授權審批制度

1、授權審批制度第一章總則第一條：為規(guī)范企業(yè)審批程序，加強內部控制，明確審批權限，根據中華人民共和國會計法、企業(yè)內部控制基本規(guī)范，制定本制度。第二條：本制度所稱的授權審批，包括職務性授權、制度性授權和臨時性授權。第三條：本制度用于規(guī)范企業(yè)資金、采購、存貨、銷售、固定資產、長期股權投資、籌資、預算、成本費用、擔保、合同協議、財務報告編制與披露及其他業(yè)務審批授權。第二章組織機構及職責第四條：企業(yè)經理辦公會議、企業(yè)經理、副企業(yè)經理、部門部長職責權限分配；第五條：企業(yè)經理辦公會議是企業(yè)的最高權力機構。企業(yè)經理是企業(yè)的法定代表人。企業(yè)經理代表企業(yè)并依據企業(yè)章程和企業(yè)經理辦公會議的授權，負責處理企業(yè)法人財產事

2、項和主持企業(yè)的工作。企業(yè)法人權限范圍的基本依據是中華人民共和國企業(yè)法和本企業(yè)章程。企業(yè)經理授權的范圍不得超過上述法律和企業(yè)章程的規(guī)定。第六條：企業(yè)日常經營工作實行分級分權管理，企業(yè)經理代表企業(yè)將企業(yè)法人擁有的權限根據企業(yè)管理層的職責分工逐級授權，授權應體現職責與權限對應的原則。第七條：內審部門負責檢查監(jiān)督越權審批、無權審批；負責對授權審批進行考核，有權處理企業(yè)經理以下部門違規(guī)審批，并提出處理意見，上報企業(yè)經理。第三章授權的原則第八條：企業(yè)授權應遵循以下原則：（一）在責、權、利統一的基礎上實施授權；（二）被授權人在授權人的領導下開展工作，接受授權人的指導和監(jiān)督考核；（三）被授權人對授權人負責，在

3、授權范圍內工作，切實保證實現企業(yè)下達的任務；（四）經過授權人批準，被授權人可以對所屬下級進行轉授權；（五）授權人給予被授權人充分授權，簡化審批程序，提高運營效率。第四章授權的形式和使用范圍第九條:企業(yè)經理在授權管理上，應根據企業(yè)管理層人員承擔相應職務、行使經營管理職責的必備性原則予以授權，具體形式是：（一）職務性授權企業(yè)經理通過簽署發(fā)布對企業(yè)高級管理人員聘任書的形式同時授予相應的權限，解聘時也視同撤銷了相應的權限，以此作為職務性授權的范圍和依據。（二）制度性授權企業(yè)經理辦公會議可通過簽發(fā)相關的基本規(guī)章來對管理層分工分管交叉但又無法通過職務性授權管理的事項，用相關規(guī)章的制定來授予相應的具體權限，

4、其授權的時效按規(guī)章制度的時效來確定。（三）臨時性授權對企業(yè)法人的重大事項或委托辦理的有關企業(yè)法人事務和臨時性工作，企業(yè)經理采取臨時委托企業(yè)其他人員辦理，簽發(fā)授權書，被授權人在授權書賦予的職權范圍內代表授權人行使職權。第五章授權程序第十條：職務性授權程序由企業(yè)企業(yè)經理提名，經企業(yè)經理辦公會議審批后簽署聘任書，聘任的同時賦予了管理企業(yè)各項工作的職責權限；企業(yè)副企業(yè)經理經聘任的同時具有了分管企業(yè)業(yè)務的相應職責權限；企業(yè)各部門部長經聘任后，具有管理本部門業(yè)務的職責權限。第十一條：制度性授權程序為明確責任，劃分職責，授權人及被授權人按照企業(yè)內部控制管理制度劃分的權限確定。第十二條：臨時性授權對企業(yè)重大事項或臨時事項的辦理，授權人應采取書面授權的形式，對被授權人的權限予以明確，被授權人在辦理業(yè)務時應出示授權書，不得超越權限行使職權。第六章授權審批的罰則第十三條：內部審計部門負責監(jiān)督、檢查授權審批制度的執(zhí)行情況，對違法制度的行為可予以制止，對已發(fā)生的上報企業(yè)經理并提出處罰建議。第十四條：授權人違反授權審批制度，超越權限授權，或被授權人超越授權行使職權，給企業(yè)造成損失的，按照不良資產責任追究制度予