下屬全資子公司監(jiān)督管理辦法(暫行)

1、XX發(fā)展控股有限責(zé)任公司全資（控股）子公司監(jiān)督管理辦法（暫行）第一章總則第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)XX發(fā)展控股有限責(zé)任公司 （下稱(chēng)集 團(tuán)公司）子公司管理，按“1+N模式建立現(xiàn)代企業(yè)監(jiān)督管理體制，發(fā)展壯大子公司，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值，推進(jìn)子公司資 產(chǎn)、人事、經(jīng)營(yíng)管理等各項(xiàng)工作科學(xué)化、制度化、規(guī)范化，根 據(jù)國(guó)家相關(guān)法律和 中共XX區(qū)委、XX區(qū)人民政府關(guān)于加強(qiáng)和完 善區(qū)屬?lài)?guó)有企業(yè)管理的意見(jiàn)及 XX區(qū)人民政府辦公室關(guān)于印 發(fā)眉山市XX區(qū)屬?lài)?guó)有企業(yè)監(jiān)督管理辦法的通知等規(guī)定，制定 本辦法（暫行）。第二條 本辦法所稱(chēng)的子公司，是指由集團(tuán)公司出資組建 的全資、控股企業(yè)。（一）全資子公司，即集團(tuán)公司持有100%殳權(quán)的

2、子公司；（二） 控股子公司為絕對(duì)控股的子公司，即集團(tuán)公司持有50% 以上股權(quán)的子公司；（三）參股50%下的子公司按公司法和該企業(yè)公司 章程等相關(guān)規(guī)章制度及合作協(xié)議履行程序。第二章出資人職責(zé)第三條 集團(tuán)公司出資人是經(jīng)區(qū)政府授權(quán)的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督 管理部門(mén)，集團(tuán)公司作為全資（控股）子公司出資人，依法監(jiān) 督管理全資（控股）子公司國(guó)有資產(chǎn)。其主要職責(zé)是：1、依照相關(guān)法律、法規(guī)，按照集團(tuán)公司出資人相關(guān)規(guī)定， 指導(dǎo)、監(jiān)督全資（控股）子公司國(guó)有資產(chǎn)管理，確保國(guó)有資產(chǎn) 保值增值；2、制定或參與制定全資（控股）子公司公司章程，審批全 資（控股）子公司“三重一大”事項(xiàng)，并依法享有資產(chǎn)收益；3、對(duì)全資子公司高級(jí)管理人員

3、和控股子公司相關(guān)人員進(jìn)行 考核，并根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)懲；4、向上級(jí)主管部門(mén)報(bào)告履行全資（控股）子公司出資人職 責(zé)情況、國(guó)有資產(chǎn)保值增值和其他重大事項(xiàng)，向區(qū)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān) 督管理部門(mén)負(fù)責(zé)。第四條集團(tuán)公司全資子公司全部納入集團(tuán)公司管理，即 人、財(cái)、物、事由集團(tuán)公司負(fù)責(zé)；控股子公司人、財(cái)、物、事 按出資比例承擔(dān)。第三章重大事項(xiàng)管理第五條 全資（控股）子公司重大事項(xiàng)實(shí)行報(bào)告制。重大 事項(xiàng)分為審批事項(xiàng)和備案事項(xiàng)報(bào)告。審批事項(xiàng)須經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)或由區(qū)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管部門(mén)批 準(zhǔn)后方可實(shí)施，備案事項(xiàng)為告知事項(xiàng)。審批事項(xiàng)和備案事項(xiàng)應(yīng)以正式書(shū)面文件形式上報(bào)。第六條審批事項(xiàng)包括：1、全資（控股）子公司企業(yè)章程的制定與修改；

4、2、企業(yè)中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃，企業(yè)中長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、年 度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；3、企業(yè)年度投融資、經(jīng)營(yíng)和成本費(fèi)用計(jì)劃，年度財(cái)務(wù)預(yù)算 方案、決算方案；4、企業(yè)投資建設(shè)項(xiàng)目及其招標(biāo)等相關(guān)事項(xiàng)；5、企業(yè)非經(jīng)營(yíng)性支出一次性 5萬(wàn)元以上；6、超過(guò)上年度末企業(yè)凈資產(chǎn) 10%勺國(guó)有資產(chǎn)抵押貸款，企 業(yè)對(duì)外提供擔(dān)保；7、企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置、勞動(dòng)用工、工資、利潤(rùn)分配、高級(jí)管理 人員年度薪酬及職工年度績(jī)效獎(jiǎng)懲方案；&企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和劃轉(zhuǎn)、配置和處置，變更主營(yíng)及主 營(yíng)相關(guān)項(xiàng)目、業(yè)務(wù)。9、企業(yè)的產(chǎn)權(quán)收購(gòu)、長(zhǎng)期股權(quán)投資、長(zhǎng)期債權(quán)投資，企業(yè) 從事股票、期貨、證券等風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)；10、企業(yè)新設(shè)、分立、合并、重組、改制、上市，增減注 冊(cè)

5、資本，發(fā)行債券，融資貸款，以及解散、申請(qǐng)破產(chǎn)、國(guó)有資 產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)等。11、其它需要報(bào)集團(tuán)公司審批的重大事項(xiàng)。第七條備案事項(xiàng)包括：1、 企業(yè)執(zhí)行年度目標(biāo)任務(wù)分解、年度工作總結(jié)和年度審計(jì) 報(bào)告；2、企業(yè)按規(guī)定須向集團(tuán)公司報(bào)送的財(cái)務(wù)資料；3、企業(yè)應(yīng)隨時(shí)報(bào)告突出性事件、安全事故、社會(huì)穩(wěn)定等緊急事項(xiàng)；4、企業(yè)對(duì)區(qū)政府或區(qū)級(jí)部門(mén)批復(fù)事項(xiàng)的執(zhí)行進(jìn)展情況。5、其他按規(guī)定應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司備案的事項(xiàng)。第四章人事管理第八條 集團(tuán)公司依照相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，經(jīng)區(qū)國(guó)有 資產(chǎn)監(jiān)督管理部門(mén)同意，任免或者建議任免全資（控股）子公司的下列人員：1、任免或委派全資子公司董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、董事和監(jiān)事 會(huì)主席、監(jiān)事；2、任免或委派

6、全資子公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及 其他負(fù)責(zé)人；3、向控股子公司股東大會(huì)提出董事、監(jiān)事人選，推薦董事 長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)和監(jiān)事會(huì)主席人選，并向其提出總經(jīng)理、副總經(jīng) 理、財(cái)務(wù)總監(jiān)人選的建議。第九條 全資（控股）子公司董事長(zhǎng)、董事實(shí)行任期制， 每屆任期三年。全資（控股）子公司總經(jīng)理任期由集團(tuán)公司董 事會(huì)決定，原則上與董事會(huì)任期一致。第十條 集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)建立全資（控股）子公司高級(jí)管理 人員績(jī)效考核辦法，與其簽訂目標(biāo)責(zé)任書(shū)，根據(jù)目標(biāo)責(zé)任書(shū)對(duì) 全資（控股）子公司高級(jí)管理人員進(jìn)行年度考核和任期考核。第一條 集團(tuán)公司依照相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，報(bào)經(jīng)區(qū) 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門(mén)同意后確定全資（控股）子公司高級(jí)管 理人

7、員薪酬；依據(jù)考核結(jié)果，決定其獎(jiǎng)懲。第十二條 全資（控股）子公司應(yīng)科學(xué)、合理配置人員， 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家勞動(dòng)法及有關(guān)法律和行政法規(guī)，并根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況制訂勞動(dòng)合同管理制度 ，本著合理合法原則，規(guī)范用工 行為。第十三條 非經(jīng)集團(tuán)公司委派的全資（控股）子公司中層管理人員，應(yīng)在其任命后的2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)集團(tuán)公司備案。第十四條 全資（控股）子公司應(yīng)結(jié)合企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益 ，參照 本地區(qū)、本行業(yè)的市場(chǎng)薪酬水平，制訂有一定競(jìng)爭(zhēng)性的薪酬激勵(lì)制度,并報(bào)集團(tuán)公司備案。第十五條 全資（控股）子公司應(yīng)及時(shí)將以下人事信息上 報(bào)集團(tuán)公司備案：（一）年度勞動(dòng)力使用計(jì)劃及上年執(zhí)行情況；（二）年度人工成本、工資總額計(jì)劃及上年執(zhí)行情況；（三

8、）部門(mén)主管人員年度薪資實(shí)際發(fā)放情況；（四）在公司定員范圍內(nèi)，子公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員編 制情況；（五）子公司應(yīng)制定員工招聘錄用、辭退及日常管理辦法；（六）其他需要報(bào)備的人事管理相關(guān)信息。第十六條 集團(tuán)公司委派到全資（控股）子公司的高級(jí)管 理人員應(yīng)維護(hù)集團(tuán)公司利益 ，忠誠(chéng)地貫徹執(zhí)行集團(tuán)公司對(duì)子公 司作出的各項(xiàng)決議和決策。第十七條 集團(tuán)公司向全資（控股）子公司派出的高級(jí)管理 人員，在經(jīng)營(yíng)管理中出現(xiàn)重大問(wèn)題 ，給集團(tuán)公司造成損失的，應(yīng) 承擔(dān)賠償責(zé)任和法律責(zé)任。第十八條 集團(tuán)公司對(duì)全資子公司和委派到控股子公司的 高級(jí)管理人員執(zhí)行績(jī)效考核機(jī)制，全資子公司和委派到控股子 公司的高級(jí)管理人員每年須向集團(tuán)公司辦

9、公室填報(bào)績(jī)效考核 表，以企業(yè)當(dāng)年設(shè)定的戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)。第五章財(cái)務(wù)管理第十九條 全資子公司財(cái)務(wù)由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部歸口管理， 財(cái)務(wù)管理制度與集團(tuán)公司并軌。第二十條 全資子公司應(yīng)健全會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置，并配備相應(yīng)的會(huì)計(jì)人員。.下載可編輯 .第二十一條 集團(tuán)公司對(duì)全資子公司的財(cái)務(wù)管理，實(shí)行集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部歸口管理制度。上述歸口管理的內(nèi)容包括但不限 于以下條款：（一）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員招聘與使用；（二）資金統(tǒng)一調(diào)度。除預(yù)留日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)資金之外 ，剩 余資金全部上劃到集團(tuán)銀行賬戶(hù)；（三）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位設(shè)置；（四）對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的監(jiān)督與考評(píng)；（五）融資行為；（六）集團(tuán)公司規(guī)定的其他要求。第二十二條 集團(tuán)公司對(duì)

10、全資子公司的財(cái)務(wù)主管（會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人）實(shí)行委派制，被派往控股子公司的財(cái)務(wù)主管（會(huì)計(jì)機(jī) 構(gòu)負(fù)責(zé)人）由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理。 控股子公司不得違反程 序更換財(cái)務(wù)主管；如確需更換的 ，應(yīng)向集團(tuán)公司報(bào)告，經(jīng)集團(tuán)公 司同意后按程序另行委派。第二十三條 全資子公司在銀行開(kāi)設(shè)賬戶(hù)由集團(tuán)財(cái)務(wù)部統(tǒng) 一管制。第二十四條 全資子公司應(yīng)按照集團(tuán)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一要求，按時(shí)上報(bào)貨幣資金結(jié)存狀況表。第二十五條 集團(tuán)公司實(shí)行年度預(yù)算制度，全面預(yù)算目標(biāo) 每年編制一次，預(yù)算年度與會(huì)計(jì)年度相同。 全資子公司財(cái)務(wù)部門(mén) 應(yīng)按照全面預(yù)算管理規(guī)定，做好全面預(yù)算管理工作，對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù) 進(jìn)行核算、監(jiān)督和控制，加強(qiáng)成本、費(fèi)用、資金管理。全資子公 司超年

11、度預(yù)算的費(fèi)用支出，要嚴(yán)格履行追加預(yù)算手續(xù)，報(bào)集團(tuán)公 司經(jīng)理會(huì)議審批。第二十六條 全資子公司日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中所采 用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)、變更等，應(yīng)遵循集團(tuán)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制 度及其有關(guān)規(guī)定。第二十七條全資子公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)特征，按照集團(tuán)公司編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表和對(duì)外披露會(huì)計(jì)信息要求，定期報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)告以及提供會(huì)計(jì)資料。其會(huì)計(jì)報(bào)表同時(shí)接受集 團(tuán)公司委托的注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)。財(cái)務(wù)報(bào)告分為月報(bào)、季度報(bào)告、半年度報(bào)告和年度報(bào)告。（一）每月（季度）結(jié)束后10日內(nèi)向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部報(bào)送月 度（季度）財(cái)務(wù)報(bào)表及分析（包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財(cái)務(wù)分析 報(bào)告及其他內(nèi)部管理報(bào)表等）。（二）每半年度結(jié)束后15日

12、內(nèi)向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部報(bào)送半年度 財(cái)務(wù)報(bào)告（除前述財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析之外還應(yīng)當(dāng)包括現(xiàn)金流量 表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注等）。（三）每年度結(jié)束后30日內(nèi)（即每年1月30日前）,向集團(tuán)公 司財(cái)務(wù)部報(bào)送上年度財(cái)務(wù)報(bào)告。第二十八條 全資子公司應(yīng)嚴(yán)格控制與關(guān)聯(lián)方之間資金、 資產(chǎn)及其它資源往來(lái)，避免發(fā)生任何非經(jīng)營(yíng)占用情況。因上述原 因給公司造成損失的，集團(tuán)公司有權(quán)依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。第二十九條 全資（控股）子公司應(yīng)根據(jù)公司章程和財(cái)務(wù) 管理制度規(guī)定，科學(xué)安排使用資金。全資（控股）子公司負(fù)責(zé)人 不得違反規(guī)定對(duì)外投資、對(duì)外借款或挪作私用，不得越權(quán)進(jìn)行費(fèi) 用簽批。否則，全資（控股）子公司財(cái)務(wù)人員有權(quán)制止并拒絕 付款，制止無(wú)效的，可以直接向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部報(bào)告。第三十條 未經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)，全資（控股）子公司不得 提供對(duì)外擔(dān)保，也不得進(jìn)行互相擔(dān)保。集團(tuán)公司為全資（控股） 子公司提供借款擔(dān)保的，全資（控股）子公司應(yīng)按集團(tuán)公司規(guī)