金票銀貸分析銀票與國內(nèi)信用證的比較

1、銀票與國內(nèi)信用證的比較銀行承兌匯票（簡稱銀票）是由付款人委托銀行開據(jù)的一種遠(yuǎn)期支付票據(jù)，票據(jù)到期銀行具有見票即付的義務(wù)，一般最長期限為六個月（電票期限最長可達(dá)12個月），銀票在有效期限內(nèi)可以進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓。是我國支付結(jié)算辦法中規(guī)定的“三票一卡三方式”中的 一種，在經(jīng)濟(jì)活動中有很強的支付和結(jié)算功能，是企業(yè)客戶經(jīng)常使用的一種結(jié)算工具國內(nèi)信用證 是開證行依照申請人的申請開出的，憑符合國內(nèi)信用證條款單據(jù)支付的書面承諾，是人民銀行為適應(yīng)國內(nèi)貿(mào)易活動的需要而推出，用于國內(nèi)企業(yè)之間商品交易的又一項支付結(jié)算工具。銀行承兌匯票和國內(nèi)信用證的相同點:（一）從兩者的作用看，既是支付工具，又是短期融資工具銀行承兌匯票和

2、國內(nèi)信用證都可以用于經(jīng)濟(jì)活動中買賣雙方債權(quán)、債務(wù)的結(jié)算，同時可以代替現(xiàn)金完成貨幣的支付。除了有支付結(jié)算功能外，和銀行提供的其他支付結(jié)算產(chǎn)品相比， 兩者還有較強的融資功能。 銀行承兌匯票的付款期限為 6 個月（電票除外），國內(nèi)信用證的有效期最長不得超過6個月。（二）從使用的要求看，兩者都要求有真實的貿(mào)易背景由于可以融通資金，銀行要求使用雙方都必須以真實的商品交易為基礎(chǔ)。開 立銀行承兌匯票，承兌申請人要出具商品交易合同，連續(xù)申請承兌的批發(fā)企業(yè)還 應(yīng)提供上一次商品交易確已履行的證明，如前手的增值稅發(fā)票等：國內(nèi)信用證也 要開證申請人出具雙方購銷合同。銀行將兩者都納入對客戶單位的授信范圍，并 根據(jù)申請人

3、的資信情況要求交納一定的保證金。*前手是指對票據(jù)上的某一特定簽章人來說，凡在其簽章之前在票據(jù)上簽章 的債務(wù)人，均是其前手。（三）其他相同之處：1. 從最終收取款項的方式看，兩者都是收款人（受益人）開戶行通過“委托收款”方式收取貨款。2. 從資金的靈活方式看， 銀行承兌匯票收款人和國內(nèi)信用證受益人都能通過 貼現(xiàn)或議付的方式，提前取得款項，從銀行核算方式看，兩者都屬于表外信貸業(yè)銀行承兌匯票和國內(nèi)信用證的不同點（一）兩者格式和記載的內(nèi)容不同銀行承兌匯票上的必須記載事項有“表明銀行承兌匯票的字樣”、無條件支付的委托、確定的金額、付款人名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽章，而信用證上的要素相對較多，除

4、了相應(yīng)的當(dāng)事人名稱、賬號、金額等要素外，還有對貨物的詳細(xì)描述，以及對賣方提供單據(jù)的具體要求等。（二）兩者所體現(xiàn)的內(nèi)在結(jié)算方式不同國內(nèi)信用證體現(xiàn)的是單款對流的方式，銀行承兌匯票體現(xiàn)的是貨款對流的方式。（三）兩者對各自項下商品交易的要求和約束不同雖然申請辦理銀行承兌匯票時，銀行要求申請人提供雙方交易合同，但不能保證申請人在獲得銀行承兌匯票后，真正用這張票去履行該筆合同。通常，銀行在作出承兌后，不再去管匯票的流向和其實際的用途，只是到期負(fù)責(zé)支付匯票款項。而國內(nèi)信用證中的很多條款都是根據(jù)合同條款來繕制（開立）的，如對貨物品質(zhì)、數(shù)量，包裝、裝運期限等的要求，對代表物權(quán)單據(jù)的要求等，都要求賣方必 須履行合

5、同，生產(chǎn)出合同要求的產(chǎn)品，按規(guī)定的時間裝運并取得相應(yīng)的單據(jù)后,才可以辦理托收，獲得信用證項下的款項。同時，買方必須持有賣方提供的履行 合同后所獲得并滿足信用證要求的相關(guān)單據(jù)，才能到其開戶銀行辦理議付，議付 銀行也必須將信用證連同全套單據(jù)向開證行（或指定銀行）辦理托收。而銀行承兌匯票貼現(xiàn)時，受理銀行雖然要求提供能夠證明該銀票項下的交易確已履行的憑證 （包括與其直接前手之間的增值稅發(fā)票和貨運單據(jù)），但貼現(xiàn)銀行到期辦理委托收款時不再需要附這些證明單據(jù)。實際上，只要保證匯票本身的真實性和背書連續(xù)， 承兌銀行就必須付款。（四）兩者的流轉(zhuǎn)方式不同我國票據(jù)法規(guī)定票據(jù)可以通過背書的方式進(jìn)行轉(zhuǎn)讓流通。銀行承兌匯

6、票由出票人簽發(fā)，銀行承兌后便可交給承兌申請人，由其自由轉(zhuǎn)讓。而國內(nèi)信用證結(jié)算辦法第二條規(guī)定：信用證是不可撤銷，不可轉(zhuǎn)讓的跟單信 用證?！笨梢娦庞米C由開證行開出后就直接交給對方銀行，信用證在整個流轉(zhuǎn)過 程中不會流出銀行系統(tǒng)。（五）兩者的付款條件和付款期限不同銀行承兌匯票是銀行到期無條件付款，承兌銀行見到到期的銀行承兌匯票后，只要審核匯票背書連續(xù)及匯票的真實性后即可付款；而國內(nèi)信用證開證（議付） 行必須審核信用證及其所附單據(jù)，保證單證相符、單單相符后方可付款。銀行承兌匯票一般都是在匯票到期日由承兌銀行支付款項，而國內(nèi)信用證的付款期限可分為即期付款和延期付款（兩者都要在信用證有效期內(nèi)），即期付款是

7、指開證行在收到受益人提交的符合信用證要求的單據(jù)后，立即向受益人支付款項（一般是在五個工作日內(nèi)），延期付款是指在貨物發(fā)運日后某一日付款。其中，即 期付款的國內(nèi)信用證它沒有到期日的概念，隨到隨付。國內(nèi)信用證也可以根據(jù)買方，或者賣方的要求進(jìn)行修改，往往是貿(mào)易雙方對 合同上的條款進(jìn)行了修改，相應(yīng)地對信用證上的條款也進(jìn)行修改，甚至修改信用 證金額，這就給交易雙方帶來了方便。而銀行承兌匯票上的金額不能進(jìn)行修改， 也不能對部分金額進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓，只能以此金額最終辦理結(jié)算。這也是一些客戶 將大額銀行承兌匯票質(zhì)押給銀行，重新簽開若干小額承兌匯票用于不同用途支付的主要原因。（六）客戶負(fù)擔(dān)的費用不同根據(jù)支付結(jié)算辦法，客戶申請辦理銀行承兌匯票只要交納萬分之五的手 續(xù)費，辦理貼現(xiàn)時不須再交納手續(xù)費，而國內(nèi)信用證由于手續(xù)比較復(fù)雜，在整個 業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，客戶要交納相對較多的費用。國內(nèi)信用證結(jié)算辦法中要求，客戶 在申請開證時，要交納開證手續(xù)費（按開證金額的0.15%收取，最低100元）;申請 修改信