資金結(jié)算中心操作規(guī)程

1、資金結(jié)算中心操作規(guī)程第一章 總 則第一條 為了適應(yīng)實業(yè)公司創(chuàng)新提升式發(fā)展的需要， 貫徹實業(yè)公司資金集中 管理的要求， 以創(chuàng)新的觀念和方式做好實業(yè)公司的資金運營管理工作， 達(dá)到發(fā)揮 實業(yè)公司資金規(guī)模優(yōu)勢， 提高實業(yè)公司的整體資信和資金運作能力； 盤活實業(yè)公 司沉淀資金， 提高資金使用效率； 規(guī)范和提升實業(yè)公司的資金運營管理水平， 促 進(jìn)實業(yè)公司資金運營功能的不斷完善； 提高實業(yè)公司的核心競爭能力， 實現(xiàn)實業(yè) 公司整體利益最大化的目的。特制定實業(yè)公司資金結(jié)算中心操作規(guī)程管理辦法。第二條 本辦法旨在采用現(xiàn)代管理方法和手段建立實業(yè)公司資金結(jié)算的運作 管理平臺， 規(guī)范實業(yè)公司資金運作的初步程序， 明確實

2、業(yè)公司資金結(jié)算的基本運 作方式。并通過模擬商業(yè)銀行職能， 充分發(fā)揮實業(yè)公司資金結(jié)算中心作為內(nèi)部銀 行的功能和作用。第三條 本辦法適用于實業(yè)公司資金結(jié)算中心及其子公司和分支機(jī)構(gòu)分中 心的內(nèi)部資金結(jié)算管理和資金結(jié)算操作規(guī)程。第二章 術(shù) 語第四條 資金結(jié)算中心和資金結(jié)算分中心 :資金結(jié)算中心是指實業(yè)公司資金結(jié)算中心， 是實業(yè)公司內(nèi)設(shè)置的集團(tuán)資金結(jié) 算的運營管理機(jī)構(gòu)， 并將通過集團(tuán)融籌資、 資金結(jié)算、 調(diào)劑和運作管理及協(xié)調(diào)等 逐步發(fā)展成為實業(yè)公司的財務(wù)公司。 資金結(jié)算中心是實業(yè)公司的內(nèi)部銀行， 是實 業(yè)公司的內(nèi)部獨立核算單位，經(jīng)營收益和風(fēng)險由實業(yè)公司承擔(dān)。資金結(jié)算分中心是指進(jìn)入實業(yè)公司資金結(jié)算中心資金

3、運營網(wǎng)絡(luò)的成員單位。 以實業(yè)公司子公司、 實業(yè)公司等法人單位作為分中心成員單位， 實業(yè)公司財資部 代表實業(yè)公司總部、 各分支機(jī)構(gòu)等非法人經(jīng)營單位作為分中心成員單位。 各成員 單位可根據(jù)本單位的實際情況， 將資金結(jié)算分中心設(shè)成獨立的運營部門， 也可以 在財資部內(nèi)部設(shè)置從事資金運營的專職崗位， 負(fù)責(zé)本單位及下屬經(jīng)營單位和機(jī)構(gòu) 的資金集中結(jié)算管理和資金運營工作。第五條 資金運營網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)：是指資金結(jié)算中心和分中心及所屬單位在資金 運營管理中，所采用的財務(wù)管理軟件系統(tǒng)和銀行網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)等實施實業(yè)公司資金歸 集支付等資金運營活動的網(wǎng)絡(luò)的統(tǒng)稱。第六條 資金結(jié)算：是指資金結(jié)算中心成員單位資金往來及對外收付資金等

4、資金和票據(jù)清算結(jié)算業(yè)務(wù)，而不是經(jīng)營項目的收入支出結(jié)算。第七條 存款：是指資金結(jié)算中心或資金結(jié)算分中心在各銀行的存款和各資 金結(jié)算分中心在資金結(jié)算中心的存款。存款的方式將根據(jù)具體情況而定。第八條 資金歸集：是指資金結(jié)算中心和分中心及分中心和所屬單位之間的 資金上劃和下劃支付業(yè)務(wù)。第九條 借款：是指資金結(jié)算中心或分中心從各銀行和金融機(jī)構(gòu)取得的直接 借款，或資金結(jié)算中心與各資金結(jié)算分中心之間的內(nèi)部資金借款。第十條 利率：是指資金結(jié)算中心和各資金結(jié)算分中心之間的內(nèi)部存貸款利 率。原則上參照人民銀行或金融機(jī)構(gòu)的相應(yīng)利率， 并在國家有關(guān)政策允許的范圍 內(nèi)上下浮動，力爭做到對存貸方均有利。第十一條 賬戶：是

5、指實業(yè)公司總部和各資金結(jié)算分中心在資金結(jié)算中心指 定的銀行開立的賬戶和資金結(jié)算分中心在資金結(jié)算中心開設(shè)的賬戶。 主要包括專 用收款賬戶、基本（付款）賬戶、結(jié)算（付款）賬戶等。第十二條 票據(jù)：主要是指以下兩類： 1、資金結(jié)算中心與各資金結(jié)算分中 心使用的業(yè)務(wù)結(jié)算票據(jù)， 包括銀行結(jié)算票據(jù)及回單或資金結(jié)算中心內(nèi)部結(jié)算票據(jù) 及回單兩部分。 2、資金結(jié)算中心和資金結(jié)算分中心自開或收到的銀行和商業(yè)承 兌匯票。第三章 資金結(jié)算中心的組織機(jī)構(gòu)和管理第十三條 資金結(jié)算中心將模擬商業(yè)銀行的方式運作，其機(jī)構(gòu)和人員將隨著 業(yè)務(wù)的發(fā)展逐步建立健全和調(diào)整。第十四條 為了規(guī)范運作，減少資金運營風(fēng)險，資金結(jié)算中心內(nèi)部應(yīng)建立風(fēng)

6、 險評估和信貸審核機(jī)制并配置相應(yīng)的崗位和人員。第十五條 資金借貸和重大資金運營事項， 均應(yīng)經(jīng)風(fēng)險評估和信貸審核審議 通過后才能辦理。第十六條 在實業(yè)公司資金結(jié)算中心的資金運營網(wǎng)絡(luò)中， 實業(yè)公司財資部作 為一個分中心， 負(fù)責(zé)審批實業(yè)公司總部非法人資金的支付。 資金結(jié)算中心存量資 金的安排和借貸平衡等日常資金運營業(yè)務(wù)由資金結(jié)算中心自行運營管理。第四章 資金結(jié)算管理的原則第十七條 資金權(quán)屬不變：各企業(yè)對自己的資金擁有所有權(quán)和支配權(quán)。這種 權(quán)利不因資金存放地點的變化而改變，也不受任何單位的侵犯。第十八條 保持相對獨立：各企業(yè)仍是獨立的法人體，不因資金結(jié)算中心的 運營而影響其對項目的收入結(jié)算和資金運作的

7、獨立性。第十九條 有償存借和使用： 資金結(jié)算中心和分中心之間的存借款， 均應(yīng)按 照有償占用的原則支付存借款利息和費用。 資金結(jié)算中心應(yīng)在符合人民銀行有關(guān) 規(guī)定的前提下，給予分中心利率和費率優(yōu)惠。第二十條 互惠互利，借貸雙贏： 資金結(jié)算中心和分中心在資金運營過程中， 必須兼顧雙方利益。通過利率內(nèi)部優(yōu)惠浮動，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，節(jié)約財務(wù)費用，保 證借貸雙方有利。第二十一條 保證安全，操作方便：資金結(jié)算中心采用成熟的商業(yè)銀行結(jié)算 系統(tǒng)及資金管理軟件，選用先進(jìn)的設(shè)備，保證資金結(jié)算的“安全、快捷、方便、 準(zhǔn)確”，提高資金周轉(zhuǎn)效率，保障實業(yè)公司資金運營網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)安全高效運轉(zhuǎn)。第二十二條 穩(wěn)步過渡、逐漸完善：資金結(jié)

8、算工作將根據(jù)實業(yè)公司的實際情 況，以建立規(guī)范的財務(wù)公司為目標(biāo)，采取分步實施，逐步完善的方針，先局部試 點，然后全面推廣，逐步推進(jìn)。第五章 資金結(jié)算管理的主要內(nèi)容第二十三條 存款資金的查詢業(yè)務(wù)：資金結(jié)算中心和分中心可在授權(quán)范圍內(nèi) 通過資金運營網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)隨時查詢下屬單位的銀行存款余額情況和支付情況， 準(zhǔn)確 的掌握資金的運營和流動狀況。第二十四條 貨幣資金上劃業(yè)務(wù)：資金結(jié)算中心和分中心可通過資金運營網(wǎng) 絡(luò)系統(tǒng)定期將賬戶的超限額資金逐級上劃至資金結(jié)算中心或分中心在銀行的賬 戶，實現(xiàn)對銀行賬戶余額的自動管理。第二十五條 貨幣資金支付業(yè)務(wù)：在資金分中心有存款的單位和在資金結(jié)算 中心有存款的分中心， 可隨時通

9、過資金運營網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)向資金結(jié)算中心或資金結(jié)算 分中心提出撥付款申請， 資金結(jié)算中心和分中心可通過該網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)立即支付， 資 金一般在兩個小時之內(nèi)即可到達(dá)。第二十六條 票據(jù)業(yè)務(wù) : 根據(jù)票據(jù)業(yè)務(wù)的性質(zhì)不同分為以下兩部分：1. 資金中心負(fù)責(zé)制定資金結(jié)算中心與分中心等內(nèi)部業(yè)務(wù)使用的內(nèi)部票據(jù)格式。在通過資金運營網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)處理各類資金運營業(yè)務(wù)時， 必須采用資金結(jié)算中心 統(tǒng)一制定的各類內(nèi)部票據(jù)格式。2. 對資金中心及分中心開出和收到的銀行承兌匯票進(jìn)行管理，包括登記、 貼現(xiàn)、背書、抵押、托收、再貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)和賬務(wù)處理，并在減少費用支出的原則 下，合理調(diào)配和使用各種承兌匯票。第二十七條 存款業(yè)務(wù)： 資金分中心在資金結(jié)

10、算中心賬面的資金余額， 各分 中心可根據(jù)本單位的實際情況確定存款的方式和時間， 資金結(jié)算中心在不違反國 家有關(guān)規(guī)定的情況下支付相應(yīng)的存款利息。 資金結(jié)算中心保證各資金分中心的存 款安全，并為存款單位保密，各資金分中心可隨時自由存取該存款。第二十八條 授信及借款業(yè)務(wù)：1. 資金結(jié)算中心應(yīng)與各結(jié)算合作銀行協(xié)商各類綜合授信額度與優(yōu)惠費率， 在增加實業(yè)公司融資規(guī)模的同時， 降低實業(yè)公司的整體融資成本和財務(wù)費用。 該 授信額度的使用， 可采取根據(jù)分中心需要劃分給分中心直接借款， 或資金結(jié)算中 心向銀行貸款給分中心使用的方式操作。 各資金分中心在不違反實業(yè)公司資金結(jié) 算有關(guān)規(guī)定的前提下， 也應(yīng)從支持經(jīng)營業(yè)

11、務(wù)發(fā)展出發(fā)， 做好各自的融資和授信工 作，以滿足本單位項目開發(fā)和經(jīng)營在財務(wù)方面的需要。2. 各資金分中心因生產(chǎn)經(jīng)營急需可向資金結(jié)算中心提出流動資金借款申 請，經(jīng)資金結(jié)算中心對風(fēng)險評估和貸款審核通過后， 可通過撥付相應(yīng)的銀行貸款 授信額度或融通內(nèi)部資金借款等方式給予借款。3. 對資金結(jié)算中心的借款，資金結(jié)算中心和分中心簽署借款協(xié)議，協(xié)議中 要明確分中心應(yīng)支付的借款利息， 對于內(nèi)部融資借款的利息應(yīng)優(yōu)惠于外部金融機(jī) 構(gòu)貸款。4. 為保證資金結(jié)算中心存量資金的安全，資金結(jié)算中心應(yīng)制定授信和借款 運作管理細(xì)則。 每年對各分子公司進(jìn)行內(nèi)部信用等級評價和借款限額的審核， 每 筆借款都應(yīng)經(jīng)資金結(jié)算中心的風(fēng)險評

12、價和信貸審核通過， 同時應(yīng)落實相應(yīng)的還款 安排和保證。第二十九條 資金結(jié)算中心不能直接用分中心的存款和資金結(jié)算中心的存量 資金進(jìn)行投資，不能向?qū)崢I(yè)公司各分子公司以外的單位提供借款。第三十條 實業(yè)公司在資金結(jié)算中心職責(zé)中已明確的或?qū)崢I(yè)公司交辦的， 不違反國家有關(guān)規(guī)定的其它資金運營管理工作第六章開戶辦法第三十一條實業(yè)公司資金結(jié)算中心根據(jù)歷史開戶情況，選擇實力雄厚、結(jié) 算便利、服務(wù)一流的商業(yè)銀行開立結(jié)算賬戶，經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)后與其簽署集中結(jié) 算協(xié)議。結(jié)算中心統(tǒng)一對各分子公司編制代碼， 各分子公司在填寫結(jié)算憑證和通 知往來分子公司付款時，應(yīng)在統(tǒng)一的銀行賬號后附上本單位代碼。第三十二條 各分子公司必須在結(jié)

13、算中心開設(shè)賬戶。各分子公司向?qū)崢I(yè)公司 提交開戶申請、授權(quán)書、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件及企業(yè)法人代碼復(fù)印件，原則上每個各 分子公司只開設(shè)一個結(jié)算賬戶，不得另設(shè)其他賬戶。第三十三條 結(jié)算中心各分子公司的所有資金往來統(tǒng)一經(jīng)過結(jié)算中心開設(shè) 的結(jié)算戶，即所有各分子公司在銀行的賬號相同， 但戶名不同。各分子公司資金 結(jié)算由實業(yè)公司結(jié)算中心集中辦理， 資金分賬管理，各分子公司之間資金不隨便 拆借，如有需求參照實業(yè)公司關(guān)于資金拆借的相關(guān)規(guī)定。各分子公司除了按實業(yè)公司規(guī)定留存的備用現(xiàn)金以外，所有貨幣資金都必須 存入銀行，企業(yè)與其他單位之間的一切收付款項， 除制度規(guī)定可用現(xiàn)金支付的部 分以外，都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第

14、三十四條結(jié)算中心根據(jù)各分子公司情況，為各分子公司設(shè)定一個備用金 存折。該賬戶有少量零星現(xiàn)金存入，只付不收，余額不足時由結(jié)算中心撥付。第七章資金結(jié)算的運作方式第三十五條由資金結(jié)算中心和結(jié)算合作銀行簽署銀行結(jié)算網(wǎng)絡(luò)使用協(xié)議， 購買適合資金結(jié)算中心需要的資金運營管理軟件， 依托先進(jìn)的商業(yè)銀行結(jié)算網(wǎng)絡(luò) 系統(tǒng)和安全、可靠、高效的資金結(jié)算管理軟硬件，建立起實業(yè)公司資金運營網(wǎng)絡(luò) 系統(tǒng)，資金結(jié)算中心和分中心在授權(quán)范圍內(nèi)， 通過該資金運營網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)對所屬單 位的資金實施查詢和其他運營管理活動。第三十六條資金的歸集和撥付采取分級分步的方式運作。在集團(tuán)范圍內(nèi)構(gòu) 建兩級資金結(jié)算運營體系，資金結(jié)算中心和資金分中心利用集團(tuán)

15、資金運營網(wǎng)絡(luò)系 統(tǒng)，從對存量資金的適時查詢開始，逐步過渡到定期歸集和撥付下屬單位的資金， 從而實現(xiàn)整個集團(tuán)資金的集中結(jié)算運營管理，達(dá)到用活集團(tuán)存量資金和沉淀資 金，提高集團(tuán)現(xiàn)金流實力的目的。第三十七條 資金分中心資金不足需借用資金時，需先向資金結(jié)算中心提出 借款申請，資金結(jié)算中心通過必要的審核程序后，與資金分中心簽署借款協(xié)議， 按借款協(xié)議規(guī)定辦理擔(dān)?；蚴谛蓬~度撥付手續(xù)。第八章 銀行承兌匯票的管理第三十八條 在和銀行簽署有關(guān)協(xié)議時，資金結(jié)算中心和分中心應(yīng)考慮法律 訴訟問題，盡量規(guī)避訴訟帶來的資金風(fēng)險。第三十九條 結(jié)算中心只受理保管符合票據(jù)法規(guī)定， 票據(jù)要素齊全的銀行承 兌匯票，不合格承兌匯票將退

16、回各分子公司。由其自行與匯款單位解決。第四十條 資金中心及各下屬資金分中心進(jìn)行資金結(jié)算業(yè)務(wù)時，必須堅持專 人密碼操作、權(quán)限設(shè)定原則，確保資金安全。第四十一條 分子公司所有的銀行承兌匯票交資金結(jié)算中心集中管理， 各分 子公司調(diào)付承兌匯票， 需填制內(nèi)部付款通知書 （分子公司之間的支付由付款單位 填制內(nèi)部轉(zhuǎn)賬支票）到資金結(jié)算中心支付。第四十二條 銀行承兌匯票具體手續(xù)：1. 對于各資金分中心自開的承兌匯票通過資金運營網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)建立臺賬， 對每 筆業(yè)務(wù)進(jìn)行明細(xì)核查， 并與銀行總體授信額度相關(guān)聯(lián)， 票據(jù)到期， 系統(tǒng)將自動提 醒。2. 各資金分中心收到的銀行承兌匯票， 由收票單位在資金運營網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)內(nèi)進(jìn) 行登記

17、保管。承兌匯票的使用和貼現(xiàn)可視情況分別采用以下兩種方式處理：（1）資金結(jié)算中心根據(jù)各分中心匯票的存量情況和分中心需對外支付的需 求，統(tǒng)一平衡調(diào)劑匯票的使用，包括對內(nèi)背書、對外背書、貼現(xiàn)、托收。在此情 況下，將根據(jù)有償使用原則，視不同的分中心和使用情況收取和支付相關(guān)費用。（2）如分中心自行辦理貼現(xiàn)、背書等業(yè)務(wù)，應(yīng)將相應(yīng)的信息錄入資金運營 網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，以備資金結(jié)算中心查詢或記錄。第九章 資金結(jié)算業(yè)務(wù)的會計核算第四十三條 資金結(jié)算中心應(yīng)建立獨立的會計核算體系，設(shè)置會計科目和賬 戶，真實記錄、全面反映其業(yè)務(wù)活動和財務(wù)狀況。定期出具各類財務(wù)報表。第四十四條 資金結(jié)算中心作為實業(yè)公司總部的非法人單位，它的財

18、務(wù)數(shù)據(jù) 應(yīng)與實業(yè)公司本部的財務(wù)數(shù)據(jù)匯總，年底報表應(yīng)匯入實業(yè)公司總部的會計報表，以保持實業(yè)公司財務(wù)數(shù)據(jù)的完整性。第四十五條 資金分中心賬戶設(shè)置和核算方式由分子公司自行決定。第四十六條 有關(guān)會計核算的具體內(nèi)容和規(guī)定，見資金結(jié)算中心的相關(guān)會計 核算辦法。第十章 賬戶變更及撤消的處理第四十七條 各分子公司在結(jié)算中心開立的結(jié)算賬戶， 因機(jī)構(gòu)撤并、 地址遷 移、戶名變更等原因，申請銷戶、并戶、移戶或改名時，須報經(jīng)結(jié)算中心批準(zhǔn)后 分別辦理下列手續(xù)。1銷戶與并戶分子公司申請銷戶或并戶時要與中心核對存貸和應(yīng)收賬戶余額， 全部無誤時 交回重要空白憑證，給予辦理銷戶手續(xù)并在開（銷）戶登記薄上注明銷戶日期， 抽出印鑒

19、卡加蓋注銷戳記與付款憑證一起裝訂，收回的空白重要憑證剪角作廢。2更改名稱分子公司名稱更改應(yīng)由分子公司向中心提供如同辦理新開戶的新印鑒卡片 , 經(jīng)審核符合要求并報結(jié)算中心負(fù)責(zé)人同意后辦理戶名更改手續(xù),或撤消原賬戶開立新賬戶。3更換印鑒分子公司因人員變動或其他原因需更換印鑒時， 必須向中心遞交企業(yè)法人出 具證明的新印鑒卡片，在新印鑒卡片背面加蓋全部原印鑒，另蓋單位公章證明， 并填明注銷和啟用日期。第十一章 辦理單位付款手續(xù)的處理第四十八條 各分子公司與資金結(jié)算中心辦理結(jié)算， 不再對銀行直接辦理結(jié) 算。分子公司和資金結(jié)算中心之間使用內(nèi)部憑證往來。各分子公司付款時填制付款通知書 （一式二聯(lián)） 及其它有

20、關(guān)資料， 并寫明付 款方式，加蓋預(yù)留印鑒。接票員應(yīng)審查分子公司的付款通知書填寫內(nèi)容是否真實， 金額大小寫是否一 致，并折角驗對印鑒，核對賬號、戶名、日期及存款余額，然后，在第二聯(lián)加蓋 轉(zhuǎn)訖章后退回給企業(yè)入賬。并按各分子公司付款要求，填制支票、電匯、匯票委 托書等銀行結(jié)算憑證由資金結(jié)算中心到銀行辦理付款手續(xù)， 付款通知書第一聯(lián)連同支票存根或回單由資金結(jié)算中心留存入賬第四十九條 各分子公司每月向資金結(jié)算中心上報現(xiàn)金用量計劃， 其日常零 星現(xiàn)金直接從其備用金存折中提取， 特殊情況需用大量現(xiàn)金， 可由企業(yè)填制付款 通知單到資金結(jié)算中心換開現(xiàn)金支票到銀行提取現(xiàn)金 （或由資金結(jié)算中心到銀行 提取現(xiàn)金給付）

21、。第五十條 為確保各分子公司的資金安全， 對各分子公司的付款， 結(jié)算中心 應(yīng)根據(jù)下列情況進(jìn)行不同的處理。1境外付款。需提供批文、報關(guān)單、發(fā)票、合同的原件和復(fù)印件兩份（審 核后原件退回各分子公司，復(fù)印件中心留存作賬，一份交銀行辦理付款手續(xù)） ， 以及填好的匯出匯款申請書，票證員應(yīng)對上述材料進(jìn)行審核。2各分子公司上繳稅款時，各分子公司需提供繳稅通知書的原件及第一聯(lián) 的復(fù)印件（第一聯(lián)原件在辦完付款手續(xù)后退回各分子公司，復(fù)印件中心留存作 賬），接票員要核對繳款通知書與付款通知單的金額及用途是否相同。3各分子公司要求開限額支票用于零星采購時資金結(jié)算中心只對分子公司 出納辦理。在支票領(lǐng)用本上登記支票號碼、

22、限額、領(lǐng)用單位名稱、領(lǐng)用日期，并 要求各分子公司領(lǐng)用人（出納）簽名，且及時（兩天）拿支票存根回資金結(jié)算中 心核銷入賬。4各分子公司大型固定資產(chǎn)時，需提供購置批文、購置合同、實業(yè)公司有 關(guān)批文等合法單證。5各分子公司基建支出 （工程款）。凡子公司要提供實業(yè)公司批準(zhǔn)的基建計 劃和經(jīng)預(yù)算部門審查批準(zhǔn)的施工合同等有效付款單證。6各分子公司對外投資須提供實業(yè)公司批準(zhǔn)同意對外投資的文件。7對于已辦理付款手續(xù)但款項沒有付出 （如退票），票證員應(yīng)當(dāng)填寫特種轉(zhuǎn) 賬傳票注明退款原因。 傳票第二聯(lián)給付款單位收回退款， 第一聯(lián)和退回的作廢支 票或退款通知給會計做賬。第十二章 辦理單位轉(zhuǎn)入（收）款手續(xù)的處理第五十一條

23、收款時由資金結(jié)算中心負(fù)責(zé)將銀行的進(jìn)賬單等收款憑證換制 內(nèi)部特種轉(zhuǎn)賬傳票（一式二聯(lián)） ，第一聯(lián)連同銀行進(jìn)賬單等收款憑證由資金結(jié)算 中心留存入賬，第二聯(lián)送交企業(yè)入賬。第五十二條 當(dāng)企業(yè)收入小額現(xiàn)金直接存入資金結(jié)算中心賬戶， 回單交給資 金結(jié)算中心換制內(nèi)部特種轉(zhuǎn)賬支票， 回單連同特種轉(zhuǎn)賬支票第一聯(lián)由資金結(jié)算中 心入賬，第二聯(lián)加蓋現(xiàn)金轉(zhuǎn)訖章交企業(yè)入賬。第五十三條 接票員接到各分子公司送來的支票和填寫好的進(jìn)賬單時， 應(yīng)認(rèn) 真審查支票和進(jìn)賬單的內(nèi)容是否正確， 金額是否相符， 大小寫是否一致， 支票是 否在付款期內(nèi)（支票付款期十天，從簽發(fā)的次日算起，到期日遇例假日順延） ， 支票上的收款單位名稱是否與在資金結(jié)算中心開戶的單位名稱相符。審查無誤 后，接票員開出收發(fā)憑證清單第一聯(lián)，并登記受理憑證登記薄 。第五十四條 接票員還應(yīng)審核支票是否合規(guī)， 如簽發(fā)支票應(yīng)使用墨汁或墨水 填寫；票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效；票據(jù)上的其它 記載事項原記載人可以更改，但必須由原記載人簽章證明；支票起點為人民幣 100 元。第五十五條