xx醫(yī)院商業(yè)計劃書

1、彝良XX醫(yī)院（二級甲等綜合醫(yī)院）商業(yè)計劃書二零一六年一月目 錄一、 摘要4二、當(dāng)前市場營銷狀況52.1宏觀環(huán)境情況52.1.1旅游業(yè)政策環(huán)境52.1.2智慧旅游政策環(huán)境82.1.3電子商務(wù)政策環(huán)境92.1.4區(qū)域環(huán)境92.1.5宏觀環(huán)境情況分析102.2顧客需求情況102.2.1旅游業(yè)顧客需求情況102.2.2農(nóng)家樂旅游市場需求112.2.3電子商務(wù)顧客需求情況112.3競爭狀況122.3.1旅游電子商務(wù)主要分類122.3.2主要競爭對手分析132.3.3競爭情況分析162.4產(chǎn)品狀況16三、 單位概況193.1企業(yè)簡介193.2股東出資情況193.3管理情況203.4組織架構(gòu)203.5管理制

2、度21四、SWOT分析234.1優(yōu)勢分析234.2劣勢分析254.3機(jī)會分析254.4威脅分析25五、營銷策略265.1目標(biāo)市場策略265.1.1市場定位265.1.2市場細(xì)分265.1.3目標(biāo)市場265.2市場營銷組合策略265.2.1產(chǎn)品275.2.2價格285.2.3品牌策略295.2.4網(wǎng)絡(luò)營銷策略295.2.5服務(wù)策略315.2.6促銷策略32六、建設(shè)方案33七、發(fā)展規(guī)劃34八、投資估算36九、 財務(wù)評價379.1近五年收入估算379.1.1收入估算379.1.2投資估算說明379.2稅務(wù)預(yù)測379.3成本預(yù)測389.4近五年經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)399.5投資回收期（稅后）39十、融資方案401

3、0.1融資方式4010.2融資額度4010.3介入方式4010.4退出機(jī)制4010.5資金管理40十一、風(fēng)險控制4211.1項目管理風(fēng)險分析4211.2技術(shù)風(fēng)險分析4211.3市場風(fēng)險分析4211.4經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險分析4311.5自然災(zāi)害風(fēng)險分析43附表：財務(wù)現(xiàn)金流量變動表44第1章 摘要該醫(yī)院以建設(shè)全方位、寬領(lǐng)域、多層次、開放的、寬容的人才與知識的競爭合作體系，充分發(fā)揮民營醫(yī)院的體制優(yōu)勢和機(jī)制優(yōu)勢，不斷進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新，積極實施“技術(shù)領(lǐng)先”的發(fā)展戰(zhàn)略；創(chuàng)新經(jīng)營服務(wù)理念，實現(xiàn)面向“人的整體健康為中心”的不斷的流程重組與服務(wù)質(zhì)量的持續(xù)改進(jìn)，進(jìn)而形成科學(xué)的現(xiàn)代醫(yī)院管理體系，為建設(shè)經(jīng)營管理型的醫(yī)療服務(wù)事業(yè)

4、奠定基礎(chǔ)。用3 至 5 年的時間，形成以知識為基礎(chǔ)的人才、技術(shù)和資本集約化經(jīng)營的醫(yī)療服務(wù)的核心競爭力。通過品牌、管理輸出和資本運營，不斷擴(kuò)大醫(yī)療服務(wù)產(chǎn)業(yè)規(guī)模，推動該醫(yī)院的制度、管理、技術(shù)、服務(wù)的創(chuàng)新和進(jìn)步。第2章 當(dāng)前市場狀況2.1 宏觀環(huán)境狀況2.1.1 政策環(huán)境（1）2000 年 2 月，國務(wù)院體改辦、衛(wèi)生部等八部門聯(lián)合制定關(guān)于城鎮(zhèn)醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革的指導(dǎo)意見，明確提出“建立新的醫(yī)療機(jī)構(gòu)分類管理制度，將醫(yī)療機(jī)構(gòu)分為非營利性和營利性兩類進(jìn)行管理”。（2）2000 年 7 月，衛(wèi)生部等四部門發(fā)布關(guān)于城鎮(zhèn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)分類管理的實施意見，確定了非營利性醫(yī)療機(jī)構(gòu)和營利性醫(yī)療機(jī)構(gòu)的界定依據(jù)，以及醫(yī)療機(jī)構(gòu)分類

5、的核定程序，規(guī)定醫(yī)療機(jī)構(gòu)按醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理條例進(jìn)行設(shè)置審批、登記注冊和校驗，并明確指出，營利性醫(yī)療機(jī)構(gòu)根據(jù)市場需求自主確定醫(yī)療服務(wù)項目。（3）2001 年 9 月，衛(wèi)生部等四部門發(fā)布了關(guān)于城鎮(zhèn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)分類管理若干問題的意見，明確要求各地要創(chuàng)造公平有序的競爭環(huán)境，發(fā)揮民辦非營利性醫(yī)療機(jī)構(gòu)和營利性醫(yī)療機(jī)構(gòu)在滿足多層次醫(yī)療保健需求、調(diào)整醫(yī)療服務(wù)結(jié)構(gòu)和體制創(chuàng)新方面的作用。實行衛(wèi)生全行業(yè)管理，在機(jī)構(gòu)和人員執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、醫(yī)療機(jī)構(gòu)評審、人員職稱評定和晉升、醫(yī)療保險定點機(jī)構(gòu)資格、科研課題招標(biāo)等方面，應(yīng)同等對待非營利性醫(yī)療機(jī)構(gòu)和營利性醫(yī)療機(jī)構(gòu)。（4）2005 年 2 月，國務(wù)院關(guān)于鼓勵支持和引導(dǎo)個體私營等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)

6、展的若干意見第 1 條的規(guī)定：“允許非公有資本進(jìn)入社會事業(yè)領(lǐng)域。支持、引導(dǎo)和規(guī)范非公有資本投資教育、科研、衛(wèi)生、文化、體育等社會事業(yè)的非營利性和營利性領(lǐng)域。”2.1.2 人口環(huán)境2010年彝良縣常住人口521838人。彝良縣漢族人口為450502人，占總?cè)丝诘?6.33%；各少數(shù)民族為71336人，占總?cè)丝诘?3.67%。其中，苗族人口為49398人。2.1.3 經(jīng)濟(jì)環(huán)境據(jù)統(tǒng)計，1至9月彝良全縣生產(chǎn)總值完成23.9億元，同比增長6.6%。其中一產(chǎn)完成4.54億元，同比增長5.9%;二產(chǎn)完成9.94億元，同比增長3.5%;三產(chǎn)完成9.43億元，同比增長10.6%。2.2 競爭狀況彝良縣地區(qū)綜合醫(yī)

7、院共三家：彝良縣人民醫(yī)院位于彝良縣花橋區(qū)塘房鄉(xiāng)，成立于1900年01月；是一家二級乙等綜合醫(yī)院，床位一千張。彝良縣二院三百張，彝良縣醫(yī)院三百張。三家醫(yī)院年收病人約五萬人。這些醫(yī)院具有以下優(yōu)勢： 一是它們被劃入屬于政府舉辦的非盈利性醫(yī)療機(jī)構(gòu)，不用繳納8的營業(yè)稅，同時享受約占總收入的810的各種財政補貼； 二是除了稅收外，它們還在人員流動、用地審批、政策知情等方而享受優(yōu)惠的待遇； 三是這些醫(yī)院在社會上享有很高的知名度，其技術(shù)力量水平在公眾的心里占有絕對的權(quán)威，其無形資產(chǎn)具有很大的價值。這些醫(yī)院的劣勢：一是產(chǎn)權(quán)不清晰、責(zé)權(quán)利不觀確。由于長期受計劃經(jīng)濟(jì)體制的影響，這些醫(yī)院在適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)體制的建立過程中

8、，突出地表現(xiàn)為產(chǎn)權(quán)制度不清晰，國家與醫(yī)院員工責(zé)權(quán)任不明確； 二是醫(yī)院管理體制僵化，醫(yī)院只是簡單執(zhí)行政府行政部門的指令，類似行政事業(yè)單位的“痕跡”過重，未能成為一個真正法人實體進(jìn)入市，場參與競爭； 三是政府行政部門對醫(yī)院的干預(yù)過多，醫(yī)院的自主權(quán)有限； 四是醫(yī)院人事分配制度改革進(jìn)展緩慢，缺乏有效的激勵機(jī)制和約束機(jī)制，員工積極性不高，醫(yī)生“走穴”、“轉(zhuǎn)病人”和收“紅包”現(xiàn)象時有發(fā)生，醫(yī)生拿藥品回扣現(xiàn)象普遍存在； 五是醫(yī)院行政部門和后勤部門的機(jī)構(gòu)和人員十分龐大，醫(yī)院運行成本相當(dāng)高；六是醫(yī)院無自主定價權(quán)，無法根據(jù)自身服務(wù)成本和市場供求狀況自主定價。第3章 醫(yī)院建設(shè)規(guī)劃3.1 項目定位該醫(yī)院以建設(shè)全方位、

9、寬領(lǐng)域、多層次、開放的、寬容的人才與知識的競爭合作體系，充分發(fā)揮民營醫(yī)院的體制優(yōu)勢和機(jī)制優(yōu)勢，不斷進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新，積極實施“技術(shù)領(lǐng)先”的發(fā)展戰(zhàn)略；創(chuàng)新經(jīng)營服務(wù)理念，實現(xiàn)面向“人的整體健康為中心”的不斷的流程重組與服務(wù)質(zhì)量的持續(xù)改進(jìn)，進(jìn)而形成科學(xué)的現(xiàn)代醫(yī)院管理體系，為建設(shè)經(jīng)營管理型的醫(yī)療服務(wù)事業(yè)奠定基礎(chǔ)。用3 至 5 年的時間，形成以知識為基礎(chǔ)的人才、技術(shù)和資本集約化經(jīng)營的醫(yī)療服務(wù)的核心競爭力。通過品牌、管理輸出和資本運營，不斷擴(kuò)大醫(yī)療服務(wù)產(chǎn)業(yè)規(guī)模，推動該醫(yī)院的制度、管理、技術(shù)、服務(wù)的創(chuàng)新和進(jìn)步。3.2 組織架構(gòu)實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的院長負(fù)責(zé)制。董事會是醫(yī)院的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，決定醫(yī)院的一切重大事宜，監(jiān)督

10、醫(yī)院管理機(jī)構(gòu)的經(jīng)營和管理工作。醫(yī)院設(shè) 1 名院長，在董事會領(lǐng)導(dǎo)下，院長全面負(fù)責(zé)組織和領(lǐng)導(dǎo)醫(yī)院的日常經(jīng)營和管理工作。醫(yī)院設(shè) 5 名副院長，由院長聘任。院長不在時，應(yīng)授權(quán)一名副院長履行院長的職責(zé)，醫(yī)院應(yīng)設(shè)有現(xiàn)代化的行政管理機(jī)構(gòu)，并按有關(guān)規(guī)定設(shè)置臨床科室和醫(yī)技科室。每個部門由一名直接向院長負(fù)責(zé)的科長主持，并各設(shè)一名副科長。按功能劃分為醫(yī)療區(qū)（門診部、急診或急救中心、住院部）、醫(yī)技區(qū)、后勤供應(yīng)區(qū)、醫(yī)護(hù)人員值班宿舍區(qū)、綠地區(qū)及車位停泊區(qū)等。全院形成以醫(yī)療為中心，能夠提供醫(yī)療、預(yù)防、保健、康復(fù)和急救等衛(wèi)生服務(wù)，以滿足項目區(qū)周邊群眾就近獲得基本醫(yī)療服務(wù)為主的多層次醫(yī)療和保健服務(wù)。3.3 職能科室主要科室設(shè)置

11、如下：臨床科室：內(nèi)科、外科、兒科、婦產(chǎn)科、急診科、眼科、耳鼻喉科、口腔科、檢驗科、病理科、醫(yī)學(xué)影像科、麻醉科、體檢科、ICU醫(yī)技科室：至少設(shè)有藥劑科、婦產(chǎn)科、檢驗科、病理科、血庫、消毒供應(yīng)室、病案室、營養(yǎng)部和相應(yīng)的臨床功能檢查室；住院：病房、醫(yī)護(hù)人員辦公室、收費室等。藥劑：門診藥房、住院藥房、中藥調(diào)劑室、西藥調(diào)劑室、中成藥調(diào)劑室、制劑室、中藥飲片庫房、西藥庫房、中成藥庫房、周轉(zhuǎn)庫房、中藥煎藥室、辦公室、休息室等。預(yù)防保?。侯A(yù)防保健室、健康教育室等。保障系統(tǒng)：配電室、太平間、洗衣房、總務(wù)庫房、通訊機(jī)房、設(shè)備機(jī)房、傳達(dá)室、室外廁所、總務(wù)修理室、污水處理房、垃圾處置房、汽車庫、自行車庫等。行政：辦公

12、室、計算機(jī)房、中醫(yī)示范教學(xué)培訓(xùn)室、圖書室、檔案室等。3.4 建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)2004 年衛(wèi)生部頒布醫(yī)療機(jī)構(gòu)基本標(biāo)準(zhǔn)（試行），標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了醫(yī)療機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)必須達(dá)到的最低標(biāo)準(zhǔn)，是衛(wèi)生行政部門核發(fā)醫(yī)療機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)許可證的依據(jù)。其中關(guān)于二級綜合醫(yī)結(jié)合醫(yī)院的基本標(biāo)準(zhǔn)如下：（1）床位：495 張病床。（2）診療科目：內(nèi)科、外科、兒科、婦產(chǎn)科、急診科、眼科、耳鼻喉科、口腔科、檢驗科、病理科、醫(yī)學(xué)影像科、麻醉科、體檢科、ICU 科。（3）人員：每床至少配有 1.1 名衛(wèi)生技術(shù)人員；每床至少配有 0.4 名護(hù)士；技術(shù)人員占醫(yī)藥護(hù)技管人員總數(shù)的比例不低于 60%；各臨床科室的主任必須是具有副主任醫(yī)師以上職稱的醫(yī) 師，其中至少有 4

13、0%為醫(yī)師；至少有名具有副主任藥師以上職稱的藥師、具有主管藥師以上職稱的藥師和中藥師各人和相應(yīng)的檢驗等技術(shù)人員；至少有名臨床營養(yǎng)師；工程技術(shù)人員（技師、助理工程師及以上人員）占衛(wèi)生技術(shù)人員的比例不低于。（4）房屋：每床建筑面積不少于 45 平方米。（5）設(shè)備：基本設(shè)備：檢驗設(shè)備：CT、MRI、DSA、DR 心電圖機(jī)、自動洗胃機(jī)、 呼吸機(jī)、心臟除顫器、肺功能儀、萬能手術(shù)床、麻醉機(jī)、麻醉監(jiān)護(hù)儀、 高頻電刀、胃腸減壓器、手術(shù)器械、骨科牽引床、婦科檢查臺、裂隙 燈、直接喉鏡、電針儀、牙鉆機(jī)、高壓滅菌設(shè)備、光機(jī)、電冰箱、 鉀鈉分析儀、螢光顯微鏡、顯微鏡、分光光度計、分析天平、 尿分 析儀、恒溫箱、酸度計

14、、膀胱鏡、電栓眼鏡、移動式光機(jī)、乙狀結(jié) 腸鏡、多普勒成像儀、纖維結(jié)腸鏡、石臘切片機(jī)、纖維胃鏡、電動吸 引器、酶標(biāo)分析儀、心電監(jiān)護(hù)儀、超聲心動圖機(jī)、支氣管鏡、動態(tài)心 電圖機(jī)、自動生化分析儀、鼻咽鏡、超等。手術(shù)設(shè)備：自動洗胃機(jī)、呼吸機(jī)、心臟除顫器、肺功能儀、萬能 手術(shù)床、麻醉機(jī)、麻醉監(jiān)護(hù)儀、高頻電刀、胃腸減壓器、手術(shù)器械、 骨科牽引床、無影燈、給氧裝置、手術(shù)顯微鏡、多功能搶救床等其它設(shè)備：藥品柜、器械柜、紫外線殺菌燈、冰凍切片機(jī)、離心機(jī)、洗衣機(jī)、蒸餾水器、渦輪機(jī)、各類針具、干燥箱、中藥煎藥設(shè)備、冷熱水凈化系統(tǒng)、培養(yǎng)箱等。病房每床單元設(shè)備：床 1 張、被子 1.2 條、褥子 1.2 條、被套 2 條

15、、枕芯 2 個、床頭柜 1 個、暖水瓶 1 個、床頭信號燈 1 臺、床墊 1.1 條、床單 2 條、枕套 4 個、病員服 2 套、痰盂或痰杯 1 個有與開展的診療科目相應(yīng)的其他設(shè)備。（6） 制訂各項規(guī)章制度、人員崗位責(zé)任制，有國家制定或認(rèn)可的醫(yī)療護(hù)理技術(shù)操作規(guī)程，并成冊可用。（7） 注冊資金到位，數(shù)額由各省、自治區(qū)、直轄市衛(wèi)生行政部門確定。本項目綜合醫(yī)療機(jī)構(gòu)基本標(biāo)準(zhǔn)（試行）及二級綜合醫(yī)院評 審標(biāo)準(zhǔn)（2012 年版）嚴(yán)格按照兩個標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行投資建設(shè)。3.4 項目建設(shè)規(guī)模項目建設(shè)規(guī)模為 495 張床位的綜合醫(yī)院，建筑總面積 44000 平方米。（1）醫(yī)院設(shè)置、功能和任務(wù)堅持以人為本；最終規(guī)模確定床位數(shù)

16、為 495 張，科室設(shè)置、每床建筑面積、人員配備和設(shè)備、設(shè)施符合二級綜合醫(yī)院基本標(biāo)準(zhǔn)。（2）醫(yī)院服務(wù)：醫(yī)院配備優(yōu)美的診療環(huán)境，有效提高工作績效，注重優(yōu)化醫(yī)療服務(wù)系統(tǒng)與流程，縮短平均住院日、縮短患者診療等候時間具體措施，支持醫(yī)務(wù)人員從事晚間門診和節(jié)假日門診；規(guī)范管理急診綠色通道，急危重癥患者得到及時救治；加強(qiáng)投訴管理，使患者的合法權(quán)益得到維護(hù)；項目配套完善的輔助設(shè)施，提供營養(yǎng)指導(dǎo)、配餐、煎藥等相關(guān)服務(wù)；項目區(qū)內(nèi)執(zhí)行無煙醫(yī)療機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)（試行）及關(guān)于 2011 年起全國醫(yī)療衛(wèi)生系統(tǒng)全面禁煙的決定。（3）應(yīng)急管理 ：項目嚴(yán)格遵守國家法律、法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行各級政府制定的應(yīng)急預(yù)案，認(rèn)真執(zhí)行國家中醫(yī)藥管理局關(guān)于

17、在衛(wèi)生應(yīng)急工作中充分發(fā)揮中醫(yī)藥作用的要求，承擔(dān)突發(fā)公共事件的醫(yī)療救援和突發(fā)公共衛(wèi)生事件防控工作。3.5 主要建設(shè)內(nèi)容該項目建設(shè)內(nèi)容包括建筑工程（急診部、門診部、住院部、醫(yī)技部、公用工程用房等）、道路、停車場、綠化四部分。主要建筑物指標(biāo)參考標(biāo)準(zhǔn)：綜合醫(yī)院建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)（建標(biāo) 110-2008）、二級綜合醫(yī)院評審標(biāo)準(zhǔn)（2012 年版），具體如下表所示：綜合醫(yī)院建筑面積指標(biāo)(m2/床)建設(shè)200300 床400500 床600700床800900 床1000規(guī)模床建筑面積8083868890指標(biāo)表 9綜合醫(yī)院各類用房占總建筑面積的比例（%）部門各類用房占總建筑面積的比例急診部3門診部15住院部39醫(yī)技科室

18、27保障系統(tǒng)8行政管理4院內(nèi)生活4第4章 SWOT分析4.1 優(yōu)勢分析（1）硬件優(yōu)勢本項目面向昭通著眼于彝良縣地區(qū)，項目的建筑規(guī)模、投資額有優(yōu)勢明顯，醫(yī)技中心、中西醫(yī)康復(fù)中心、體檢中心、專家中心等建設(shè)理念先進(jìn)。隨著信息技術(shù)和新材料技術(shù)進(jìn)步，醫(yī)療設(shè)備的更新周期越來越短，大型設(shè)備 3-5 年就要升級換代，本院作為新設(shè)醫(yī)院，將投巨資引 進(jìn)國內(nèi)外最先進(jìn)的技術(shù)設(shè)備，使設(shè)備上處于全市、甚至在全省地區(qū)也 處于領(lǐng)先水平。（2） 服務(wù)優(yōu)勢在傳統(tǒng)的國有醫(yī)院，患者被視為“病人”，看病被視為“求醫(yī)”，服務(wù)質(zhì)量不高。在外資醫(yī)院，患者被視為“客戶”，尊重客戶需求、 服務(wù)求高質(zhì)量。隨著國民經(jīng)濟(jì)各個行業(yè)進(jìn)入買方市場，患者的主

19、體意 識不斷增強(qiáng)，“求”醫(yī)觀念逐漸淡薄，代之以“我付出成本，你提供 服務(wù)， 我享有”的新觀念。彝良XX醫(yī)院（二級甲等綜合醫(yī)院）將本著“一切為了患者”，提倡“六心”級服務(wù)：用心服務(wù)、熱心服務(wù)、細(xì)心診斷、耐心解答、 精心檢測、愛心呵護(hù)。（3） 人才優(yōu)勢彝良XX醫(yī)院（二級甲等綜合醫(yī)院）將從全國范圍內(nèi)招聘高素質(zhì)醫(yī)生和護(hù)士隊伍，并提高較高的薪酬待遇。并且和昆明等知名三甲醫(yī)合作，共享醫(yī)生資源。從而打造一個有人才優(yōu)勢的民營醫(yī)院。（4） 通過醫(yī)療技術(shù)體現(xiàn)成本優(yōu)勢雖然醫(yī)院的投資成本較高，但本醫(yī)院通過醫(yī)療服務(wù)的技術(shù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新不斷降低服務(wù)成本。本院充分應(yīng)用最先進(jìn)的 IT 技術(shù)實現(xiàn)數(shù) 字化醫(yī)院（e-Hospita

20、l）的高效管理。提高服務(wù)運營效率實現(xiàn)病人從 入院到出院的全部服務(wù)過程的管理，設(shè)計合理的工作流程，減少醫(yī)院 與病人之間的環(huán)節(jié)，達(dá)到快速的準(zhǔn)確診斷、準(zhǔn)確用藥、準(zhǔn)確治療，降低藥費在整個醫(yī)療成本中的比重，降低病人的門診和住院成本。（5） 質(zhì)量優(yōu)勢彝良XX醫(yī)院（二級甲等綜合醫(yī)院）將實施“人性化的優(yōu)質(zhì)、高效服務(wù)”的質(zhì)量戰(zhàn)略。環(huán)境人性化、服務(wù)人性化，滿足個性化的需求；通過建立標(biāo)準(zhǔn)化質(zhì)量管理體系實現(xiàn)優(yōu)質(zhì)服務(wù)，各臨床研究所把提 高質(zhì)量和降低成本作為首要的研究任務(wù)；以信息技術(shù)的發(fā)展為動力， 通過不斷的流程重組，提高服務(wù)的效率，降低運營成本，實現(xiàn)效益最大化。（6） 管理優(yōu)勢醫(yī)院將聘請高水平的醫(yī)院管理服務(wù)有限公司為醫(yī)

21、院提供全面的醫(yī)療經(jīng)營管理服務(wù)，引進(jìn)現(xiàn)代醫(yī)院的管理經(jīng)驗，結(jié)合彝良縣實際，將醫(yī)院辦成彝良縣的品牌醫(yī)院。（7） 全信息化醫(yī)院優(yōu)勢本項目實現(xiàn)醫(yī)院全信息化辦公，提高醫(yī)院信息化水平。 全信息化醫(yī)院特點是“三無”：無紙化、無膠片化、無線化；和“四化”：建筑智能化、醫(yī)療數(shù)字化、管理信息化、資源社會化。4.2 劣勢分析全員的營銷意識較為一般、營銷渠道整合力度有限。服務(wù)以及衛(wèi)生細(xì)節(jié)還有些許欠缺、企業(yè)視覺形象建設(shè)成效有限。民眾對民營醫(yī)療單位產(chǎn)生不信賴感，部分人有進(jìn)民營醫(yī)院就是上當(dāng)?shù)母杏X。4.3 機(jī)會分析當(dāng)?shù)貥O少擁有優(yōu)質(zhì)品牌形象的醫(yī)院，本項目擁有優(yōu)質(zhì)品牌醫(yī)院定位相對高端，區(qū)隔明顯。當(dāng)?shù)卮蠖嗨搅⑨t(yī)院營銷渠道相對單一，對

22、社區(qū)、企業(yè)、學(xué)校的開發(fā)力度一般。4.4 威脅分析在當(dāng)?shù)卣闹С窒?，公立醫(yī)院的大力擴(kuò)建。國家對醫(yī)療廣告的整改以及監(jiān)督實施。第5章 市場營銷策略5.1 對患者的簡易分析當(dāng)?shù)鼗颊咂毡椴辉敢鈦砻駹I醫(yī)院最大的原因在于“騙”，無論是的士司機(jī)還是路邊人員，對民營醫(yī)院的認(rèn)識多為騙錢，當(dāng)然這與多年來民營醫(yī)院靠虛假廣告吸引病人【宰】病人的模式不無關(guān)系，這一種模式的運營欺騙了多數(shù)的消費者，當(dāng)消費者清晰的認(rèn)識到民營醫(yī)院的騙局后，那么無論我們?nèi)绾螐V告的天花亂墜，都將一事無成。因此扭轉(zhuǎn)消費者心中的形象成為營銷工作的關(guān)鍵。 企業(yè)其實和人一樣，俗語說過日久見人心，同樣的日久可見到企業(yè)最深處的靈魂，因此當(dāng)我們把營利作為企業(yè)本

23、質(zhì)時，反而會失去太多機(jī)會，我們應(yīng)該一直以誠信為本質(zhì)，以營利為目標(biāo)，為患者創(chuàng)造更高價值。因此依托原有定位，在保證原有定位不改變的情況下，增加細(xì)節(jié)定位：把XX醫(yī)院建成“打造優(yōu)質(zhì)服務(wù)醫(yī)療、創(chuàng)建品牌醫(yī)院”的“誠信”醫(yī)療企業(yè)成為首要目標(biāo)。5.2 品牌營銷的目標(biāo)打造誠信醫(yī)療企業(yè)，不虛假，不參假，保證醫(yī)療費用透明度。5.3 品牌營銷策略 一是確立醫(yī)院品牌經(jīng)營理念。“誠信醫(yī)療”是“XX”品牌的經(jīng)營理念，XX醫(yī)院通過廣告、媒體等各種形式表達(dá)出來； 二是建立“XX”品牌標(biāo)識系統(tǒng)。醫(yī)院標(biāo)識系統(tǒng)是指導(dǎo)包括大量視覺在內(nèi)的醫(yī)院建筑、室內(nèi)陳設(shè)與設(shè)計、院內(nèi)各種標(biāo)志物、員工制服以及各種印刷品等。建立品牌標(biāo)識系統(tǒng)，就是要對醫(yī)院的

24、這些視覺實物建立統(tǒng)一的標(biāo)志、標(biāo)準(zhǔn)字、標(biāo)準(zhǔn)排列等，形成穩(wěn)定的視覺感應(yīng)，以便給公眾留下深刻的印象。 三是塑造良好的品牌形象。注重醫(yī)院誠信形象的樹立，并有針對性地開展塑形活動，并通過創(chuàng)辦院刊、廣告、發(fā)放宣傳品等多種形式加強(qiáng)與社會的溝通，擴(kuò)大知名度；并開展“XX誠信的探尋之路”文化活動，進(jìn)行醫(yī)院誠信形象的塑造； 四是加強(qiáng)基礎(chǔ)管理。醫(yī)院品牌與基礎(chǔ)的管理足分不開的。因此醫(yī)院嚴(yán)格執(zhí)行各項規(guī)章制度和操作規(guī)程 五是提升員工的服務(wù)質(zhì)量，如推出“5s”服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，即Smile(微笑)、Speedy(效率)、Sincerity(誠信)、Security(安全)、Sostenuto(跟蹤)，通過績效考核、評選“服務(wù)之星”

25、等來增強(qiáng)員工的服務(wù)意識，提高員工的服務(wù)質(zhì)量。具體實施：（1）做好展現(xiàn)辦誠信的實事價格誠信：樹立與公立醫(yī)院的比價板、列舉部分病種治療費用明細(xì)，設(shè)計費用展板。投訴反饋誠信：開通網(wǎng)絡(luò)投訴渠道、開通醫(yī)院投訴渠道、接收投訴并及時予以反饋。醫(yī)療服務(wù)誠信：講述詳細(xì)病因、病癥、不虛夸，不欺騙（2）建立品牌視覺標(biāo)識系統(tǒng)5.4 廣告營銷策略現(xiàn)階段廣告是民營醫(yī)院吸引顧客的主要利器。據(jù)統(tǒng)計，醫(yī)院的各種廣告費用占收入的很大的一塊比重。XX醫(yī)院主要在雜志、網(wǎng)絡(luò)、報紙等做廣告。具體實施：（1）對相關(guān)廣告進(jìn)行定位，針對消費群體分析（確定消費群體、消費群體消費特性分析、消費群體心理分析）（2）針對現(xiàn)用的相關(guān)廣告，提出改進(jìn)方案，

26、討論，修繕并且執(zhí)行。（3）對廣告所產(chǎn)生的效果進(jìn)行評估，評估廣告效益，記錄投入產(chǎn)出比5.5 關(guān)系營銷策略 關(guān)系營銷是指醫(yī)院要處理好與新聞媒介、政府部門、社區(qū)公眾、其他醫(yī)院醫(yī)生等的關(guān)系，通過建立良好的關(guān)系來增進(jìn)相互問的感情，從而有利于市場營銷活動的開展。新聞媒介包括電視、廣播、網(wǎng)站、報紙等。這些媒介經(jīng)常報道并評論醫(yī)院的醫(yī)療技術(shù)、服務(wù)質(zhì)量、經(jīng)營情況以及顧客的就醫(yī)感受，尤其在報道醫(yī)忠糾紛時。新聞媒介的報道極大地影響著XX醫(yī)院在社會中的品牌形象。作為一家民營的品牌醫(yī)院，XX醫(yī)院應(yīng)該注重加強(qiáng)醫(yī)院與新聞媒介關(guān)系，經(jīng)常通過各種渠道及進(jìn)地向媒介通報醫(yī)院的經(jīng)營和服務(wù)情況，來獲得新聞媒介的理解和支持，以利于提升醫(yī)院

27、的品牌形象。政府部門是指負(fù)責(zé)醫(yī)院行政和業(yè)務(wù)管理的有關(guān)政府機(jī)構(gòu)。醫(yī)院所有經(jīng)營行為必然受制于政府頒布的一系列政策法規(guī)，醫(yī)院的發(fā)展和營銷策略也與政府的發(fā)展計劃、產(chǎn)業(yè)政策、法律法規(guī)密切相關(guān)。作為一家民營醫(yī)院，先天已經(jīng)存在不足，對政府的影響力弱。因此，XX醫(yī)院在經(jīng)營中積極遵守政府的政策法規(guī)，及時加強(qiáng)與政府的溝通，積極響應(yīng)政府的號召。社區(qū)公眾是指醫(yī)院所在的周圍社區(qū)生活和工作的群眾。這些人是XX醫(yī)院品牌宣傳的活載體。XX醫(yī)院應(yīng)該周圍群眾打好關(guān)系，為他們提供便利，如：為社區(qū)群眾提供免費體檢、贊助社區(qū)文藝活動等。而且不同的社區(qū)應(yīng)用不同的策略方針。5.6 事件營銷策略 事件營銷策略是指利用新聞媒介，借助突發(fā)事件和

28、熱點事件，制造新聞點，尋求賣點，以此來樹立醫(yī)院的服務(wù)形象和品牌形象，營造良好的外部發(fā)展環(huán)境。關(guān)系營銷策略與事件營銷策略的具體實施：（1）設(shè)立專員建立優(yōu)質(zhì)媒體、政府的關(guān)系（抑或經(jīng)理負(fù)責(zé)制）（2）由企劃文案專員撰寫部分虛假案例用于事件營銷（3）與營銷人員談話，對現(xiàn)行的困難提出，思考針對性方針，由院方予以支持。（4）企劃全體人員應(yīng)時常閱讀時事熱點新聞，把握XX的熱點事件營銷（5）策劃義診活動，由市場專員尋找社區(qū)義診切入渠道，舉辦義診事宜5.7 全員營銷策略 全員營銷戰(zhàn)略是指醫(yī)院在開展市場營銷活動中要重視全員參與，每一名員工都是營銷主體，通過全員營銷實現(xiàn)營銷目標(biāo)和保證營銷質(zhì)量。具體執(zhí)行：（1）培訓(xùn)護(hù)士

29、、導(dǎo)醫(yī)等人員：服務(wù)營銷培訓(xùn)（服務(wù)禮儀培訓(xùn)、患者心理分析、服務(wù)心態(tài)培訓(xùn)）（2）培訓(xùn)醫(yī)生：患者心理分析、患者就醫(yī)需求點分析（3）培訓(xùn)市場營銷人員：（營銷理念培訓(xùn)、患者心理分析培訓(xùn)、視覺營銷培訓(xùn)、廣告營銷培訓(xùn)等等）（4）調(diào)整部分制度，使之更趨同于全員營銷的方式（5）明確各部門銷售方向，制定各部門銷售指標(biāo)5.8 整合營銷策略醫(yī)院應(yīng)當(dāng)樹立把廣告、新聞、公關(guān)、形象策劃、品牌推廣等所有營銷活動進(jìn)行一體化整合營銷的思想，讓公眾從不同的信息渠道獲得對醫(yī)院一致的信息，從而使他們對醫(yī)院達(dá)成最大限度的認(rèn)知，同時醫(yī)院的營銷人員還要通過藝術(shù)手法和強(qiáng)化手段加深公眾對醫(yī)院的認(rèn)知，從而提高他們對醫(yī)院的知曉水平，達(dá)到提高知名度和

30、美譽度的目的。我們需要通過整合營銷，把“XX”的品牌理念全面有機(jī)地推廣到廣大群眾心中，使人們能清晰認(rèn)識醫(yī)院的價值觀、經(jīng)營哲學(xué)和服務(wù)理念，從而樹立“XX醫(yī)院”的品牌形象，提高公眾的忠誠度，為醫(yī)院帶來更多的經(jīng)濟(jì)效益。5.9 3R服務(wù)營銷策略顧客保留(Retention)：通過持續(xù)、積極地與顧客建立長期關(guān)系，以維護(hù)現(xiàn)有顧客，保證穩(wěn)定的收入，以在穩(wěn)定中求得發(fā)展。相關(guān)銷售(Related sales)：向已有老顧客推薦新產(chǎn)品或新服務(wù)，以降低新產(chǎn)品或新服務(wù)的宣傳成本，縮短推薦時間。顧客推薦(Referrals)：忠誠顧客向其他潛在顧客推薦，這樣能夠減少醫(yī)院的宣傳成本，提高醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)效益。為了吸引更多的病人

31、，培養(yǎng)病人的忠誠度，推銷新產(chǎn)品、節(jié)省宣傳成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，XX醫(yī)院應(yīng)推出行之有效的二次營銷的方案。例如：凡是在醫(yī)院就診消費達(dá)到一定金額時并愿意設(shè)立個人健康檔案的患者就可成為會員，醫(yī)院為他們免費發(fā)放一張會員卡，可享受免掛號費，住院費、檢查費、治療費折讓。在成為會員后，醫(yī)院還為病人建立醫(yī)療檔案進(jìn)行跟蹤服務(wù)，顧客個人的優(yōu)惠還推廣到他的家人、朋友。同時，醫(yī)院還可以實行顧客推薦獎勵措施：如果顧客推薦其他顧客過來就診，醫(yī)院將根據(jù)其消費額的多少，給予推薦人適當(dāng)?shù)莫剟?。為了長期維持與老顧客的聯(lián)系，推銷新產(chǎn)品，也可以出臺其他措施，比如：過年過節(jié)、老顧客過生日，短信、鮮花、信件問候；當(dāng)有什么新產(chǎn)品或者新服務(wù)，用

32、短信集群向每位來過醫(yī)院就診的病人發(fā)短信推薦等等。第六章 投資估算6.1 投資估算依據(jù)（1）國家計委發(fā)布的建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第三版）（2）投資項目可行性研究指南計辦投資（2002）15號（3）基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定財建（2002）394號（4）項目單位提供的有關(guān)資料6.2 項目總投資估算項目總投資由固定資產(chǎn)投資和鋪底流動資金兩部分構(gòu)成。本項目總投資為25065.52萬元，其中固定資產(chǎn)投資24462.53萬元，流動資金602.99萬元。項目總投資估算表 單位：萬元序號項目投資額百分比一固定資產(chǎn)投資24462.5397.59%1建設(shè)投資24462.5397.59%1.1建筑工程費13513.

33、6553.91%1.2設(shè)備購置費7492.2329.89%1.3安裝工程費1368.195.46%1.4工程建設(shè)及其他1608.806.42%1.5預(yù)備費479.661.91%2建設(shè)期利息0.000.00%二鋪底流動資金602.992.41%三總投入資金25065.52100.00%- 149 -6.2.1 固定資產(chǎn)投資估算根據(jù)投資項目可行性研究指南相關(guān)內(nèi)容，項目固定資產(chǎn)投資由建筑工程費、設(shè)備購置費、安裝工程費、工程建設(shè)其他費用、預(yù)備費、和建設(shè)期借款利息等六部分構(gòu)成。經(jīng)初步估算，該項目固定資產(chǎn)投資為 24462.53 萬元。其中建筑工程費 13513.65 萬元，設(shè)備購置費 7492.23 萬

34、元，安裝工程費 1368.19萬元，工程建設(shè)及其他費用 1608.80 萬元，預(yù)備費 479.66 萬元，建設(shè)期利息為 0 萬元。 固定資產(chǎn)估算表 單位：萬元項目投資額百分比1建設(shè)投資24462.53100.00%1.1建筑工程費13513.6555.24%1.2設(shè)備購置費7492.2330.63%1.3安裝工程費1368.195.59%1.4工程建設(shè)及其他1608.806.58%1.5預(yù)備費479.661.96%2建設(shè)期利息0.000.00%3固定資產(chǎn)投資總計24462.53100.00%（1）建筑工程費建筑工程費是指為建造永久性建筑物和構(gòu)筑物所需的費用。項目的主要建筑物包括門診樓、住院樓、

35、醫(yī)技樓、辦公樓、生活用房等結(jié)構(gòu)改造及裝修。根據(jù)單位建筑工程投資估算法，該項目建筑工程費13513.65萬元。建筑工程費估算表造價（元/費用合計（萬序號名稱單位工程量平米）元）1門診樓m21145028003206.002外科樓m21000028002800.003內(nèi)科樓m21000028002800.004中西醫(yī)康復(fù)樓m2400028001120.005實習(xí)中心及專家樓m225502800714.006中心供氧、中心負(fù)壓m210002800280.007小片區(qū)接診部m2500028001400.008廠區(qū)道路m25000800400.009廠區(qū)綠化m214430550793.65合計13513

36、.65（2）設(shè)備購置費設(shè)備主要從國內(nèi)外購買。經(jīng)初步估算，設(shè)備及工器具購置費總計7492.23萬元。設(shè)備購置費用根據(jù)詢（報）價、或參照近期同類設(shè)備的訂貨價水平確定。其中設(shè)備安裝費包含在設(shè)備購置費中。設(shè)備工程費估算表序號設(shè)備名稱單位數(shù)量單/均價總價1醫(yī)療設(shè)備臺套5498.232環(huán)保設(shè)備套430120.003電梯設(shè)備臺套1533.33500.004消防設(shè)備套3824.005通信設(shè)備臺套10550.006生產(chǎn)運輸工具臺530150.007醫(yī)院信息化設(shè)備臺1000.008工器具及生產(chǎn)家具150.00合計7492.23（3）安裝工程費該項目安裝工程費主要包括：工藝、供熱、供電、給排水、通風(fēng)空調(diào)、凈化及除塵

37、、自控、電訊等管道、管線、電纜的材料費和安裝費；設(shè)備和管道的保養(yǎng)、絕緣、防腐，設(shè)備內(nèi)部的填充物等料費和安裝費。該項目的安裝工程費根據(jù)行業(yè)及專門機(jī)構(gòu)發(fā)布的安裝工程定額、取費標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行估算。經(jīng)估算，該項目的安裝工程費為1368.19萬元。安裝工程費估算表序號安裝工程名稱設(shè)備原價設(shè)備安裝管道、材安裝工程費費率（%）料費1設(shè)備1.1工藝設(shè)備54982%109.961.2通風(fēng)設(shè)備1208%9.601.3綜合設(shè)備5006%30.001.4消防設(shè)備2410%2.40設(shè)備小計151.962管線工程2.1供水管道270.3270.272.2排水管道405.4405.412.3變配電線路405.4405.412.4

38、通信線路67.667.572.5廠區(qū)動力照明67.667.57管線工程小計1216.23合計1368.19（4）工程建設(shè)其他費用工程建設(shè)其他費用是指建設(shè)投資中除建筑工程費、設(shè)備購置費、安裝工程費以外的，為保證工程建設(shè)順利完成和交付使用后能夠正常發(fā)揮效用而發(fā)生的各項費用。按其內(nèi)容大體可分為三類：第一類是建設(shè)用地費用；第二類是與項目建設(shè)有關(guān)的費用；第三類是與項目運營有關(guān)的費用。本項目工程建設(shè)其他費用包括征地費、建設(shè)單位管理費、前期工作費、勘察設(shè)計費、工程保險費、聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費等。工程建設(shè)其他費用按各項費用科目的費率或者取費標(biāo)準(zhǔn)估算。工程建設(shè)其他費用共計1608.80萬元。征地費：按15萬元/畝計算。

39、建設(shè)管理費：按工程費用的2.5%計算。前期工作費：按工程費用的1.0%計算?？辈煸O(shè)計費：按工程費用的1.0%計算。工程保險費：按工程費用的1.0%計算。表 21 其他費用估算表 單位：萬元序號費用名稱計算依據(jù)費率或標(biāo)準(zhǔn)總價10.34萬元/1土地使用權(quán)費58畝畝600.002建設(shè)管理費工程費用1.50%335.613前期工作費工程費用0.50%111.874勘察設(shè)計費工程費用0.30%67.125工程保險費工程費用0.30%67.126聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費工程費用0.50%111.877專利費專利轉(zhuǎn)讓協(xié)議8人員培訓(xùn)費640人每人1000元64.009人員提前進(jìn)廠費640人每人800元51.20辦公及生活

40、家具購置10費200.00合計1608.80(1)預(yù)備費預(yù)備費分為基本預(yù)備費和漲價預(yù)備費兩部分?；绢A(yù)備費是指在項目實施中可能發(fā)生、但在項目決策階段難以預(yù)料的支出，需要事先預(yù)留的費用，又稱工程建設(shè)不可預(yù)見費。一般由下列三項內(nèi)容構(gòu)成：在批準(zhǔn)的設(shè)計范圍內(nèi)，技術(shù)設(shè)計、施工圖設(shè)計及施工過程中所增加的工程費用；經(jīng)批準(zhǔn)的設(shè)計變更、工程變更、材料代用、局部地基處理等增加的費用。一般自然災(zāi)害造成的損失和預(yù)防自然災(zāi)害所采取的措施費用?？⒐を炇諘r為鑒定工程質(zhì)量對隱蔽工程進(jìn)行必要的挖掘和修復(fù)費用?；绢A(yù)備費以工程費用和工程建設(shè)其他費用之和為基數(shù)，按部門或行業(yè)主管部門規(guī)定的基本預(yù)備費費率估算。計算公式為：基本預(yù)備費（

41、工程費用工程建設(shè)其他費用）×基本預(yù)備費費率漲價預(yù)備費是對建設(shè)工期較長的項目，由于建設(shè)期內(nèi)可能發(fā)生材料、設(shè)備、人工等價格上漲引起投資增加而需要事先預(yù)留的費用，亦稱價格變動不可預(yù)見費。該項目基本預(yù)備費費率按2.5%計算，基本預(yù)備費共計479.66萬元。 漲價預(yù)備費是對建設(shè)工期較長的項目，由于建設(shè)期內(nèi)可能發(fā)生材 料、設(shè)備、人工等價格上漲引起投資增加而需要事先預(yù)留的費用，亦稱價格變動不可預(yù)見費。根據(jù)當(dāng)前政府部門的有關(guān)規(guī)定，當(dāng)前建設(shè)期價格上漲指數(shù)為零，漲價預(yù)備費為零。(6)建設(shè)期貸款利息建設(shè)期利息是債務(wù)資金在建設(shè)期內(nèi)發(fā)生并應(yīng)計入固定資產(chǎn)原值的利息，包括借款（或債券）利息及手續(xù)費、承諾費、發(fā)行費

42、、管理費等融資費用。項目建設(shè)期無貸款，建設(shè)期利息為0萬元。6.2.2 流動資金估算流動資金是指建設(shè)項目投產(chǎn)后，為維持正常年份的正常經(jīng)營，用于支付工資及其他經(jīng)營費用等所必不可少的周轉(zhuǎn)資金。它是伴隨著固定資產(chǎn)投資而發(fā)生的永久性流動資產(chǎn)投資，它等于項目投產(chǎn)運營后所需全部流動資產(chǎn)扣除流動負(fù)債后的余額。流動資金估算分為：分項詳細(xì)估算法、擴(kuò)大指數(shù)估算法。根據(jù)本項目的特點流動資金的估算采用分項詳細(xì)估算法，對流動資產(chǎn)和流動負(fù)債主要構(gòu)成要素，即存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款等項內(nèi)容分項進(jìn)行估算，最后得出項目所需的流動資金數(shù)額。經(jīng)估算正常年所需鋪底流動資金為602.99萬元。第七章 財務(wù)評價7

43、.1 財務(wù)預(yù)測依據(jù)（1）投資項目可行性研究指南（2）國家計委、建設(shè)部發(fā)布的建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第三版）（3）中華人民共和國公司法及其實施條例（4）中華人民共和國營業(yè)稅法及其實施細(xì)則（5）財政部頒布的企業(yè)財務(wù)制度、企業(yè)會計制度和近年會計制度改革的有關(guān)規(guī)定（6）國家和當(dāng)?shù)貏趧庸べY管理和社會保障部門的有關(guān)規(guī)定7.2 營業(yè)收入和成本費用估算7.2.1 營業(yè)收入和稅金及附加估算選定本項目初期設(shè)計規(guī)模為綜合病床400張，住院周轉(zhuǎn)率15次，項目年住院人數(shù)為1200015000人左右；病人人均住院花費1-1.5萬元來估算，項目平均年營業(yè)收入可達(dá)2400040000萬元。營業(yè)稅金：醫(yī)療項目免征營業(yè)稅、所

44、得稅。7.2.2 總成本費用估算（1）工資費用含工資、福利及保險費，定員達(dá)到640人，人均工資費用4000元/月；（2）日常費用含水電費、營業(yè)用品、勞保用品、廣告費（日常）、燃料費、交通費等，預(yù)算為營業(yè)收入的30%；（3）其他管理費用包括辦公費、差旅費、交際應(yīng)酬費、通訊費等費用，預(yù)計占營業(yè)收入的8%；（4）營業(yè)費用包括廣告費、業(yè)務(wù)招待費等，預(yù)計占營業(yè)收入的8%；（5）折舊費用：采用直線折舊法，建筑物按折舊年限30年折舊，殘值率5%；設(shè)備設(shè)施等折舊年限按10年折舊，殘值率5%；（6）攤銷費用：土地使用權(quán)費等無形資產(chǎn)，按攤銷年限15年進(jìn)行攤銷，不計殘值。14.3 不確定性分析14.3.1 盈虧平衡

45、分析項目盈虧平衡點BEP30.98%。該值是衡量項目盈虧平衡時入住 率的重要指標(biāo)。該值越小，則風(fēng)險越小，即可以承受較大的風(fēng)險；本項目盈虧平衡時入住率相對較小，可以承受一定的風(fēng)險。圖 7. 盈虧平衡分析圖14.3.2 敏感性分析在項目計算期內(nèi)可能發(fā)生變化的主要因素有收費標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)營成本、建設(shè)投資等。各類因素變化幅度為+10%和-10%時對財務(wù)內(nèi)部收益率（全部投資）的影響程度見下表。- 166 -彝良XX醫(yī)院（二級甲等綜合醫(yī)院）項目可行性研究報告表 29敏感性分析表序號不確定因素變化率財務(wù)內(nèi)部收財務(wù)內(nèi)部收益率益率變化率基本方案27.81%1建設(shè)投資-10.00%25.77%-2.04%10.00%3

46、0.54%2.73%2收費標(biāo)準(zhǔn)-10.00%23.39%-4.42%10.00%32.40%4.59%3經(jīng)營成本-10.00%30.23%2.42%10.00%25.72%-2.09%4入院率-10.00%25.17%-2.64%10.00%30.67%2.86%根據(jù)上表即可判定投資方案對各個不確定性因素的抗風(fēng)險能力。上述分析可以發(fā)現(xiàn)，該項目對收費標(biāo)準(zhǔn)、入院率較為敏感，應(yīng)根據(jù)醫(yī)院實際情況，嚴(yán)格制定成本方案，同時制定合理的價格策略。14.4 技術(shù)經(jīng)濟(jì)評價經(jīng)財務(wù)預(yù)測表明，項目平均營業(yè)收入達(dá)到 27498.23 萬元，利潤9715.44 萬元?？偼顿Y收益率 38.76%，根據(jù)對項目 15 年運營期全

47、部投資現(xiàn)金流量的分析，全部投資內(nèi)部收益率為 27.81%，投資回收期5.02 年（不含建設(shè)期），財務(wù)凈現(xiàn)值 NPV=15720.03 元（12%貼現(xiàn)率），全部投資收益投入醫(yī)院項目建設(shè)，因此項目從財務(wù)角度分析是可行的。項目具有盈利能力，盈虧平衡點較低，敏感性分析顯示項目盈利對各因素的敏感性較低，說明該項目可以抵抗一定的市場風(fēng)險。- 167 -表 30綜合技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表項目數(shù)值單位備注1項目總投資25065.52萬元貨幣單位均為人民幣，下同1.1建設(shè)投資24462.53萬元1.2建設(shè)期利息0.00萬元1.3流動資金602.99萬元2資金來源2.1自籌資金25065.52萬元2.2銀行貸款0.00萬

48、元3銷售收入27498.23萬元15年計算期平均4總成本費用24490.25萬元15年計算期平均5銷售稅金及附加0.00萬元15年計算期平均6利潤總額9715.44萬元15年計算期平均7所得稅萬元15年計算期平均8稅后利潤9715.44萬元15年計算期平均9投資利潤率38.76%15年計算期平均10銷售利潤率35.33%15年計算期平均11投資利稅率38.76%15年計算期平均12全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率12.1所得稅后27.81%12.2所得稅前27.81%13全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值13.1所得稅后15720.03萬元13.2所得稅前15720.03萬元14全部投資回收期靜態(tài)14.1所得稅后5.02年不含建設(shè)期14.2所得稅前5.02年不含建設(shè)期15盈虧平衡點30.86%第6章 融資方案三、資本退出方式（一）公開上市（IPO）一旦時機(jī)成熟，集團(tuán)的醫(yī)院資源經(jīng)整合即可在國內(nèi)外上市，包括國內(nèi)、香港和美國。安藥集團(tuán)通過整合旗下的醫(yī)藥資源，并引入戰(zhàn)略投資者后，以國內(nèi)醫(yī)院管理集團(tuán)的概念上市（通過買殼或直接申請上市），必以其題材獨特，行業(yè)發(fā)展前景良好，公司業(yè)績優(yōu)良等特質(zhì)受到資本市場的歡迎。（二）收購和兼并（M&A）通過由另一家企業(yè)兼并收購被投資項目（公司）來實現(xiàn)投資退出。（三）償付協(xié)議回購條款：按議定的價格回購?fù)顿Y人手中的股份買賣契約：回購?fù)顿Y人手中的股份或