存貨核算模塊

1、1第八章 存貨核算模塊 學(xué)習(xí)目標(biāo)學(xué)習(xí)目標(biāo)：通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，我們必須掌握存貨核算子系統(tǒng)的基本內(nèi)容；存貨核算子系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理內(nèi)容；存貨核算子系統(tǒng)與總賬子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)聯(lián)系；SAP BO庫(kù)存子系統(tǒng)的整體業(yè)務(wù)流程；SAP BO軟件與用友軟件的庫(kù)存子系統(tǒng)在輸入、處理與輸出方面的異同點(diǎn)。 28.1 存貨核算的范圍與基本內(nèi)容存貨核算的范圍與基本內(nèi)容存貨的核算是企業(yè)會(huì)計(jì)核算的一項(xiàng)重要內(nèi)容，進(jìn)行存貨核算，應(yīng)正確計(jì)算存貨購(gòu)入成本，促使企業(yè)努力降低存貨成本；反映和監(jiān)督存貨的收發(fā)、領(lǐng)退和保管情況；反映和監(jiān)督存貨資金的占用情況，促進(jìn)企業(yè)提高資金的使用效果。隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)地不斷發(fā)展，利用計(jì)算機(jī)技術(shù)來(lái)加強(qiáng)對(duì)存貨的核算和

2、管理不僅能提高核算的準(zhǔn)確性，而且能提高及時(shí)性和可靠性。38.1.1 存貨核算模塊基本功能概述存貨核算模塊基本功能概述提供按部門、按倉(cāng)庫(kù)、按存貨核算功能；提供各種計(jì)價(jià)方式，滿足不同存貨管理之需要；可以進(jìn)行出入庫(kù)成本調(diào)整，處理各種異常；方便的計(jì)劃價(jià)/售價(jià)調(diào)整功能；提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，滿足上市企業(yè)管理需要；自動(dòng)形成完整的存貨賬簿；符合業(yè)務(wù)規(guī)則的憑證自動(dòng)生成；查詢統(tǒng)計(jì)功能。48.1.2 存貨核算模塊與其他模塊的數(shù)據(jù)聯(lián)系存貨核算模塊與其他模塊的數(shù)據(jù)聯(lián)系58.1.3 存貨核算模塊的特點(diǎn)存貨核算模塊的特點(diǎn)存貨核算模塊可以動(dòng)態(tài)地反映存貨資金的增減變動(dòng)情況，提供存貨資金周轉(zhuǎn)和占用的分析，在保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的前提下，降

3、低庫(kù)存量，減少資金積壓，加速資金周轉(zhuǎn)，具有及時(shí)性、可靠性和準(zhǔn)確性的特點(diǎn)，且適用于工商企業(yè)的各種存貨核算形式。68.1.4 存貨核算模塊的應(yīng)用方案存貨核算模塊的應(yīng)用方案不同性質(zhì)的企業(yè)，在運(yùn)用存貨核算模塊時(shí)有著不同的應(yīng)用方案。制造業(yè)為例，可有按實(shí)際成本和按計(jì)劃成本計(jì)價(jià)兩種具體方案。按實(shí)際成本核算的工業(yè)企業(yè)按實(shí)際成本核算的工業(yè)企業(yè) ：設(shè)置原材料、庫(kù)存商品等資產(chǎn)類賬戶按計(jì)劃成本核算的工業(yè)企業(yè)：按計(jì)劃成本核算的工業(yè)企業(yè)：設(shè)置原材料、材料成本差異、庫(kù)存商品等資產(chǎn)類賬戶。78.1.5 存貨核算的基本內(nèi)容存貨核算的基本內(nèi)容入庫(kù)業(yè)務(wù)處理：入庫(kù)業(yè)務(wù)處理：入庫(kù)業(yè)務(wù)處理包括企業(yè)外部采購(gòu)物資形成的采購(gòu)入庫(kù)單，生產(chǎn)車間加

4、工產(chǎn)品形成的產(chǎn)成品入庫(kù)單以及盤(pán)點(diǎn)、調(diào)撥單、調(diào)整單、組裝、拆卸等業(yè)務(wù)形成的其他入庫(kù)業(yè)務(wù)。 出庫(kù)業(yè)務(wù)處理：出庫(kù)業(yè)務(wù)處理：出庫(kù)業(yè)務(wù)包括銷售出庫(kù)形成的銷售出庫(kù)單、車間領(lǐng)用材料形成的材料出庫(kù)單、以及盤(pán)點(diǎn)、調(diào)整、調(diào)撥、組裝、拆卸等其他出庫(kù)業(yè)務(wù)。在存貨核算模塊修改出庫(kù)單據(jù)上的單價(jià)和金額。 88.1.5 存貨核算的基本內(nèi)容存貨核算的基本內(nèi)容(續(xù)）續(xù)） 調(diào)整業(yè)務(wù)：調(diào)整業(yè)務(wù)：調(diào)整業(yè)務(wù)處理的單據(jù)包括入庫(kù)調(diào)整單、出庫(kù)調(diào)整單、系統(tǒng)自動(dòng)生成的調(diào)整單、以及計(jì)劃價(jià)/售價(jià)調(diào)整單。 98.1.5 存貨核算的基本內(nèi)容（續(xù)）存貨核算的基本內(nèi)容（續(xù)）單據(jù)記賬單據(jù)記賬 ：?jiǎn)螕?jù)記賬主要用于將用戶所輸入的各種出入單據(jù)登記記入存貨明細(xì)賬、差異

5、明細(xì)賬/差價(jià)明細(xì)賬、受托代銷商品明細(xì)賬、受托代銷商品差價(jià)賬。 暫估處理：暫估處理：對(duì)采購(gòu)暫估入庫(kù)業(yè)務(wù)提供了月初回沖、單到回沖、單到補(bǔ)差3種方式假退料業(yè)務(wù)假退料業(yè)務(wù) 生成憑證生成憑證 108.1.5 存貨核算的基本內(nèi)容（續(xù)）存貨核算的基本內(nèi)容（續(xù)）月末處理月末處理月末處理的功能包括：（1）計(jì)算按全月平均方式核算的存貨的全月平均單價(jià)及其本會(huì)計(jì)月出庫(kù)成本；（2）計(jì)算按計(jì)劃價(jià)/售價(jià)方式核算的存貨的差異率/差價(jià)率及其本會(huì)計(jì)月的分?jǐn)偛町?差價(jià)；（3）對(duì)已完成日常業(yè)務(wù)的倉(cāng)庫(kù)/部門/存貨做處理標(biāo)志。118.1.5 存貨核算的基本內(nèi)容（續(xù)）存貨核算的基本內(nèi)容（續(xù)）月末結(jié)賬月末結(jié)賬 ：結(jié)賬只能每月進(jìn)行一次。結(jié)賬后

6、本月不能再填制單據(jù)。 賬表查詢賬表查詢 ：在存貨核算模塊中，一般都可查詢到的賬表包括存貨明細(xì)賬、總賬、出入庫(kù)流水賬、入庫(kù)匯總表、出庫(kù)匯總表、差異（差價(jià)）分?jǐn)偙?、收發(fā)存匯總表、存貨周轉(zhuǎn)率分析表、入庫(kù)成本分析、暫估材料余額分析等多種分析統(tǒng)計(jì)賬表。用戶設(shè)定相關(guān)的查詢條件后，即可進(jìn)行查詢。128.2 存貨數(shù)據(jù)的輸入與控制存貨數(shù)據(jù)的輸入與控制8.2.1 存貨核算實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)的設(shè)置存貨核算實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)的設(shè)置以用友ERP-U8管理軟件為例，存貨核算模塊是供應(yīng)鏈管理模塊的一個(gè)子系統(tǒng)。供應(yīng)鏈管理模塊是用友ERPU8管理軟件的一個(gè)重要組成部分，它突破了會(huì)計(jì)核算軟件以貨幣為基礎(chǔ)的單一核算體系，實(shí)現(xiàn)了從會(huì)計(jì)核算到企業(yè)財(cái)務(wù)、業(yè)

7、務(wù)一體化的全面管理，進(jìn)而達(dá)到了物流、資金流管理的統(tǒng)一。存貨核算模塊的運(yùn)行應(yīng)當(dāng)與供應(yīng)鏈管理模塊的其他模塊相結(jié)合。在進(jìn)行存貨核算模塊的操作之前，必須先進(jìn)行供應(yīng)鏈管理模塊的初始化設(shè)置。138.2.2 供應(yīng)鏈管理模塊初始化設(shè)置供應(yīng)鏈管理模塊初始化設(shè)置基礎(chǔ)檔案信息基礎(chǔ)檔案信息 148.3 存貨的數(shù)據(jù)處理和存貨子系統(tǒng)的輸出存貨的數(shù)據(jù)處理和存貨子系統(tǒng)的輸出 8.3.1 存貨的數(shù)據(jù)處理存貨的數(shù)據(jù)處理在存貨核算模塊中錄入單據(jù)并記賬：在存貨核算模塊中錄入單據(jù)并記賬： 圖圖8-6 采購(gòu)入庫(kù)單輸入畫(huà)面采購(gòu)入庫(kù)單輸入畫(huà)面158.3.1 存貨的數(shù)據(jù)處理（續(xù)）存貨的數(shù)據(jù)處理（續(xù)）圖圖8-7 材料出庫(kù)單的輸入畫(huà)面材料出庫(kù)單的

8、輸入畫(huà)面168.3.1 存貨的數(shù)據(jù)處理（續(xù)）存貨的數(shù)據(jù)處理（續(xù)）圖圖8-8 銷售出庫(kù)單的輸入畫(huà)面銷售出庫(kù)單的輸入畫(huà)面17 84 國(guó)外軟件存貨核算比較國(guó)外軟件存貨核算比較8.4.1 SAP Business One庫(kù)存系統(tǒng)初始化庫(kù)存系統(tǒng)初始化 SAP Business One（以下簡(jiǎn)稱SAP BO）庫(kù)存系統(tǒng)主要管理用于采購(gòu)、銷售和生產(chǎn)中的物料。用戶可以定義物料或服務(wù)的主數(shù)據(jù)，在銷售和采購(gòu)過(guò)程中對(duì)物料的出入庫(kù)進(jìn)行管理，并且可以處理庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)、轉(zhuǎn)儲(chǔ)等業(yè)務(wù)。對(duì)于特殊屬性的物料，用戶還可以使用序列號(hào)和批次進(jìn)行管理。下圖8-9為SAP庫(kù)存系統(tǒng)的整體業(yè)務(wù)流程。188.4.1 SAP Business One庫(kù)

9、存系統(tǒng)初始化庫(kù)存系統(tǒng)初始化(續(xù)續(xù))198.4.1 SAP Business One庫(kù)存系統(tǒng)初始化庫(kù)存系統(tǒng)初始化(續(xù)續(xù)) 庫(kù)存管理子系統(tǒng)具體由物料主數(shù)據(jù)維護(hù)、物料管理、庫(kù)存業(yè)務(wù)處理、價(jià)格清單、搭配和包裝、庫(kù)存報(bào)表等六個(gè)部分組成。208.4.1 SAP Business One庫(kù)存系統(tǒng)初始化庫(kù)存系統(tǒng)初始化(續(xù)續(xù))圖圖8-10 物料主數(shù)據(jù)的輸入畫(huà)面物料主數(shù)據(jù)的輸入畫(huà)面218.4.1 SAP Business One庫(kù)存系統(tǒng)初始化庫(kù)存系統(tǒng)初始化(續(xù)續(xù))圖圖8-11 物料主數(shù)據(jù)輸入與存儲(chǔ)的畫(huà)面物料主數(shù)據(jù)輸入與存儲(chǔ)的畫(huà)面228.4.1 SAP Business One庫(kù)存系統(tǒng)初始化庫(kù)存系統(tǒng)初始化(續(xù)續(xù))使

10、用物料管理主菜單選項(xiàng)管理以下庫(kù)存功能：序列號(hào)、批次、定義備用物料、定義業(yè)務(wù)伙伴業(yè)務(wù)編號(hào)、全部更新到業(yè)務(wù)伙伴目錄號(hào)和更新庫(kù)存方法。序列號(hào)。使用序列號(hào)管理和跟蹤物料。序列號(hào)是特定物料的唯一身份。 批號(hào)。使用批號(hào)管理和跟蹤具有類似特征的、組合在一批中的物料組，例如藥品。 238.4.1 SAP Business One庫(kù)存系統(tǒng)初始化庫(kù)存系統(tǒng)初始化(續(xù)續(xù))庫(kù)存交易 ：收貨，發(fā)貨圖8-12 收貨數(shù)據(jù)的添加248.4.2 存貨核算的數(shù)據(jù)處理存貨核算的數(shù)據(jù)處理庫(kù)存系統(tǒng)的系統(tǒng)初始化設(shè)置庫(kù)存系統(tǒng)的系統(tǒng)初始化設(shè)置 ：系統(tǒng)初始化工作包括供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)建賬、基礎(chǔ)信息設(shè)置及期初余額錄入等項(xiàng)工作。設(shè)置之后才可以進(jìn)行業(yè)務(wù)處

11、理。實(shí)施庫(kù)存系統(tǒng)時(shí)，需要進(jìn)行相關(guān)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備和系統(tǒng)設(shè)置工作。數(shù)據(jù)準(zhǔn)備包括靜態(tài)數(shù)據(jù)（物料等）以及動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)（期初庫(kù)存余額數(shù)據(jù)）。系統(tǒng)實(shí)施的步驟：首先進(jìn)行系統(tǒng)設(shè)置，然后進(jìn)行主數(shù)據(jù)的錄入，最后錄入期初余額庫(kù)存的余額。258.4.2 存貨核算的數(shù)據(jù)處理存貨核算的數(shù)據(jù)處理( 續(xù)）續(xù)）庫(kù)存業(yè)務(wù)處理庫(kù)存業(yè)務(wù)處理 ：庫(kù)存業(yè)務(wù)處理主要包括與銷售和采購(gòu)有關(guān)的出入庫(kù)、庫(kù)存轉(zhuǎn)儲(chǔ)、非交易性的出入庫(kù)和盤(pán)點(diǎn)等。下面主要介紹庫(kù)存采購(gòu)、庫(kù)存銷售和庫(kù)存收發(fā)貨。268.4.2 存貨核算的數(shù)據(jù)處理存貨核算的數(shù)據(jù)處理( 續(xù)）續(xù)）采購(gòu)?fù)素洏I(yè)務(wù)流程類似278.4.2 存貨核算的數(shù)據(jù)處理存貨核算的數(shù)據(jù)處理( 續(xù)）續(xù)）銷售退貨業(yè)務(wù)流程類似288.4.2 存貨核算的數(shù)據(jù)處理存貨核算的數(shù)據(jù)處理( 續(xù)）續(xù)）發(fā)貨業(yè)務(wù)流程類似298.4.2 存貨核算的數(shù)據(jù)處理存貨核算的數(shù)據(jù)處理( 續(xù)）續(xù)）308.4.2 存貨核