總承包項(xiàng)目管理手冊項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理(共10頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上專心-專注-專業(yè)XXXXXXXX 有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)總承包項(xiàng)目管理手冊項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理（征求意見稿）XXXXXXXX 有限公司有限公司20182018 年年 5 5 月月精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上專心-專注-專業(yè)目目 錄錄精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上專心-專注-專業(yè)1財(cái)務(wù)管理主要內(nèi)容財(cái)務(wù)管理主要內(nèi)容總承包項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理包括：稅收策劃、收入與支出控制、工程結(jié)算、項(xiàng)目成本核算、項(xiàng)目成本考核等。2財(cái)務(wù)管理主要崗位和部門職責(zé)財(cái)務(wù)管理主要崗位和部門職責(zé)2.1 主要崗位職責(zé)主要崗位職責(zé)2.1.1 項(xiàng)目經(jīng)理項(xiàng)目經(jīng)理1）遵守國家法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)的各項(xiàng)管理規(guī)定；2）組織編制項(xiàng)目

2、資金計(jì)劃，并在實(shí)施過程中動(dòng)態(tài)跟蹤；3）協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理到工程當(dāng)?shù)囟愂障到y(tǒng)辦理納稅手續(xù)； 4）負(fù)責(zé)組織總承包合同進(jìn)度款的催收；5）協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)經(jīng)理與業(yè)主、稅務(wù)機(jī)關(guān)、施工分包單位等外部關(guān)系以及公司內(nèi)部關(guān)系；6）對財(cái)務(wù)經(jīng)理的工作進(jìn)行考核；2.1.2 財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理1）按國家有關(guān)政策法規(guī)及公司有關(guān)規(guī)定開展日常核算，參與總承包項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理，根據(jù)項(xiàng)目要求制定項(xiàng)目內(nèi)部財(cái)務(wù)管理相關(guān)規(guī)定；2）參加項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)決策和預(yù)測；3）編制項(xiàng)目年度（月）費(fèi)用預(yù)算及年度、季度、月度資金計(jì)劃，并嚴(yán)格按計(jì)劃使用資金款項(xiàng)；4）在項(xiàng)目經(jīng)理的組織和安排下，協(xié)助相關(guān)人員按合同和計(jì)劃向甲方催收各種款項(xiàng)；5）組織辦理設(shè)備材料付款和建安工程付款；6）根

3、據(jù)規(guī)定和需要辦理各種保險(xiǎn)、納稅申報(bào)；7）定期對公司報(bào)送規(guī)定的報(bào)表及財(cái)務(wù)狀況分析報(bào)告；8）配合處理各種工程欠款、拒付、索賠事項(xiàng)；9）定期與往來單位對帳，發(fā)現(xiàn)問題立即報(bào)告和及時(shí)處理；10）定期進(jìn)行財(cái)務(wù)結(jié)算，及時(shí)反映項(xiàng)目經(jīng)營成果，項(xiàng)目竣工時(shí)協(xié)助辦理竣工結(jié)算；11）負(fù)責(zé)對項(xiàng)目有關(guān)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)帳目、資料的整理歸檔；精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上專心-專注-專業(yè)2.1.3 設(shè)計(jì)經(jīng)理設(shè)計(jì)經(jīng)理1）遵守國家法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)的各項(xiàng)管理規(guī)定；2）協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理編制項(xiàng)目資金使用計(jì)劃，提供初步設(shè)計(jì)分包費(fèi)用、支付方式及時(shí)間等；3）設(shè)計(jì)分包合同簽訂后，提供合同至財(cái)務(wù)經(jīng)理處保存，作為財(cái)務(wù)人員付款的必要條件，在合同變更時(shí)，也要將變更

4、協(xié)議交財(cái)務(wù)經(jīng)理備案；4）按照規(guī)定每月定期向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)月度分包合同付款計(jì)劃；5）辦理設(shè)計(jì)分包合同付款申請，審批合格后，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理支付；6）協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理催交設(shè)計(jì)分包單位的發(fā)票，協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)之間的對賬及結(jié)算；2.1.4 采購經(jīng)理采購經(jīng)理1）遵守國家法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)的各項(xiàng)管理規(guī)定；2）協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理編制項(xiàng)目資金使用計(jì)劃，提供初步采購費(fèi)用、支付方式、時(shí)間等；3）采購合同簽訂后，提供合同到財(cái)務(wù)經(jīng)理處保存，作為財(cái)務(wù)人員付款的必要條件，在合同變更時(shí)，也要將變更協(xié)議交財(cái)務(wù)經(jīng)理備案；4）按照規(guī)定每月定期向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)月度采購合同付款計(jì)劃；5）辦理采購合同付款申請，審批合格后，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理支付；6）協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理催交供貨單位

5、的發(fā)票，協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)之間的對賬及結(jié)算；2.1.5 施工經(jīng)理施工經(jīng)理1）遵守國家法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)的各項(xiàng)管理規(guī)定；2）協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理編制項(xiàng)目資金使用計(jì)劃，提供初步施工費(fèi)用、支付方式、時(shí)間等；3）施工分包合同簽訂后，提供合同到財(cái)務(wù)經(jīng)理處保存，作為財(cái)務(wù)人員付款的必要條件，在合同變更時(shí)，也要將變更協(xié)議交財(cái)務(wù)經(jīng)理備案；4）按照規(guī)定每月定期向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)月度施工分包合同付款計(jì)劃；5）辦理施工分包合同付款申請，審批合格后，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理支付；6）協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理催交施工分包單位的發(fā)票，協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)之間的對賬及結(jié)算；2.1.6 試運(yùn)行經(jīng)理試運(yùn)行經(jīng)理1）遵守國家法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)的各項(xiàng)管理規(guī)定；精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上專心-專注

6、-專業(yè)2）協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理編制項(xiàng)目資金使用計(jì)劃，提供初步試運(yùn)行分包費(fèi)用、支付方式、時(shí)間等；3）試運(yùn)行分包合同簽訂后，提供合同到財(cái)務(wù)經(jīng)理處保存，作為財(cái)務(wù)人員付款的必要條件，在合同變更時(shí)，也要將變更協(xié)議交財(cái)務(wù)經(jīng)理備案；4）按照規(guī)定每月定期向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)月度試運(yùn)行分包合同付款計(jì)劃；5）辦理試運(yùn)行分包合同付款申請，審批合格后，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理支付；6）協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理催交試運(yùn)行分包單位的發(fā)票，協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)之間的對賬及結(jié)算；2.2 主要部門職責(zé)主要部門職責(zé)2.2.1 項(xiàng)目管理中心項(xiàng)目管理中心1）負(fù)責(zé)對總承包項(xiàng)目部及采購經(jīng)理、施工經(jīng)理、試運(yùn)行經(jīng)理工作指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查；2）及時(shí)了解總包項(xiàng)目工程進(jìn)展、收支情況，對設(shè)計(jì)、采購、施工

7、、試運(yùn)行等分包合同付款單進(jìn)行審核，督促項(xiàng)目經(jīng)理做好總承包合同進(jìn)度款催收、合同結(jié)算及尾款收回；2.2.2 財(cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)管理中心1）負(fù)責(zé)對財(cái)務(wù)經(jīng)理工作指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查；2）協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理與業(yè)主、稅務(wù)機(jī)關(guān)、施工分包單位等外部關(guān)系協(xié)調(diào)，及公司內(nèi)部關(guān)系協(xié)調(diào)，協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理協(xié)調(diào)處理其難于處理的問題，重大問題需公司決策的向公司匯報(bào)；3）根據(jù)項(xiàng)目資金使用計(jì)劃，統(tǒng)籌公司資金，滿足各項(xiàng)目資金的合理使用；4）匯總各總承包項(xiàng)目資金收支情況，按月向公司報(bào)告；5）審核項(xiàng)目月度資金計(jì)劃，匯總報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，并將審批后的計(jì)劃下達(dá)各總承包項(xiàng)目部；6）對總承包項(xiàng)目進(jìn)行成本核算；7）對財(cái)務(wù)經(jīng)理工作進(jìn)行部門考核；3 合同財(cái)務(wù)管理合同

8、財(cái)務(wù)管理3.1 合同稅收籌劃合同稅收籌劃總承包合同主要分為設(shè)計(jì)合同、施工合同、設(shè)備采購合同、試運(yùn)行合同等類型，一個(gè)總承包項(xiàng)目中，若涉及到這幾種類型的合同，均要各自分開單簽，具體為：精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上專心-專注-專業(yè)1）財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)、研究稅收政策，及時(shí)了解國家稅收政策的最新動(dòng)態(tài)，并做好深入細(xì)致的宣傳工作，使總承包項(xiàng)目從前期工作開始就自始至終考慮其影響；2）加強(qiáng)同稅務(wù)、稅務(wù)中介機(jī)構(gòu)的聯(lián)系，努力為總承包項(xiàng)目創(chuàng)造寬松的稅收環(huán)境；3）加強(qiáng)增值稅專用發(fā)票的管理，對于開具和收取增值稅發(fā)票有關(guān)部門應(yīng)事先做好計(jì)劃安排，報(bào)財(cái)務(wù)審核，并根據(jù)合同及財(cái)務(wù)的統(tǒng)一安排進(jìn)行，各部門在辦理對外付款和收取款項(xiàng)時(shí)應(yīng)堅(jiān)

9、持付款與收取票額、收款與開具發(fā)票額相匹配的原則，應(yīng)當(dāng)充分利用金融機(jī)構(gòu)的多種結(jié)算方式來處理項(xiàng)目款項(xiàng)的支付與收取問題；4）涉及關(guān)稅、出口退稅等項(xiàng)目，經(jīng)營人員要及時(shí)嚴(yán)格按規(guī)定備齊各種單證，以便及時(shí)辦理退稅事宜,提高項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益；5）對外簽訂總承包合同應(yīng)盡可能將服務(wù)性項(xiàng)目與增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目分開簽訂，以減少稅收支出；3.2 項(xiàng)目資金管理項(xiàng)目資金管理資金管理是總承包項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理實(shí)施的核心；3.2.1 項(xiàng)目資金調(diào)度項(xiàng)目資金調(diào)度1）根據(jù)總承包項(xiàng)目實(shí)施需要，總承包項(xiàng)目資金由財(cái)務(wù)管理中心計(jì)劃安排，統(tǒng)一調(diào)度，在資金使用安排上各責(zé)任單位既要各負(fù)其責(zé)，又要兼顧整體，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)配合財(cái)務(wù)管理中心盡可能安排期票，減少現(xiàn)金流出

10、，盤活資金；2）資金調(diào)度的原則是以項(xiàng)目進(jìn)展為目標(biāo)，保節(jié)點(diǎn)、保工期，即在確保公司本部資金正常周轉(zhuǎn)和保證項(xiàng)目運(yùn)作的前提下，統(tǒng)一調(diào)配全公司資金；3）按公司資金集中管理辦法規(guī)定，總承包項(xiàng)目出現(xiàn)資金缺口，需要公司墊資時(shí)，由項(xiàng)目經(jīng)理按規(guī)定提前提出書面申請，項(xiàng)目管理中心審查后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，在能確保資金及時(shí)到位的情況下可由公司墊付，由公司墊付的資金按國家同期利率計(jì)息，計(jì)入總承包項(xiàng)目財(cái)務(wù)費(fèi)用；3.2.2 項(xiàng)目資金計(jì)劃編制及執(zhí)行項(xiàng)目資金計(jì)劃編制及執(zhí)行1）總承包項(xiàng)目投標(biāo)中標(biāo)后，應(yīng)根據(jù)進(jìn)度要求和項(xiàng)目成本費(fèi)用控制目標(biāo)編制項(xiàng)目總的資金收支計(jì)劃；2）根據(jù)項(xiàng)目總的收支計(jì)劃，編制當(dāng)月工程資金計(jì)劃回收表和月工程資金計(jì)劃支出表，

11、在資金收入計(jì)劃中應(yīng)列明收款的項(xiàng)目名稱、金額、時(shí)間、可能收取方式，在資精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上專心-專注-專業(yè)金支出計(jì)劃中應(yīng)列明支付的項(xiàng)目內(nèi)容、金額、時(shí)間、支付方式，資金計(jì)劃在具體實(shí)施時(shí)應(yīng)分解到各個(gè)責(zé)任單位，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字認(rèn)可后統(tǒng)一上報(bào)財(cái)務(wù)管理中心，財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)公司的資金供求狀況統(tǒng)籌安排；3）每月月底前，財(cái)務(wù)經(jīng)理編制本月份總承包項(xiàng)目工程資金實(shí)際回收表和工程資金實(shí)際支出表，以及分包商付款明細(xì)表，報(bào)財(cái)務(wù)管理中心，比較計(jì)劃數(shù)與執(zhí)行數(shù)差異并附簡要文字說明，項(xiàng)目經(jīng)理及各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對各自分管的項(xiàng)目資金收付情況做詳細(xì)分析，并實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，財(cái)務(wù)管理中心門要定期編制現(xiàn)金流量表進(jìn)行流量分析；4）積極回籠資金

12、，嚴(yán)格按預(yù)算支付現(xiàn)金，在支付分包款、設(shè)備款、材料款等大額資金時(shí)應(yīng)盡可能與收款比例保持一致，原則上不墊付資金，確需墊付資金時(shí)應(yīng)執(zhí)行嚴(yán)格審批制度并控制在適度的范圍內(nèi)，合同付款需經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審核，控制部主管確認(rèn)后由財(cái)務(wù)人員按照合同履行條款確認(rèn)，公司領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可支付；5）為盤活資金并能增值，項(xiàng)目經(jīng)理可將總承包項(xiàng)目暫時(shí)富余資金的數(shù)量、時(shí)限及時(shí)書面報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后提交公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一使用和運(yùn)作，運(yùn)作該資金所得收益計(jì)入該項(xiàng)目的投資收益，同時(shí)計(jì)入財(cái)務(wù)資金運(yùn)營收入；3.2.3 項(xiàng)目資金催收管理項(xiàng)目資金催收管理1）總承包項(xiàng)目合同簽訂生效后，由商務(wù)部負(fù)責(zé)催收合同預(yù)付款或合同定金；2）總承包項(xiàng)目自開工至該項(xiàng)

13、工程項(xiàng)目竣工移交業(yè)主之前，項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)組織人員催收工程進(jìn)度款，項(xiàng)目管理中心負(fù)責(zé)督察并制訂相應(yīng)利益掛鉤政策及落實(shí)；3）工程項(xiàng)目竣工移交業(yè)主后，由商務(wù)部牽頭，項(xiàng)目管理中心和財(cái)務(wù)管理中心配合，明確專人負(fù)責(zé)工程尾款及質(zhì)保金催收；3.3 項(xiàng)目費(fèi)用支出管理項(xiàng)目費(fèi)用支出管理3.3.1 項(xiàng)目費(fèi)用項(xiàng)目費(fèi)用1）費(fèi)用包括五部分：辦公費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、雜費(fèi)、零星材料費(fèi)；2）辦公費(fèi)：施工現(xiàn)場發(fā)生的辦公費(fèi)用；3）郵電費(fèi)：主要包括現(xiàn)場辦公電話費(fèi)、總承包項(xiàng)目部人員手機(jī)費(fèi)（手機(jī)費(fèi)用可以全年度調(diào)劑使用，如因工程實(shí)際需要超支部分可以按照公司文件規(guī)定執(zhí)行） ；4）差旅費(fèi)：現(xiàn)場人員往返的路費(fèi)、設(shè)備監(jiān)制人員差旅費(fèi)、住宿費(fèi)及現(xiàn)場工程管理

14、人員的補(bǔ)助津貼，日常差旅費(fèi)的報(bào)銷按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；5）雜費(fèi)：總承包項(xiàng)目工期長，施工過程中發(fā)生的辦公及生活場所租賃以及部分精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上專心-專注-專業(yè)無發(fā)票費(fèi)用，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，給予在勞務(wù)費(fèi)中列支；6）零星材料費(fèi)：總承包現(xiàn)場發(fā)生的零星材料開支，屬于分包合同外的開支，應(yīng)依照公司有關(guān)物資管理規(guī)定，作好現(xiàn)場庫存物資入庫、領(lǐng)料、發(fā)料管理；3.3.2 業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支規(guī)定業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支規(guī)定1）總承包項(xiàng)目合同金額一般較大，在實(shí)施過程中，需要與業(yè)主、施工單位及設(shè)備制造廠家發(fā)生業(yè)務(wù)交往，為便于工作開展，允許支報(bào)一定數(shù)額的招待費(fèi)，具體辦理時(shí)，應(yīng)有經(jīng)辦人和項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)，開支范圍要符合公司現(xiàn)行規(guī)定

15、；2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)的計(jì)提按照公司規(guī)定執(zhí)行；3）招待費(fèi)的開支應(yīng)嚴(yán)格按照收入配比的原則進(jìn)行費(fèi)用控制，不得先超后補(bǔ)；3.3.3 工本費(fèi)及中標(biāo)服務(wù)費(fèi)管理工本費(fèi)及中標(biāo)服務(wù)費(fèi)管理總承包項(xiàng)目部在項(xiàng)目運(yùn)作過程中涉及到的費(fèi)用種類有：工本費(fèi)、投標(biāo)保函或投標(biāo)保證金、履約保函或履約保證金(中標(biāo)項(xiàng)目)、押金（安全生產(chǎn)押金、文明施工押金等） 、公司劃撥資金，上述內(nèi)容及具體收費(fèi)，由項(xiàng)目經(jīng)理組織商務(wù)經(jīng)理、采購經(jīng)理、施工經(jīng)理商討確定，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，任何個(gè)人不得擅自確定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；3.4 項(xiàng)目工程報(bào)量管理項(xiàng)目工程報(bào)量管理總承包項(xiàng)目實(shí)施時(shí)，資金支出計(jì)劃安排根據(jù)工程形象進(jìn)度和經(jīng)審批的工程量來確定；1）建安工程：按照項(xiàng)目的施工進(jìn)度及網(wǎng)絡(luò)

16、計(jì)劃，按照規(guī)定由施工單位申報(bào)已完工程量，監(jiān)理單位確認(rèn)實(shí)物量，經(jīng)項(xiàng)目概算人員核實(shí)、項(xiàng)目經(jīng)理復(fù)核后列入資金支出計(jì)劃；2）設(shè)備材料采購：按照設(shè)備材料采購合同的進(jìn)度要求，按照規(guī)定由采購經(jīng)理預(yù)報(bào)設(shè)備材料的資金計(jì)劃，項(xiàng)目經(jīng)理審核后列入資金支出計(jì)劃；3）項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)根據(jù)審批后的工程報(bào)量和設(shè)備供貨實(shí)施狀況督促辦理工程價(jià)款回收，同時(shí)按確認(rèn)后的工程進(jìn)度申報(bào)當(dāng)月的財(cái)務(wù)收入；3.5 其他事項(xiàng)其他事項(xiàng)總承包項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)理需要項(xiàng)目管理人員的大力配合，才能使項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理工作做的更好；1）總承包合同簽訂時(shí)，在設(shè)備合同、建安合同的拆分環(huán)節(jié)，為保障項(xiàng)目合理避稅、稅收優(yōu)化，合同拆分金額比較關(guān)鍵，任何工程建設(shè)項(xiàng)目都需要有一定合理的

17、毛利精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上專心-專注-專業(yè)率，項(xiàng)目經(jīng)理、施工經(jīng)理、采購經(jīng)理、概算等及其他管理人員要配合財(cái)務(wù)人員測算出分項(xiàng)的毛利率，使分拆合同金額達(dá)到最優(yōu)化，合理避稅；2）項(xiàng)目管理人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)了解財(cái)務(wù)管理辦法及規(guī)章制度，在工作中能配合財(cái)務(wù)人員執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)定，遵守財(cái)務(wù)管理辦法，尤其是費(fèi)用的報(bào)銷，保證成本、費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性；3）總承包合同、分包合同簽訂后，提供合同到財(cái)務(wù)經(jīng)理處保存，作為財(cái)務(wù)人員付款的必要條件，在合同變更時(shí)，也要將變更協(xié)議交財(cái)務(wù)經(jīng)理備案；4）根據(jù)合同的規(guī)定，向業(yè)主催要款項(xiàng)時(shí)，須要項(xiàng)目經(jīng)理的大力配合，向業(yè)主報(bào)送建設(shè)項(xiàng)目的工程量進(jìn)度、設(shè)計(jì)進(jìn)度、設(shè)備制造進(jìn)度表等業(yè)主所需付款資料，

18、以便財(cái)務(wù)人員向業(yè)主聯(lián)系付款事宜，同時(shí)由于財(cái)務(wù)人員不是常駐施工現(xiàn)場，與業(yè)主財(cái)務(wù)管理部門的關(guān)系須項(xiàng)目經(jīng)理配合協(xié)調(diào)；5）在支付分包款項(xiàng)時(shí)，須按照每月報(bào)送的資金計(jì)劃金額辦理款項(xiàng)，按照規(guī)定，項(xiàng)目經(jīng)理報(bào)送財(cái)務(wù)經(jīng)理資金使用計(jì)劃，財(cái)務(wù)經(jīng)理匯總項(xiàng)目的金額向財(cái)務(wù)管理中心報(bào)送，待公司總經(jīng)理批復(fù)總計(jì)劃后，財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)付款申請表（手續(xù)齊全）辦理支付款項(xiàng)；6）按照規(guī)定，項(xiàng)目經(jīng)理向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)送建設(shè)項(xiàng)目的工程量進(jìn)度、設(shè)計(jì)進(jìn)度、設(shè)備制造進(jìn)度以及分包單位的建設(shè)項(xiàng)目的工程量進(jìn)度、設(shè)計(jì)進(jìn)度、設(shè)備制造進(jìn)度，以便財(cái)務(wù)人員了解項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)度，結(jié)轉(zhuǎn)收入和工程成本，以反映項(xiàng)目的經(jīng)營成果；7）向業(yè)主開具發(fā)票前，項(xiàng)目經(jīng)理先與財(cái)務(wù)人員聯(lián)系，能保障款項(xiàng)回收，如確定不能收到款項(xiàng)，發(fā)票最好能要回，以免往來款項(xiàng)長期掛帳，同時(shí)分包單位的發(fā)票在付款一定比例時(shí)，要根據(jù)財(cái)務(wù)的需要催要發(fā)票，以便結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目的工程成本，尤其在每年的季度末、年末；8）在項(xiàng)目竣工后，項(xiàng)目經(jīng)理盡快辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)，辦理工程的決算手續(xù)，涉及到合同的追加、索賠等，要手續(xù)完備，證據(jù)齊全，同時(shí)與施工單位合同的追加、索賠的協(xié)議也要盡快確定，以保證財(cái)務(wù)人員能全面反映工