建議、審計(jì)決定的要求審計(jì)建議要切實(shí)可行、審計(jì)決定要有力度4發(fā)現(xiàn)一種情況不符合要求的扣0.5分組織協(xié)調(diào)5分 工作安排、協(xié)調(diào)能力工作安排要到位、要有力度、要講究工作效率5工作安排不到位、影響工作效率的，每發(fā)現(xiàn)一次扣1分業(yè)務(wù)技能10分崗位技能操作要求能夠勝任本職工作，業(yè)務(wù)操作熟練3業(yè)務(wù)處理發(fā)現(xiàn)有較大

8、失誤的，每發(fā)現(xiàn)一次扣1分業(yè)務(wù)能力變化情況應(yīng)當(dāng)不斷提高自身的業(yè)務(wù)水平2業(yè)務(wù)水平停滯不前的，扣0.5分考核、培訓(xùn)情況開展學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，并對(duì)全體審計(jì)成員的工作情況進(jìn)行監(jiān)督、考核、評(píng)價(jià)5培訓(xùn)工作不力的，扣0.5分；考核評(píng)價(jià)有失公平的扣1分。培訓(xùn)學(xué)習(xí)5分思想素質(zhì)教育端正學(xué)習(xí)態(tài)度，不斷提高自身的思想素質(zhì)，抵制不正之風(fēng)影響，具備良好的職業(yè)道德規(guī)范，樹立審計(jì)隊(duì)伍的良好形象。2.5不按時(shí)參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)或思想素質(zhì)達(dá)不到要求的，扣1分。業(yè)務(wù)素質(zhì)教育努力學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)、審計(jì)知識(shí)，熟悉相關(guān)法律、法規(guī)和制度，掌握必備的審計(jì)知識(shí)、技能和方法2.5業(yè)務(wù)素質(zhì)達(dá)不到工作要求的，扣0.5分二二、工工作作態(tài)態(tài)度度10分分1010工作態(tài)度具備良

9、好的工作態(tài)度愛崗敬業(yè)、遵紀(jì)守法、忠于職守、堅(jiān)持原則，工作積極主動(dòng)，聽從領(lǐng)導(dǎo)安排，自覺接受群眾的監(jiān)督5工作不積極主動(dòng)、推諉、拖拉的，每發(fā)現(xiàn)一次扣1分業(yè)務(wù)創(chuàng)新具備良好的業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力審計(jì)部門經(jīng)理應(yīng)當(dāng)具備良好的業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力2.5工作思路、方法長(zhǎng)期呆板，沒有創(chuàng)新能力的扣0.5分培訓(xùn)情況積極參加培訓(xùn)活動(dòng)，遵守培訓(xùn)紀(jì)律審計(jì)部經(jīng)理應(yīng)當(dāng)帶頭積極參加各種培訓(xùn)活動(dòng)，遵守培訓(xùn)紀(jì)律2.5無正當(dāng)理由不按時(shí)參加培訓(xùn)的，每發(fā)現(xiàn)一次扣0.5分業(yè)務(wù)辦理30分第 3 頁(yè)，共 9 頁(yè)審審計(jì)計(jì)部部崗崗位位責(zé)責(zé)任任制制及及考考核核標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn) 部部門門名名稱稱：財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)審審計(jì)計(jì)部部崗崗位位名名稱稱：審審計(jì)計(jì)經(jīng)經(jīng)理理崗崗位位人人員員：職責(zé)范圍

10、職責(zé)內(nèi)容考核標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)三三、日日常常管管理理10分分1010勞動(dòng)紀(jì)律4分嚴(yán)格遵守公司制定的各項(xiàng)規(guī)章制度日常有事要請(qǐng)假，不請(qǐng)假的按曠工處理；不得遲到、早退；上班時(shí)間不得從事與工作無關(guān)的業(yè)務(wù)，如玩游戲、聊天、看小說、干私事等；嚴(yán)禁接受被審計(jì)單位的吃請(qǐng)。2違反吃請(qǐng)規(guī)定的，每發(fā)現(xiàn)一次扣1分；違反其他規(guī)定的每發(fā)現(xiàn)一次扣0.5分審計(jì)人員在履行職責(zé)時(shí)，應(yīng)當(dāng)做到獨(dú)立、客觀、公正，保守商業(yè)秘密廉潔奉公，不徇私情，不得泄露審計(jì)秘密或改變審計(jì)結(jié)果；凡不應(yīng)該公開的內(nèi)容，不得以任何方式對(duì)外傳播；應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是，不得歪曲事實(shí)、損害被審計(jì)單位或個(gè)人的利益2不論有意或無意對(duì)外泄漏公司機(jī)密的，每發(fā)現(xiàn)一次扣2分公共事務(wù)2分

11、積極參加各項(xiàng)公共事務(wù)活動(dòng)積極參加公司組織的關(guān)于公共衛(wèi)生、義務(wù)勞動(dòng)等方面的各項(xiàng)公共事務(wù)活動(dòng)2不積極參加公共活動(dòng)的，每發(fā)現(xiàn)一次扣0.5分關(guān)系處理4分 搞好上下級(jí)和同事之間的關(guān)系尊敬領(lǐng)導(dǎo)，團(tuán)結(jié)同事，樹立全局觀念和團(tuán)隊(duì)意識(shí)，團(tuán)結(jié)協(xié)作、不推諉、不扯皮，全力協(xié)作，共同搞好審計(jì)工作4存在上述一種情況的，扣1分第 4 頁(yè)，共 9 頁(yè)審審計(jì)計(jì)部部崗崗位位責(zé)責(zé)任任制制及及考考核核標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn) 部部門門名名稱稱：財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)審審計(jì)計(jì)部部崗崗位位名名稱稱：審審計(jì)計(jì)組組長(zhǎng)長(zhǎng)崗崗位位人人員員：職責(zé)范圍職責(zé)內(nèi)容考核標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)一、業(yè)務(wù)考核80風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控20分審查被審計(jì)單位各項(xiàng)規(guī)章制度的遵守情況 發(fā)生被審計(jì)單位不遵守財(cái)經(jīng)制度情況，

12、審計(jì)人員在事發(fā)2個(gè)月后沒有發(fā)現(xiàn)的（已在相關(guān)報(bào)告中提及并通知被審計(jì)單位整改尚未整改的，不能扣分）2每發(fā)現(xiàn)一處扣0.5分審查被審計(jì)單位內(nèi)部控制制度情況 被審計(jì)單位內(nèi)部控制制度存在薄弱環(huán)節(jié)，審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)的（已在相關(guān)報(bào)告中提及并通知被審計(jì)單位整改尚未整改的，不能扣分）2每發(fā)現(xiàn)一處扣0.5分審查被審計(jì)單位各項(xiàng)資產(chǎn)的管理情況 被審計(jì)單位資產(chǎn)管理狀況混亂，審計(jì)人員未發(fā)揮應(yīng)有作用的（已在相關(guān)報(bào)告中提及并通知被審計(jì)單位整改尚未整改的，不能扣分）3.5每發(fā)現(xiàn)一處扣1分審查被審計(jì)單位各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的合法性、合規(guī)性 被審計(jì)單位財(cái)務(wù)收支存在嚴(yán)重違規(guī)行為，審計(jì)人員在事發(fā)2個(gè)月后未能發(fā)現(xiàn)的（已在相關(guān)報(bào)告中提及并通

13、知被審計(jì)單位整改而未整改的，不能扣分）3.5每發(fā)現(xiàn)一處扣1分查處被審計(jì)單位發(fā)生的一般違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的行為 被審計(jì)單位發(fā)生的一般違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的行為，審計(jì)人員在事發(fā)2個(gè)月后未能查出的（已在相關(guān)報(bào)告中提及并通知被審計(jì)單位整改而未整改的，不能扣分）2每發(fā)現(xiàn)一處扣0.5分審查被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合法性及合規(guī)性 被審計(jì)單位發(fā)生的不合規(guī)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)，審計(jì)人員未能在事發(fā)1個(gè)月后查出的（已在相關(guān)報(bào)告中提及并通知被審計(jì)單位整改而未整改的，不能扣分）2每發(fā)現(xiàn)一處扣0.5分審查被審計(jì)單位報(bào)送的各類財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合法性及合規(guī)性 被審計(jì)單位報(bào)送的不合規(guī)財(cái)務(wù)報(bào)表，審計(jì)人員未能在事發(fā)15天后查出的

14、2每發(fā)現(xiàn)一處扣0.5分根據(jù)授權(quán)情況，享有制止、處罰的權(quán)力以及建議有關(guān)部門作出制止或處罰的權(quán)力對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重?fù)p害公司利益、違反財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司制度的行為，享有制止、處罰的權(quán)力或提請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門作出制止、處罰的權(quán)力3未予當(dāng)場(chǎng)制止或提請(qǐng)有關(guān)部門制止的扣1分業(yè)務(wù)辦理30分具備制定具體工作計(jì)劃和審計(jì)思路的能力 應(yīng)在接受審計(jì)任務(wù)后，制定具體的工作計(jì)劃、理清審計(jì)工作思路，對(duì)組內(nèi)的審計(jì)工作做出合理安排，并報(bào)經(jīng)審計(jì)經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施2每發(fā)現(xiàn)一次審計(jì)工作無計(jì)劃的扣0.5分具備風(fēng)險(xiǎn)分析和判斷能力 對(duì)具體審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析和判斷，協(xié)助審計(jì)經(jīng)理合理安排人員，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)2判斷有誤的，扣1分具備獨(dú)立處理問題的能力 能

15、夠獨(dú)立完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各類審計(jì)事項(xiàng)3非特殊情況下，不能獨(dú)立完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)事項(xiàng)或完成質(zhì)量較差的，每發(fā)生一次扣0.5分具備較強(qiáng)的組織協(xié)調(diào)能力 對(duì)組內(nèi)的審計(jì)工作運(yùn)作具備組織協(xié)調(diào)能力，保證工作效率和工作效果2因工作安排不周，導(dǎo)致影響工作效率和效果的，每發(fā)現(xiàn)一次扣0.5分具備較強(qiáng)的溝通和協(xié)調(diào)能力 應(yīng)當(dāng)具備和被審計(jì)單位相關(guān)人員進(jìn)行溝通和協(xié)調(diào)的能力2因未進(jìn)行認(rèn)真的溝通協(xié)調(diào)而導(dǎo)致審計(jì)結(jié)論不正確或有偏差的，或溝通時(shí)與人發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)的。每發(fā)現(xiàn)一次扣0.5分第 5 頁(yè)，共 9 頁(yè)審審計(jì)計(jì)部部崗崗位位責(zé)責(zé)任任制制及及考考核核標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn) 部部門門名名稱稱：財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)審審計(jì)計(jì)部部崗崗位位名名稱稱：審審計(jì)計(jì)組組長(zhǎng)長(zhǎng)崗崗位位人人員

16、員：職責(zé)范圍職責(zé)內(nèi)容考核標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)具備較強(qiáng)的語言和文字表達(dá)能力 不能因表達(dá)能力較差，使審計(jì)報(bào)告內(nèi)容不清晰、容易產(chǎn)生歧義或和別人溝通時(shí)發(fā)生困難2發(fā)生上述情況的，每發(fā)現(xiàn)一次扣0.5分具備獨(dú)立編寫、審核審計(jì)工作底稿及審計(jì)報(bào)告的能力 具備獨(dú)立編寫審計(jì)工作底稿及審計(jì)報(bào)告的能力，同時(shí)具備對(duì)組內(nèi)其他成員的編寫的工作底稿進(jìn)行一級(jí)復(fù)核的能力3每次工作底稿編寫或復(fù)核不符合要求的一次扣0.5分；每次審計(jì)報(bào)告編寫或復(fù)核不符合要求的一次扣0.5分妥善保管審計(jì)證據(jù)、審計(jì)工作底稿及調(diào)取的被審計(jì)單位的有關(guān)資料 審計(jì)證據(jù)和工作底稿要妥善保管，不能隨意丟棄，形成的正式的審計(jì)工作底稿要附在審計(jì)報(bào)告后面作為審計(jì)檔案歸檔；應(yīng)保證

17、所調(diào)用的審計(jì)資料在退回之前的安全和完整，不得丟失或毀損2發(fā)生證據(jù)、工作底搞和審計(jì)報(bào)告丟失的，每發(fā)現(xiàn)一次扣2分具備獲取審計(jì)證據(jù)和調(diào)查取證的能力 審計(jì)過程中取得的證據(jù)要充分，相關(guān)、可靠、有效，有力，能夠支持審計(jì)結(jié)論和審計(jì)建議3取得的審計(jì)證據(jù)不充分、有效、有力，造成審計(jì)工作被動(dòng)的一次扣1分具備全面、靈活掌握各種審計(jì)技能的能力 在審計(jì)工作中應(yīng)做到靈活運(yùn)用各種審計(jì)方法、全面掌握各種審計(jì)技能2審計(jì)技能不全面、不扎實(shí)，導(dǎo)致自己所經(jīng)辦的審計(jì)工作無法正常開展的的，每發(fā)現(xiàn)一次扣1分。根據(jù)需要，合理安排后續(xù)審計(jì)業(yè)務(wù) 根據(jù)實(shí)際需要, 合理安排分管企業(yè)的后續(xù)審計(jì)工作，促使被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)采取合理、有效的糾

18、正措施2應(yīng)當(dāng)進(jìn)行后續(xù)審計(jì)而未進(jìn)行，導(dǎo)致被審計(jì)單位整改不力的，扣1分。具務(wù)較強(qiáng)的工作辦事效率 能在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)圓滿完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各種審計(jì)事項(xiàng)2達(dá)不到要求的，每發(fā)現(xiàn)一次扣0.5分對(duì)組內(nèi)的審計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面監(jiān)管 對(duì)組內(nèi)的審計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面監(jiān)督，確保能夠?qū)崿F(xiàn)審計(jì)目標(biāo)、保證審計(jì)工作質(zhì)量、提高組內(nèi)成員素質(zhì)2未達(dá)到上述要求的，扣0.5分建立健全審計(jì)檔案 辦理的每一個(gè)審計(jì)事項(xiàng)都應(yīng)按規(guī)定建立審計(jì)檔案，以備查考，非經(jīng)批準(zhǔn)不得銷毀1未建立審計(jì)檔案或保管不全的，扣0.5分報(bào)告事項(xiàng)10分審計(jì)報(bào)告內(nèi)容的要求 審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)做到客觀、完整、準(zhǔn)確、清晰，簡(jiǎn)潔明了，結(jié)論正確，披露所了解的全部重要事項(xiàng)，將風(fēng)險(xiǎn)降低到最低5由于審計(jì)結(jié)

19、論不正確，造成審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的，每發(fā)生一次扣2分審計(jì)報(bào)告格式的要求 審計(jì)報(bào)告格式應(yīng)做到正確完整、富有條理性、簽字齊全2發(fā)現(xiàn)一種情況不符合要求的扣0.5分出具審計(jì)建議、審計(jì)決定的要求 審計(jì)建議要切實(shí)可行、審計(jì)決定要有力度3發(fā)現(xiàn)一種情況不符合要求的扣0.5分組織協(xié)調(diào)5分工作安排、協(xié)調(diào)能力 對(duì)組內(nèi)工作的安排要到位、要有力度、要講究工作效率5工作安排不到位、影響工作效率的，每發(fā)現(xiàn)一次扣0.5分業(yè)務(wù)技能10分崗位技能操作要求 能夠勝任本職工作，業(yè)務(wù)操作熟練3業(yè)務(wù)處理發(fā)現(xiàn)有較大失誤的，每發(fā)現(xiàn)一次扣0.5分業(yè)務(wù)能力變化情況 應(yīng)當(dāng)不斷提高自身的業(yè)務(wù)水平2業(yè)務(wù)水平停滯不前的，扣0.5分考核、培訓(xùn)情況 協(xié)助審計(jì)經(jīng)理，對(duì)

20、組內(nèi)成員的工作進(jìn)行監(jiān)督、考核和評(píng)價(jià)5工作不力的，扣0.5分；考核評(píng)價(jià)有失公平的扣1分業(yè)務(wù)辦理30分第 6 頁(yè)，共 9 頁(yè)審審計(jì)計(jì)部部崗崗位位責(zé)責(zé)任任制制及及考考核核標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn) 部部門門名名稱稱：財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)審審計(jì)計(jì)部部崗崗位位名名稱稱：審審計(jì)計(jì)組組長(zhǎng)長(zhǎng)崗崗位位人人員員：職責(zé)范圍職責(zé)內(nèi)容考核標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)培訓(xùn)學(xué)習(xí)5分思想素質(zhì)教育 端正學(xué)習(xí)態(tài)度，不斷提高自身的思想素質(zhì)，抵制不正之風(fēng)影響，具備良好的職業(yè)道德規(guī)范，樹立審計(jì)隊(duì)伍的良好形象2.5不按時(shí)參加培訓(xùn)學(xué)習(xí)或思想素質(zhì)達(dá)不到要求的，扣1分。業(yè)務(wù)素質(zhì)教育 努力學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)、審計(jì)知識(shí)，熟悉相關(guān)法律、法規(guī)和制度，掌握必備的審計(jì)知識(shí)、技能和方法2.5達(dá)不到要求的，扣

21、0.5分二、工作態(tài)度10分10工作態(tài)度具備優(yōu)良的工作態(tài)度 愛崗敬業(yè)、遵紀(jì)守法、忠于職守、堅(jiān)持原則，工作積極主動(dòng)，聽從領(lǐng)導(dǎo)安排，自覺接受群眾的監(jiān)督5工作不積極主動(dòng)、拖拉的，扣1分業(yè)務(wù)創(chuàng)新具備良好的業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力 應(yīng)具備良好的業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力2.5工作長(zhǎng)期呆板，沒有創(chuàng)新能力的扣0.5分培訓(xùn)情況積極參加培訓(xùn)活動(dòng)，遵守培訓(xùn)紀(jì)律 應(yīng)當(dāng)積極參加培訓(xùn)活動(dòng)，遵守培訓(xùn)紀(jì)律2.5無正當(dāng)理由不按時(shí)參加的，扣0.5分三、日常管理10分10勞動(dòng)紀(jì)律6嚴(yán)格遵守公司制定的各項(xiàng)規(guī)章制度 日常有事要請(qǐng)假，不請(qǐng)假的按曠工處理；不得遲到、早退；上班時(shí)間不得從事與工作無關(guān)的業(yè)務(wù)，如玩游戲、聊天、看小說、干私事等；嚴(yán)禁接受被審計(jì)單位的吃請(qǐng)2

22、違反吃請(qǐng)規(guī)定的扣1分；違反其他規(guī)定的扣0.5分在履行職責(zé)時(shí)，應(yīng)當(dāng)做到獨(dú)立、客觀、公正 應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是，廉潔奉公，不徇私情，不得歪曲事實(shí)、蓄意打擊報(bào)復(fù)他人、損害被審計(jì)單位或個(gè)人的利益，不得利用職權(quán)謀取私利或?yàn)樗酥\取利益2違反其中任何一項(xiàng)的，扣0.5分嚴(yán)守公司秘密或商業(yè)秘密 不得泄露審計(jì)秘密、公司秘密、被審計(jì)單位的商業(yè)秘密，凡不應(yīng)該公開的內(nèi)容，不得以任何方式對(duì)外傳播2對(duì)外泄漏公司機(jī)密的，扣1分公共事務(wù)2積極參加各項(xiàng)公共事務(wù)活動(dòng) 積極參加公司組織的關(guān)于公共衛(wèi)生、義務(wù)勞動(dòng)等方面的各項(xiàng)公共事務(wù)活動(dòng)2不積極參加的，扣0.5分關(guān)系處理2搞好上下級(jí)和同事之間的關(guān)系 尊敬領(lǐng)導(dǎo)，團(tuán)結(jié)同事，樹立全局觀念和團(tuán)隊(duì)意識(shí)，

23、團(tuán)結(jié)協(xié)作、不推諉、不扯皮，全力協(xié)作，共同搞好審計(jì)工作2存在上述一種情況的，扣1分第 7 頁(yè)，共 9 頁(yè)審審計(jì)計(jì)部部崗崗位位責(zé)責(zé)任任制制及及考考核核標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn) 部部門門名名稱稱：財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)審審計(jì)計(jì)部部崗崗位位名名稱稱：審審計(jì)計(jì)組組員員崗崗位位人人員員：職責(zé)范圍職責(zé)內(nèi)容考核標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)一、業(yè)務(wù)考核80風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控20分審查被審計(jì)單位各項(xiàng)規(guī)章制度的遵守情況 發(fā)生被審計(jì)單位不遵守財(cái)經(jīng)制度情況，審計(jì)人員在事發(fā)2個(gè)月后沒有發(fā)現(xiàn)的（已在相關(guān)報(bào)告中提及并通知被審計(jì)單位整改尚未整改的，不能扣分）2每發(fā)現(xiàn)一處扣0.5分審查被審計(jì)單位內(nèi)部控制制度情況 被審計(jì)單位內(nèi)部控制制度存在薄弱環(huán)節(jié)，審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)的（已在

24、相關(guān)報(bào)告中提及并通知被審計(jì)單位整改尚未整改的，不能扣分）2每發(fā)現(xiàn)一處扣0.5分審查被審計(jì)單位各項(xiàng)資產(chǎn)的管理情況 被審計(jì)單位資產(chǎn)管理狀況混亂，審計(jì)人員未發(fā)揮應(yīng)有作用的（已在相關(guān)報(bào)告中提及并通知被審計(jì)單位整改尚未整改的，不能扣分）3.5每發(fā)現(xiàn)一處扣1分審查被審計(jì)單位各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的合法性、合規(guī)性 被審計(jì)單位財(cái)務(wù)收支存在嚴(yán)重違規(guī)行為，審計(jì)人員在事發(fā)2個(gè)月后未能發(fā)現(xiàn)的（已在相關(guān)報(bào)告中提及并通知被審計(jì)單位整改而未整改的，不能扣分）3.5每發(fā)現(xiàn)一處扣1分查處被審計(jì)單位發(fā)生的一般違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的行為 被審計(jì)單位發(fā)生的一般違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的行為，審計(jì)人員在事發(fā)2個(gè)月后未能查出的（已在相關(guān)報(bào)告中提及并通知被審計(jì)單位整改

25、而未整改的，不能扣分）2每發(fā)現(xiàn)一處扣0.5分審查被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合法性及合規(guī)性 被審計(jì)單位發(fā)生的不合規(guī)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)，審計(jì)人員未能在事發(fā)1個(gè)月后查出的（已在相關(guān)報(bào)告中提及并通知被審計(jì)單位整改而未整改的，不能扣分）2每發(fā)現(xiàn)一處扣0.5分審查被審計(jì)單位報(bào)送的各類財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合法性及合規(guī)性 被審計(jì)單位報(bào)送的不合規(guī)財(cái)務(wù)報(bào)表，審計(jì)人員未能在事發(fā)15天后查出的2每發(fā)現(xiàn)一處扣0.5分根據(jù)授權(quán)情況，享有制止、處罰的權(quán)力以及建議有關(guān)部門作出制止或處罰的權(quán)力對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重?fù)p害公司利益、違反財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司制度的行為，享有制止、處罰的權(quán)力或提請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門作出制止、處罰的權(quán)力

26、3未予當(dāng)場(chǎng)制止或提請(qǐng)有關(guān)部門制止的扣1分業(yè)務(wù)處理30分具備獨(dú)立處理問題的能力 能夠獨(dú)立完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各類審計(jì)事項(xiàng)4非特殊情況下，不能獨(dú)立完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)事項(xiàng)或完成質(zhì)量較差的，每發(fā)生一次扣1分具備較強(qiáng)的溝通和協(xié)調(diào)能力 應(yīng)當(dāng)具備和被審計(jì)單位相關(guān)人員進(jìn)行溝通和協(xié)調(diào)的能力3因未進(jìn)行認(rèn)真的溝通協(xié)調(diào)而導(dǎo)致審計(jì)結(jié)論不正確或有偏差的，或溝通時(shí)與人發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)的。每發(fā)現(xiàn)一次扣0.5分具備較強(qiáng)的語言和文字表達(dá)能力 不能因表達(dá)能力較差，使審計(jì)報(bào)告內(nèi)容不清晰、容易產(chǎn)生歧義或和別人溝通時(shí)發(fā)生困難4發(fā)生上述情況的，每發(fā)現(xiàn)一次扣0.5分具備獨(dú)立編寫、審核審計(jì)工作底稿及審計(jì)報(bào)告的能力 具備獨(dú)立編寫審計(jì)工作底稿及審計(jì)報(bào)告的能力，

27、同時(shí)具備對(duì)組內(nèi)其他成員的編寫的工作底稿進(jìn)行一級(jí)復(fù)核的能力4每次工作底稿編寫不符合要求的一次扣0.5分；每次審計(jì)報(bào)告編寫不符合要求的一次扣0.5分第 8 頁(yè)，共 9 頁(yè)審審計(jì)計(jì)部部崗崗位位責(zé)責(zé)任任制制及及考考核核標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn) 部部門門名名稱稱：財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)審審計(jì)計(jì)部部崗崗位位名名稱稱：審審計(jì)計(jì)組組員員崗崗位位人人員員：職責(zé)范圍職責(zé)內(nèi)容考核標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)妥善保管審計(jì)證據(jù)、審計(jì)工作底稿及調(diào)取的被審計(jì)單位的有關(guān)資料 審計(jì)證據(jù)和工作底稿要妥善保管，不能隨意丟棄，形成的正式的審計(jì)工作底稿要附在審計(jì)報(bào)告后面作為審計(jì)檔案歸檔；應(yīng)保證所調(diào)用的審計(jì)資料在退回之前的安全和完整，不得丟失或毀損2發(fā)生證據(jù)、工作底搞和審計(jì)報(bào)告

28、丟失的，每發(fā)現(xiàn)一次扣2分具備獲取審計(jì)證據(jù)和調(diào)查取證的能力 審計(jì)過程中取得的證據(jù)要充分，相關(guān)、可靠、有效，有力，能夠支持審計(jì)結(jié)論和審計(jì)建議4取得的審計(jì)證據(jù)不充分、有效、有力，造成審計(jì)工作被動(dòng)的一次扣1分具備全面、靈活掌握各種審計(jì)技能的能力 在審計(jì)工作中應(yīng)做到靈活運(yùn)用各種審計(jì)方法、全面掌握各種審計(jì)技能4審計(jì)技能不全面、不扎實(shí)，導(dǎo)致自己所經(jīng)辦的審計(jì)工作無法正常開展的的，每發(fā)現(xiàn)一次扣1分。具備較強(qiáng)的辦事工作效率 能在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)圓滿完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各種審計(jì)事項(xiàng)3達(dá)不到要求的，每發(fā)現(xiàn)一次扣0.5分建立健全審計(jì)檔案 辦理的每一個(gè)審計(jì)事項(xiàng)都應(yīng)按規(guī)定建立審計(jì)檔案，以備查考，非經(jīng)批準(zhǔn)不得銷毀2未建立審計(jì)檔案或保管不全的，扣0.5分報(bào)告事項(xiàng)10分審計(jì)報(bào)告內(nèi)容的要求 審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)做到客觀、完整、準(zhǔn)確、清晰，簡(jiǎn)潔明了，結(jié)論正確，披露所了解的全部重要事項(xiàng)，將風(fēng)險(xiǎn)降低到最低5由于審計(jì)結(jié)論不正確，造成審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的，每發(fā)生一次扣2分審計(jì)報(bào)告格式的要求 審計(jì)報(bào)告格式應(yīng)做到正確完整、富有條理性、簽字齊全2發(fā)現(xiàn)一種情況不符合要求的扣0.5分出具審計(jì)建議、審計(jì)決定的要求 審計(jì)建議要切實(shí)可行、審計(jì)決定要有力度3發(fā)現(xiàn)一種情況不符合要求的扣0.5分業(yè)務(wù)技能10分崗位技能操作要求 能夠勝任本職工作，業(yè)務(wù)操作熟練