2018年財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)、付款流程制度

1、謝謝集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)、付款管理流程制度1.0編號(hào)：CW-201801 REV1.01、概要:1.1、本報(bào)銷(xiāo)、付款管理流程制度適用于謝謝（以下簡(jiǎn)稱(chēng)集團(tuán)公司）及下屬分、子 公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)子公司）在日常運(yùn)營(yíng)管理中用于公司業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的費(fèi)用，它僅限 于公司業(yè)務(wù)相關(guān)的費(fèi)用才可申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)或付款，公司不予承擔(dān)用于任何個(gè)人性質(zhì)的 費(fèi)用。1.2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、付款的經(jīng)辦人和部門(mén)審核人對(duì)報(bào)銷(xiāo)和付款業(yè)務(wù)的真實(shí)性、原始票 據(jù)的合法性負(fù)直接責(zé)任，審核審批人員對(duì)費(fèi)用的審核審批負(fù)間接審核責(zé)任。1.3、集團(tuán)、各子公司報(bào)銷(xiāo)、付款審核，從 2018年1月1日開(kāi)始全部在OA系統(tǒng)中 完成，不允許走紙質(zhì)審批，只有審批完成后，經(jīng)辦人才能打印。1.4

2、、OA系統(tǒng)審批結(jié)束后，由經(jīng)辦人將審批單從 OA打印，附上報(bào)銷(xiāo)或付款原始單據(jù)，交財(cái)務(wù)部出納，財(cái)務(wù)部出納有權(quán)對(duì)報(bào)銷(xiāo)或者付款單后附的原始單據(jù)（如發(fā)票、合同協(xié)議、結(jié)算單等）的合法性，合規(guī)性進(jìn)行復(fù)核，如果不符合要求的，出納有 權(quán)退還經(jīng)辦人員。2、資金支付授權(quán)審批：為了有效地執(zhí)行資金支付內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支付審批程序，明確審批 權(quán)責(zé)，有效控制公司成本費(fèi)用和資金風(fēng)險(xiǎn)，保證資金安全，提高資金使用效率及 減少審批環(huán)節(jié)，提高審批工作效率，特制定集團(tuán)和子公司財(cái)務(wù)核決權(quán)限。2.1、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)核決權(quán)限：業(yè)務(wù)、賽用事項(xiàng)(K)部口經(jīng)辦 人部門(mén)負(fù)責(zé) 人財(cái)勞總 監(jiān)副總議銷(xiāo)售含同提出百核宙桎宙批審ft®采購(gòu)合同、

3、租賃合同、固宦 資產(chǎn)申購(gòu)<20000提岀百樓審機(jī)宜批>20000提出旨樓盲核投資、籌資合同提出戢畝樓宙核個(gè)人毆<5000提出旨樓盲批>E000提出©宙樓宙樓日常費(fèi)用報(bào)鉗支付（除淅<1000提岀旨批>1000提出旨樓官樓報(bào)支付<50000提出©自樓宙批提岀©百樓盲核工資、社（果勞務(wù)費(fèi)亶付提岀盲樓旨核«#t©<：000提出旨核百批1000提出旨核sst®晦保證金<5000提岀©旨缺自批000提岀©官核sw®職艇訓(xùn)義責(zé)人握出旨核審話(huà)審馳崔出旨樓審機(jī)sat&#

4、174;月資金計(jì)劃、預(yù)畀外甲請(qǐng)?zhí)岢鲋婧藢徟鷮徤鐃©2.2、子公司財(cái)務(wù)核決權(quán)限:事* 業(yè)5一司掘 公務(wù)理 辛財(cái)T>同 含 售 肖 出 提審® 樓 if核 審批 審00010<2出 提一一©31利批 亙00002Al©出提 樓 審© 茂©批5出© 審©5© 枇 審O ns O LO核核 IE批So nu o ro >-0 出 提 審® 核 iE審 批 ¥!険o_u o -/X出 提® 枇A00出 樓©核批B0000<2出 審® 批 審1

5、> 核 一串核 核批& 出 提核 審®審耕© 批 審付 匚 社 I核 審FI 拽 宀甲交o no /X© 出核 i? 批 宙onil 出 移 審® 可批 亠甲o(hù) o5 - >-3©L© 核6 扯 審o-nu o 5出 提 >一® 批o -uI rnw >- 出 提宀甲® 樓核批出©審 批 ¥枇 審 出核r-l 核 a孩核 if亠申 出(D 核 和© 審®批 審3、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、請(qǐng)款流程操作:3.1、個(gè)人借支管理規(guī)定：3.1.1、借款人填寫(xiě)0A【

6、借支單】須附“借支申請(qǐng)” ”。332、借支申請(qǐng)審批后，由財(cái)務(wù)出納轉(zhuǎn)帳到借支申請(qǐng)人工資卡上，出納在轉(zhuǎn)帳用 途欄寫(xiě)上“ xx項(xiàng)目借支款”。3.3.3、 超過(guò)一個(gè)月以上的借支（除備用金外），無(wú)特殊情況外，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)讓 核算薪資部門(mén)應(yīng)于當(dāng)月實(shí)發(fā)工資中扣回，待報(bào)銷(xiāo)后再支付。3.3.4、出差人員的出差費(fèi)用原則上先自己墊付，公司不先預(yù)支，如果出差時(shí)間長(zhǎng), 或者墊付金額較大，員工無(wú)法墊支的，可以申請(qǐng)向公司借支（各公司情況不同，可以根據(jù)實(shí)際情況寫(xiě)出具體操作方案，交集團(tuán)財(cái)務(wù)中心備案）。3.3.5、以上各項(xiàng)支出，原則上前款不清，后款不借。3.3. 、借支審核審批流程：子公司：經(jīng)辦人填寫(xiě)0A填寫(xiě)【借支單】部門(mén)負(fù)責(zé)人

7、審核一子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理 一子公司總經(jīng)理審批-（超過(guò) 5000元）集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批一出納辦理付款。集團(tuán)公司：經(jīng)辦人填寫(xiě) OA填寫(xiě)【借支單】一部門(mén)負(fù)責(zé)人審核一集團(tuán)財(cái)務(wù)總 監(jiān)審批-（超過(guò)5000元）集團(tuán)總裁審批一出納辦理付款。3.2、預(yù)付貨款和備用金的使用，必須依照下列規(guī)定辦理：3.2.1、公司預(yù)付款項(xiàng)是指按合同規(guī)定預(yù)先支付的貨款，投標(biāo)保證金等，根據(jù)合同和協(xié)議、招標(biāo)文 件內(nèi)容填寫(xiě)OA申請(qǐng)【付款申請(qǐng)單】（在OA申請(qǐng)單附上相關(guān)附件），按【采購(gòu)貨款】 支付流程審核審準(zhǔn)后，出納方可辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，出納有權(quán)拒絕付322、備用金由本人申請(qǐng)、說(shuō)明具體用途，使用期限和限額，按【個(gè)人借支】審 核流程審批后，

8、到財(cái)務(wù)出納辦理。對(duì)剛成立的子公司沒(méi)有成立財(cái)務(wù)部門(mén)前，可以實(shí)行備用金制度，由公司負(fù)責(zé) 人申請(qǐng)，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心批準(zhǔn)。3.3.3、支付預(yù)付款時(shí)，原則上需要先提供發(fā)票，如果未提供發(fā)票的，應(yīng)當(dāng)在在以 下規(guī)定的期限內(nèi)憑報(bào)銷(xiāo)發(fā)票等票據(jù)，填寫(xiě)0A單據(jù)，經(jīng)審批后，到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)；零星采購(gòu)十天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)；通過(guò)銀行匯款支付的，在一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo)完畢，否則，財(cái)務(wù) 部門(mén)有權(quán)通知薪資編制部門(mén)從經(jīng)辦人工資中逐步扣回。4、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理流程規(guī)定：日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)主要指日常業(yè)務(wù)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)用及低值易耗品、 市場(chǎng)費(fèi)用、快遞運(yùn)輸、修繕費(fèi)、通訊費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)、招聘費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)等等。4.1、單據(jù)填寫(xiě)操作規(guī)范：凡是針對(duì)公司員工的報(bào)銷(xiāo)

9、或付款，只能填寫(xiě) 0A【費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單】，對(duì)公付款只 能填寫(xiě)0A【付款申請(qǐng)單】，出差報(bào)銷(xiāo)填寫(xiě)0A【費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單時(shí)】，對(duì)摘要內(nèi)容金額需 要列示清晰。4.2、各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)、申請(qǐng)流程：子公司：經(jīng)辦人填寫(xiě)0A填寫(xiě)【費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單】或者【付款申請(qǐng)單】一部門(mén)負(fù)責(zé)人審核 一子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理一子公司總經(jīng)理審批一超過(guò)1000集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批一出納辦理付款。集團(tuán)公司：經(jīng)辦人填寫(xiě)0A填寫(xiě)【費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單】或者【付款申請(qǐng)單】一部門(mén)負(fù)責(zé)人審核一 集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批一超過(guò)1000集團(tuán)總裁審批一出納辦理付款。4.3、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、付款要求：4.3.1、交際費(fèi)用：4.3.1.1、交際費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn)：集團(tuán)公司業(yè)務(wù)交際費(fèi)的控制標(biāo)準(zhǔn):組織級(jí)別上限標(biāo)

10、準(zhǔn)（每人/元）總裁級(jí)200集團(tuán)職能部門(mén)負(fù)責(zé)人100部門(mén)經(jīng)理60注：需要酒水由申請(qǐng)本人到綜合部申請(qǐng)領(lǐng)取子公司業(yè)務(wù)交際費(fèi)的控制標(biāo)準(zhǔn)：組織級(jí)別上限標(biāo)準(zhǔn)（每人/元）總經(jīng)理級(jí)200部門(mén)負(fù)責(zé)人100注：上海子公司需要酒水由申請(qǐng)本人到綜合部申請(qǐng)領(lǐng)取，外地子公司根據(jù)實(shí)際情 況，公司需要統(tǒng)一訂購(gòu)酒水，由行政統(tǒng)一管理。4.3.1.2 、交際費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)要求： 在出差地招待客人發(fā)生的酒水費(fèi)用一般不能超過(guò)餐飲費(fèi)，特殊情況需要寫(xiě)上說(shuō) 明。公司員工陪待人數(shù)一般在 1-2 人左右，特殊情況除外。業(yè)務(wù)交際費(fèi)填寫(xiě)0A報(bào)銷(xiāo)單時(shí)，要關(guān)聯(lián)已審批的業(yè)務(wù)交際費(fèi)【費(fèi)用申請(qǐng)單】，否 則，審核人員對(duì)沒(méi)有審批的【費(fèi)用申請(qǐng)單】 ，報(bào)銷(xiāo)單不能審批通過(guò)。

11、報(bào)銷(xiāo)發(fā)票必須是增值稅發(fā)票，一般情況不能用定額發(fā)票。4.3.1.3 、交際費(fèi)申請(qǐng)： 集團(tuán)公司：經(jīng)辦人填寫(xiě)0A【費(fèi)用申請(qǐng)單】一部門(mén)負(fù)責(zé)人審核一集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核-（金 額超 1000 元）總裁審批。子公司：經(jīng)辦人填寫(xiě)0【費(fèi)用申請(qǐng)表單】一部門(mén)負(fù)責(zé)人審核一子公司總經(jīng)理審批一（金 額超1000元）集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批-（金額超 1500元）總裁審批。4.3.1.4 、報(bào)銷(xiāo)審核流程：集團(tuán)公司：經(jīng)辦人填寫(xiě) OA【費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單】一部門(mén)負(fù)責(zé)人審核一集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān) 審批。子公司：經(jīng)辦人填寫(xiě) OA【費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單】部門(mén)負(fù)責(zé)人審核一財(cái)務(wù)經(jīng)理審核一 總經(jīng)理審批。4.3.2 、辦公費(fèi)用：辦公用品是指單位價(jià)值低于 2000元，或使用年限

12、在一年以下的物品。對(duì)辦公 用品和低值易耗品的購(gòu)買(mǎi)、 領(lǐng)用、保管按照人力行政部門(mén)下發(fā)的 “辦公用品管理” 制度執(zhí)行。4.3.2.1 、辦公用品供應(yīng)商管理： 每年度未，集團(tuán)行政部門(mén)對(duì)本年度或者下年度常用辦公用品清單進(jìn)行整理，清單詳細(xì)說(shuō)明各品種規(guī)格、品牌及質(zhì)量要求。并尋找三家以上合格供應(yīng)商進(jìn)行報(bào) 價(jià)，報(bào)價(jià)清單加蓋公章、聯(lián)系電話(huà)、聯(lián)系人等要求，將報(bào)價(jià)單交財(cái)務(wù)部審核，討 論和決定供應(yīng)商。供應(yīng)商確定后，本年度的采購(gòu)價(jià)格保持不變，集團(tuán)及子公司統(tǒng)一在確定的供 應(yīng)商進(jìn)行集中采購(gòu)。4.3.2.2 、請(qǐng)購(gòu)及發(fā)放流程：各部門(mén)填寫(xiě)【請(qǐng)購(gòu)單】一部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字一人力行政負(fù)責(zé)人審批（超預(yù)算的 走費(fèi)用申請(qǐng)流程）。辦公用品由人事

13、行政人員驗(yàn)收（在供應(yīng)商送貨單上簽字） ，發(fā)放由行政人員 統(tǒng)一發(fā)放，并讓財(cái)務(wù)經(jīng)辦人簽字，4.3.2.3 、報(bào)銷(xiāo)流程要求：【付款申請(qǐng)單】后面必須附上“采購(gòu)發(fā)票、送貨單簽字聯(lián)、領(lǐng)用表及部門(mén)辦 公用品耗用匯總表”。4.3.3、市場(chǎng)費(fèi)用：4.331、市場(chǎng)費(fèi)用管理：市場(chǎng)策劃、市場(chǎng)活動(dòng)、發(fā)布會(huì)、招商會(huì)以及與市場(chǎng)活動(dòng)和營(yíng)銷(xiāo)相關(guān)的費(fèi)用均 屬于市場(chǎng)費(fèi)用，市場(chǎng)費(fèi)用主要包括展會(huì)費(fèi)、發(fā)布會(huì)、招商會(huì)、產(chǎn)品推廣費(fèi)、戶(hù)外 廣告費(fèi)、DM宣傳費(fèi)用等。所有市場(chǎng)費(fèi)用須有策劃方案和費(fèi)用預(yù)算，費(fèi)用預(yù)算報(bào)總 經(jīng)理審批后實(shí)施。市場(chǎng)費(fèi)用有年度、季度預(yù)算的，對(duì)每個(gè)項(xiàng)目相應(yīng)詳細(xì)方案和明細(xì)預(yù)算金額， 可以不用申請(qǐng)，如果沒(méi)有，必須提供相關(guān)方案和費(fèi)用預(yù)

14、算，費(fèi)用審批如下：子公司總經(jīng)理提交集團(tuán)分管副總裁審核集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核總裁審批。4.3.3.2、市場(chǎng)費(fèi)用支付管理：活動(dòng)方案需要第三方供應(yīng)商支持協(xié)助，活動(dòng)前與供應(yīng)商簽訂產(chǎn)品或者勞務(wù)服務(wù) 合同，按合同審批流程審核完畢。 活動(dòng)結(jié)束后，辦理付款（或者活動(dòng)前預(yù)付貨款）， 需要提供以下單據(jù)：有預(yù)付款情形，必須有相應(yīng)合同復(fù)印件；支付合同最后一筆貨款時(shí)，需要提 供相關(guān)產(chǎn)品或服務(wù)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，及相應(yīng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的證明資料（如報(bào)紙和雜志 廣告發(fā)布完畢后，還需提供廣告已經(jīng)發(fā)布的相關(guān)報(bào)紙和雜志。印刷、制作活動(dòng)用 物品在報(bào)銷(xiāo)時(shí)，提供印刷品或者物品驗(yàn)收單或者入庫(kù)單；燈箱廣告需要提供燈箱 廣告發(fā)布的照片；展會(huì)、發(fā)布會(huì)提供展會(huì)

15、和發(fā)布會(huì)現(xiàn)場(chǎng)照片等。4.3.4、快遞物流費(fèi)用：由行政人員負(fù)責(zé)尋找物流運(yùn)輸公司，簽訂運(yùn)輸合同時(shí)，必須將對(duì)方提供營(yíng)業(yè) 執(zhí)照、稅務(wù)登記證及相關(guān)復(fù)印件及運(yùn)輸合同交財(cái)務(wù)部。申請(qǐng)支付時(shí)，填寫(xiě)0A【付款申請(qǐng)單】，上傳（單據(jù)后附）以下內(nèi)容：增值稅專(zhuān)用發(fā)票、運(yùn)輸結(jié)算清單（對(duì)方 蓋章、公司經(jīng)辦人簽字確認(rèn)）及合同復(fù)印件。行政人員在簽訂運(yùn)輸協(xié)議前，需要遵循供應(yīng)商管理，詢(xún)價(jià)、比價(jià)流程。4.3.5、招聘費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等：相關(guān)費(fèi)用必須有采購(gòu)合同，按合同審批流程審批。合同審批后，按合同要求，在 0A編制【付款申請(qǐng)單】進(jìn)行審核審批，報(bào)銷(xiāo)付款要求：招聘費(fèi)用在0A申請(qǐng)付款時(shí)，在【付款申請(qǐng)單】附上招聘需求計(jì)劃表、招聘合 同，招聘結(jié)束后，

16、需要提供招聘人員的投入產(chǎn)出分析。培訓(xùn)費(fèi)在0A【付款申請(qǐng)單】附上【培訓(xùn)審批單】、培訓(xùn)合同及相關(guān)增值稅專(zhuān)用 發(fā)票。公司必須培訓(xùn)與公司業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)，且涉及的專(zhuān)業(yè)、管理方面的培訓(xùn)，與業(yè)績(jī) 增長(zhǎng)無(wú)關(guān)的培訓(xùn)一般不報(bào)銷(xiāo)。所有培訓(xùn)先掛個(gè)人借支，培訓(xùn)結(jié)束后，20日內(nèi)培訓(xùn)人員需要對(duì)本部門(mén)或者公司員工進(jìn)行復(fù)訓(xùn)，復(fù)訓(xùn)之后，提供培訓(xùn)確認(rèn)表，才能予 以報(bào)銷(xiāo)，否則，相關(guān)培訓(xùn)費(fèi)個(gè)人承擔(dān)。5、固定資產(chǎn)購(gòu)置審批流程：固定資產(chǎn)指單位價(jià)值在 2000元（含）以上的，或者使用時(shí)間較長(zhǎng) （三年以上）， 且有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)（如電腦、空調(diào)、打印機(jī)等等） 。5.1 、申購(gòu)、支付流程：子公司：經(jīng)辦人填寫(xiě)【固定資產(chǎn)申購(gòu)表】一人事行政部門(mén)負(fù)責(zé)人審核一子

17、公 司總經(jīng)理審核-（超過(guò)金額權(quán)限）財(cái)務(wù)總監(jiān)審核一集團(tuán)總裁審批。集團(tuán)公司：經(jīng)辦人填寫(xiě)【固定資產(chǎn)申購(gòu)表】一人事行政部門(mén)負(fù)責(zé)人審核一集 團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核一集團(tuán)總裁審批。5.2 、流程操作說(shuō)明：5.2.1 、購(gòu)置固定資產(chǎn)申購(gòu)審批后，由資產(chǎn)使用部門(mén)將批準(zhǔn)的“固定資產(chǎn)申購(gòu)表” 交行政部門(mén)；行政部門(mén)進(jìn)行詢(xún)價(jià)，在確定的 3 家合格供應(yīng)商進(jìn)行報(bào)價(jià)，填制價(jià)格 審批表報(bào)批審核，之后進(jìn)行合同起草。5.2.2 固定資產(chǎn)采購(gòu)合同簽訂后，將原件交財(cái)務(wù)部一份。5.2.3 、資產(chǎn)購(gòu)置后，有相關(guān)使用部門(mén)進(jìn)行驗(yàn)收，并出具固定資產(chǎn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；行政 部門(mén)將購(gòu)置資產(chǎn)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票、固定資產(chǎn)申購(gòu)表、供應(yīng)商價(jià)格審批表、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等相關(guān)單據(jù)整理后

18、，編制 0A【付款申請(qǐng)單】，經(jīng)審批后到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理付款。需要支付預(yù)付款項(xiàng)的，0A編制【付款申請(qǐng)單】經(jīng)部門(mén)主管審批后，附上批準(zhǔn)的“固 定資產(chǎn)申購(gòu)表”，和“固定資產(chǎn)采購(gòu)合同”等，交財(cái)務(wù)部申請(qǐng)付款。固定資產(chǎn)驗(yàn)收 報(bào)告必須有使用部門(mén)和管理部門(mén)簽字。固定資產(chǎn)全部由行政部門(mén)負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)，如果 固定資產(chǎn)有特殊要求，由需求部門(mén)和技術(shù)部門(mén)協(xié)助采購(gòu)部門(mén)。6、供應(yīng)商貨款支付審批：6.1 、供應(yīng)商管理：各公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要，每年底對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和評(píng)選，選出三家合格供應(yīng) 商，供應(yīng)商不限于產(chǎn)品采購(gòu)或提供勞務(wù)服務(wù)；辦公用品、電腦等固定資產(chǎn)類(lèi)采購(gòu) 由行政負(fù)責(zé)。合格供應(yīng)商評(píng)選和確定審批流程：采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)提供同類(lèi)產(chǎn)品備選供應(yīng)商 （4

19、-5家）一總經(jīng)理組織評(píng)選一成本小 組討論確定。成本小組人員包括：總經(jīng)理、采購(gòu)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理等人員組成。6.2 、采購(gòu)報(bào)價(jià)管理：6.2.1 、行政類(lèi)采購(gòu)： 公司辦公用品當(dāng)年采購(gòu)物品，提交給備選合格供應(yīng)商進(jìn)行報(bào)價(jià)，按報(bào)價(jià)成本較低的確定，采購(gòu)價(jià)格確定一年無(wú)變化，除非市場(chǎng)行情有很大波動(dòng)的除外。6.2.2 、非行政類(lèi)公司業(yè)務(wù)采購(gòu)： 公司貨物（含圖文設(shè)計(jì)）采購(gòu)，每年初對(duì)合格供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)選，按類(lèi)別確定三家以上的供應(yīng)商，供應(yīng)商的確定按公司采購(gòu)流程制度執(zhí)行。6.2.3 、如果不能將采購(gòu)價(jià)格鎖定一個(gè)固定價(jià)格的，采用以下方式： 采購(gòu)（含分包）經(jīng)辦人將采購(gòu)產(chǎn)品或提供勞務(wù)， 需要提供給三家合格供應(yīng)商， 要求供應(yīng)商在同

20、一時(shí)點(diǎn)提供報(bào)價(jià)單（報(bào)價(jià)單必須蓋上公章） ，將報(bào)價(jià)單抄描發(fā)送到 公司指定郵箱，之后由公司專(zhuān)人將報(bào)價(jià)單打印交公司（產(chǎn)品或服務(wù)采購(gòu)金額 50 萬(wàn) 元以?xún)?nèi)由子公司、大于 50 萬(wàn)交集團(tuán)）成本小組確定。如果采購(gòu)產(chǎn)品在年度采購(gòu)協(xié) 議中確定了產(chǎn)品價(jià)格情形的，前款 50 萬(wàn)規(guī)定要求不存在。6.2.4 、 采購(gòu)（或分包）經(jīng)辦人，根據(jù)成本小組確定的供應(yīng)商，擬訂采購(gòu)合同， 按采購(gòu)合同審批流程如下：子公司：經(jīng)辦人填寫(xiě)0A【合同審批單】部門(mén)負(fù)責(zé)人審核集團(tuán)法務(wù)審核子公司總經(jīng)理審批-（金額超20000元）集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批（超過(guò) 50000）萬(wàn)元）總裁 審批。集團(tuán)公司：經(jīng)辦人填寫(xiě)OA【合同審批單】部門(mén)負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)經(jīng)理集團(tuán)法

21、務(wù)審 核集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)（超過(guò) 2000）萬(wàn)元）總裁審批。6.3 、采購(gòu)付款審批：6.3.1 、月資金支付計(jì)劃表：每月 25 號(hào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部、各子公司財(cái)務(wù)部組織本公司編制下月資金計(jì)劃使用 表，經(jīng)子公司總經(jīng)理、集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總裁審批后，下月按計(jì)劃表安排付款。6.3.2 、付款審批：子公司：經(jīng)辦人填寫(xiě)OA【付款申請(qǐng)單】部門(mén)負(fù)責(zé)人審核子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核 子公司總經(jīng)理（金額超 20000元）集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批（金額超 50000元）總 裁審批。集團(tuán)公司經(jīng)辦人填寫(xiě)0“【付款申請(qǐng)單】部門(mén)負(fù)責(zé)人審核集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批（金 額超 50000元）總裁審批。7、薪資、社保支付管理：7.1 、薪資、社保審核管理：集團(tuán)公司、

22、子公司的薪資每月由各級(jí)人事專(zhuān)員編制，工資明細(xì)編制后每月 8 號(hào)前發(fā)給財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，審核無(wú)誤后，再編制OA【付款申請(qǐng)單】對(duì)應(yīng)的工資發(fā)放流程。集團(tuán)公司： 人事薪資專(zhuān)員編制人事行政負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)總監(jiān)審核總裁審批出納 辦理付款。子公司： 子公司人事薪資專(zhuān)員編制子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核子公司總經(jīng)理集團(tuán)財(cái)務(wù) 總監(jiān)審批出納辦理付款。7.2 、薪資編制、發(fā)放管理：7.2.1 、薪資包含基本工資、獎(jiǎng)金和補(bǔ)貼，一起計(jì)入當(dāng)月工資，計(jì)算個(gè)人所得稅。7.2.2 、薪資審批后，人事薪資專(zhuān)員編制薪資匯總表（按公司、部門(mén)編制）和薪資 發(fā)放表交財(cái)務(wù)出納。7.2.3 、對(duì)代扣員工個(gè)人承擔(dān)的社保，每月薪資專(zhuān)員必須與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核對(duì)確認(rèn)。8

23、、房租、物業(yè)費(fèi)管理：8.1 、租賃、物業(yè)費(fèi)： 租賃合同：出租方必須是具有可以出租權(quán)利的單位或者個(gè)人，簽訂合同時(shí)出 租方必須提供房屋產(chǎn)權(quán)證原件；出租方為轉(zhuǎn)租人時(shí)，除提供房屋產(chǎn)權(quán)證原件外還 必須提供房屋產(chǎn)權(quán)人同意其轉(zhuǎn)租的相關(guān)證明。因租用私有住房而發(fā)生的租賃費(fèi)必須要求私有房屋房主到所屬地方稅務(wù)局開(kāi) 具稅務(wù)局統(tǒng)一發(fā)票，公司不承擔(dān)由此產(chǎn)生的個(gè)人所得稅。必須與房主簽署相關(guān)合 同并在租賃合同中包含水電費(fèi)開(kāi)支條款，條款中必須有水電費(fèi)單價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。水電費(fèi) 開(kāi)支必須依據(jù)合同事宜進(jìn)行申請(qǐng)，否則財(cái)務(wù)部不予辦理付款。8.2 、合同審批流程：子公司：行政部門(mén)經(jīng)辦人填寫(xiě) 0A【合同審批單】一部門(mén)負(fù)責(zé)人審核一財(cái)務(wù)經(jīng) 理審核-集團(tuán)

24、法務(wù)審核一公司總經(jīng)理審批一 （超過(guò)20000）集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁審 批。集團(tuán)公司：行政部門(mén)經(jīng)辦人填寫(xiě) OA【合同審批單】部門(mén)負(fù)責(zé)人審核一法務(wù)審核 -集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核-集團(tuán)總裁批。8.3 、租賃費(fèi)、物業(yè)費(fèi)支付審批：子公司：行政部門(mén)經(jīng)辦人填寫(xiě) OA【付款申請(qǐng)單】部門(mén)負(fù)責(zé)人審核一財(cái)務(wù)經(jīng)理 審核-公司總經(jīng)理審批-出納付款。集團(tuán)公司：行政部門(mén)經(jīng)辦人填寫(xiě)OA【付款申請(qǐng)單】一部門(mén)負(fù)責(zé)人審核集團(tuán)財(cái) 務(wù)總監(jiān)審核-出納付款。8.4 、房租物業(yè)費(fèi)管理： 每年度行政部門(mén)與物業(yè)管理簽訂租賃合同時(shí)，按公司實(shí)際使用面積分配后， 每公司主體分別與物業(yè)公司簽訂租賃協(xié)議。租賃費(fèi)、物業(yè)和水電費(fèi)有公用費(fèi)用，需要進(jìn)行分?jǐn)偨o各公司及職能部門(mén)。水 電費(fèi)用在報(bào)銷(xiāo)付款時(shí)，需要提供上月電度清單，本月用電（水）量及計(jì)算金額的 清單。9、其他方面：9.1 、經(jīng)辦人報(bào)銷(xiāo)、付款的原始發(fā)票必須是合法的票據(jù)，主要包括增值稅發(fā)票、 行政事業(yè)性收據(jù)等，對(duì)企業(yè)開(kāi)具的收據(jù)、白條等不屬于合法性票據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)拒 收；9.2 、費(fèi)用支付要求：9.2.1 、日常報(bào)銷(xiāo)、付款時(shí)間為每周一和周四下午一點(diǎn)至五點(diǎn)。9.2.2 、大額現(xiàn)金支出（人民幣 10000元以上）