個(gè)人理財(cái)實(shí)訓(xùn)題答案[001]

1、職業(yè)技術(shù)學(xué)院個(gè)人理財(cái)實(shí)訓(xùn)技能考核試卷（個(gè)人理財(cái)實(shí)訓(xùn)試題1答案）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)試題答案：1.女士家庭資產(chǎn)負(fù)債表Xxxx年xx月xx日 （單位：元）資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額現(xiàn)金及活期存款20,000信用卡貸款余額定期存款20,000消費(fèi)貸款余額股票50,000汽車貸款余額基金房屋貸款余額520,000債券其他負(fù)債自住房產(chǎn)1,050,000投資不動(dòng)產(chǎn)500,000汽車50,000珠寶首飾收藏品其他資產(chǎn)20,000資產(chǎn)總計(jì)1,710,000負(fù)債總計(jì)520,000凈資產(chǎn)1,190,000女士家庭收入支出表（2013年1月1日-2014年12月31日）收入支出項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額工資收入108,000基本消費(fèi)支出5

2、0,000年終獎(jiǎng)12,000房屋按揭支出54,000利息收入教育支出8,000股票紅利娛樂(lè)支出證券買賣差價(jià)醫(yī)藥費(fèi)租金收入18,000投資支出3000勞務(wù)收入贍養(yǎng)費(fèi)其他收入其他支出收入總計(jì)138,000支出總計(jì)115,000年結(jié)余23,0002.、（1）流動(dòng)性比率=流動(dòng)性資產(chǎn)/每月支出=（20000+20000）/（115000/12）=4.17流動(dòng)性比率較為合理。（2）結(jié)余比率=年結(jié)余/稅后收入=23,000/（108000+12000）=0.19結(jié)余比率較低，該家庭控制支出和儲(chǔ)蓄的能力較弱。（3）家庭投資比率=投資資產(chǎn)/凈資產(chǎn)總額=（50000+500000）/1,190,000=0.46家

3、庭投資比率較高，其中主要是所持有的用于出租的住宅（4）即付比率=流動(dòng)資產(chǎn)/負(fù)債總額=（20000+20000+50000）/520000=0.17該家庭短期償債能力較弱（5）負(fù)債收入比率=當(dāng)年負(fù)債/當(dāng)年稅后收入=4500*12/138,000=0.39該比率低于40%，家庭的經(jīng)濟(jì)收入完全可以承擔(dān)當(dāng)期債務(wù)（6）清償比率=凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)=1190000/1710000=0.70清償比率較高，可以優(yōu)化（7）負(fù)債比率=負(fù)債總額/總資產(chǎn)=520000/1710000=0.30負(fù)債比率較為合理（8）財(cái)務(wù)自由度=投資性收入/日常消費(fèi)支出=18000/50000=0.36該家庭財(cái)務(wù)自由度較低3.女士家庭風(fēng)險(xiǎn)承

4、受能力主要在于退休的老人未來(lái)的醫(yī)療費(fèi)用可能較高，女兒未來(lái)的教育費(fèi)用也較高，目前的積蓄較低，不足以承擔(dān)未來(lái)的高額支出4.投資需求，教育需求，保險(xiǎn)需求5.增加教育、養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)方面的投資，開(kāi)拓投資渠道，提高收益率考核標(biāo)準(zhǔn)：序 號(hào)考核容考核要點(diǎn)配分評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)扣分得分1家庭資產(chǎn)負(fù)債表25表格編制正確，計(jì)算正確2家庭收入支出表25表格編制正確，計(jì)算正確315表述完整415表述完整520表述完整合 計(jì)100否定項(xiàng)：若沒(méi)有計(jì)算現(xiàn)值，該題不得分。職業(yè)技術(shù)學(xué)院個(gè)人理財(cái)實(shí)訓(xùn)技能考核試卷（個(gè)人理財(cái)實(shí)訓(xùn)試題2答案）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)試題答案：1.高中教育費(fèi)用估算表教育費(fèi)用當(dāng)前費(fèi)用300000增長(zhǎng)率3%6年后的預(yù)期費(fèi)用358

5、215本科教育費(fèi)用估算表教育費(fèi)用當(dāng)前費(fèi)用400000增長(zhǎng)率3%9年后的預(yù)期費(fèi)用5219092.（1）子女教育目標(biāo)先生的女兒在初中期間的教育費(fèi)用不多，足以用屆時(shí)的家庭收入制度，因此給該家庭制定的教育規(guī)劃目標(biāo)是：在孩子上高中時(shí)（即6年后）能積累足夠的高中教育費(fèi)用，高中畢業(yè)時(shí)能夠積累足夠的本科教育費(fèi)用。（2）教育費(fèi)用估算40萬(wàn)的教育啟動(dòng)資金增值率為10%時(shí)，6年后將增值為708624.4元708624.4-358215=350409元，先生的教育儲(chǔ)備資金完全足夠支付女兒的高中教育費(fèi)用。教育費(fèi)用缺口=521909-350409*（1+10%）3=55514.6元FV=55514.6,N=9，i=10%

6、，PV=0可以計(jì)算出A=FV*(A/F,i,n)= 55514.6/13.580=40883.（1）確定退休養(yǎng)老目標(biāo)根據(jù)案例資料，先生夫婦會(huì)在55歲時(shí)即20年后退休，預(yù)計(jì)退休后可以生活30年。則退休時(shí)養(yǎng)老資金儲(chǔ)備為1,345,500按照當(dāng)年的物價(jià)水平，退休后每年年支出為100000元，考慮每年3%的通脹率，則退休時(shí)的年退休支出費(fèi)用是180611元，按照先付年金模式，A=180611，n=30，i=5%，F(xiàn)V=0PV=A*(P/A,I,n)=2776443退休金缺口為2776=1430942元考核標(biāo)準(zhǔn)：序 號(hào)考核容考核要點(diǎn)配分評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)扣分得分130表格正確235表述與計(jì)算均正確335表述與計(jì)算均

7、正確合 計(jì)100否定項(xiàng)：若沒(méi)有計(jì)算現(xiàn)值，該題不得分。職業(yè)技術(shù)學(xué)院個(gè)人理財(cái)實(shí)訓(xùn)技能考核試卷（個(gè)人理財(cái)實(shí)訓(xùn)試題3答案）一、試題一評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)試題一答案：1.（1）最低還款額=10000*5%=500（2）免息還款期為3月20日至4月27日之間的38天（3）滯納金=(最低還款額-還款金額)*0.05=（500-400）*0.05=5元，因此客戶應(yīng)繳納最低滯納金40元考核標(biāo)準(zhǔn)：序 號(hào)考核容考核要點(diǎn)配分評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)扣分得分115210315合 計(jì)40否定項(xiàng)：若沒(méi)有計(jì)算現(xiàn)值，該題不得分。二、試題二評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)試題二答案：薪金收入超過(guò)4500元，適用20%的稅率，薪金應(yīng)交稅收為（6600-4500）*20%=420報(bào)社

8、稿酬700元不征收所得稅出版專著稿酬收入超過(guò)4000元，應(yīng)納稅額=10000*（1-20%）*20%*（1-30%）=1120轉(zhuǎn)入專利為特許權(quán)使用費(fèi)所得，超過(guò)4000元，應(yīng)納稅額=5000*（1-20%）*20%*=800勞務(wù)報(bào)酬所得超過(guò)20000元，應(yīng)納稅所得額=30000*（1-20%）=24000應(yīng)納稅額=24000*30%-2000=5200元本月應(yīng)納個(gè)人所得稅為420+1120+800+5200=7540元序 號(hào)考核容考核要點(diǎn)配分評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)扣分得分1薪金收入納稅152稿酬納稅153轉(zhuǎn)讓專利納稅154勞務(wù)報(bào)酬納稅15合 計(jì)60否定項(xiàng)：若沒(méi)有計(jì)算現(xiàn)值，該題不得分。職業(yè)技術(shù)學(xué)院個(gè)人理財(cái)實(shí)訓(xùn)技

9、能考核試卷（個(gè)人理財(cái)實(shí)訓(xùn)試題4答案）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)試題答案：1.評(píng)價(jià)茅臺(tái)股份短期償債能力的指標(biāo)有：流動(dòng)比率、速動(dòng)比率。（1）流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債 =1220000/420000=2.9 流動(dòng)比率在2:1左右比較合適。茅臺(tái)公司的流動(dòng)比率在正常圍之。（3分）（2）速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負(fù)債 =（1220000-310000）/420000=2.17 速動(dòng)比率越高說(shuō)明公司的短期償債能力越強(qiáng)，速動(dòng)比率為1：1時(shí)比較合適。茅臺(tái)公司的速動(dòng)比率較高，超出了正常圍。2.評(píng)價(jià)圣安公司長(zhǎng)期償債能力的指標(biāo)有：資產(chǎn)負(fù)債率、股東權(quán)益比率、利息保障倍數(shù)（1）資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額 =420000/1

10、570000=0.27該指標(biāo)反映了該公司的資產(chǎn)總額中有27%是通過(guò)舉債得到的。這個(gè)比率越高公司的償債能力越差，反之就越強(qiáng)。（2）股東權(quán)益比率=股東權(quán)益總額/資產(chǎn)總額 1150000/1570000=0.73該指標(biāo)反映了該公司資產(chǎn)中有73%是所有者投入的，這個(gè)比率越大，公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就越小，償還長(zhǎng)期債務(wù)的能力就越強(qiáng)。（3）利息保障倍數(shù)=稅前利潤(rùn)/利息費(fèi)用 =530000/300=1766.7該指標(biāo)反映公司盈利能力為所需支付的債務(wù)利息的倍數(shù)，茅臺(tái)公司此倍數(shù)足夠大，說(shuō)明企業(yè)有足夠的能力償付利息?？己藰?biāo)準(zhǔn)：序 號(hào)考核容考核要點(diǎn)配分評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)扣分得分1流動(dòng)比率20計(jì)算正確，分析嚴(yán)謹(jǐn)2速動(dòng)比率20計(jì)算正確，

11、分析嚴(yán)謹(jǐn)3資產(chǎn)負(fù)債率20計(jì)算正確，分析嚴(yán)謹(jǐn)4股東權(quán)益比率20計(jì)算正確，分析嚴(yán)謹(jǐn)5利息保障倍數(shù)20計(jì)算正確，分析嚴(yán)謹(jǐn)合 計(jì)100否定項(xiàng)：若沒(méi)有計(jì)算現(xiàn)值，該題不得分。職業(yè)技術(shù)學(xué)院個(gè)人理財(cái)實(shí)訓(xùn)技能考核試卷評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)試題答案：分析家庭保險(xiǎn)需求保險(xiǎn)規(guī)劃：壽險(xiǎn)健康險(xiǎn)意外傷害保險(xiǎn)（1）分析人身險(xiǎn)需求龔先生是家庭收入主要來(lái)源只有社保，與收入嚴(yán)重不符，按照雙十原則，十倍收入，10%可支配收入的保費(fèi)支出，保額在84萬(wàn)元可以確保家庭在嚴(yán)重的以外或疾病發(fā)生時(shí)不會(huì)出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)。龔太太不是家庭主要收入來(lái)源，且面臨的風(fēng)險(xiǎn)較低，保額在40萬(wàn)左右即可，小龔的保險(xiǎn)以意外險(xiǎn)為主，附加一定的醫(yī)療險(xiǎn)（2）分析財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)需求龔先生家庭資產(chǎn)以房產(chǎn)為主，以購(gòu)買家庭財(cái)產(chǎn)綜合責(zé)任保險(xiǎn)為主（3）分析保險(xiǎn)投資需求龔先生家有房貸，不適合選擇風(fēng)險(xiǎn)較大的