內(nèi)部控制監(jiān)督制度

1、內(nèi)部控制監(jiān)督制度第一章總則第一條為確保本單位內(nèi)部控制制度的建立健全和有效執(zhí)行，規(guī)范單位制度，根據(jù)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范規(guī)范性文件規(guī)定，特制定本制度。第二條 本單位通過制定內(nèi)部控制制度，引導(dǎo)在崗人員掌握內(nèi)部控制的要求，促進(jìn)其自覺遵守內(nèi)部控制的各項(xiàng)規(guī)定。第三條由內(nèi)部控制工作小組負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的日常監(jiān)督工作，并向內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告工作。第二章監(jiān)督程序第四條本單位對(duì)內(nèi)控制度的落實(shí)情況進(jìn)行定期和不定期的監(jiān)督檢查。相關(guān)內(nèi)控監(jiān)督部門通過對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行情況的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度是否存在缺陷，評(píng)估其執(zhí)行的效果，并及時(shí)報(bào)告，同時(shí)督促本單位相關(guān)科室及時(shí)予以改進(jìn)，確保內(nèi)控制度的有效實(shí)施。第五條 本單位相關(guān)內(nèi)控監(jiān)督部門

2、應(yīng)對(duì)本單位的內(nèi)部控制進(jìn)行一次定期的持續(xù)性檢查，至少包括預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、 政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理、 資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理等重大事項(xiàng)。各科室應(yīng)進(jìn)行自查，并向內(nèi)部控制工作小組匯報(bào)自查情況。第六條 本單位相關(guān)內(nèi)控監(jiān)督部門開展內(nèi)部控制監(jiān)督工作，應(yīng)向本單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告，并制定詳細(xì)的工作計(jì)劃。第七條 本單位相關(guān)內(nèi)控監(jiān)督部門開展內(nèi)部控制監(jiān)督工作時(shí)，可以采取現(xiàn)場(chǎng)談話和問卷調(diào)查、審計(jì)、文件審核或書面報(bào)告等方式進(jìn)行。第八條 本單位各科室負(fù)責(zé)人應(yīng)負(fù)責(zé)組織相關(guān)人員按本單位相關(guān)內(nèi)控監(jiān)督部門的要求，及時(shí)向本單位相關(guān)內(nèi)控監(jiān)督部門提供所需的憑證、報(bào)表、操作流程和書面報(bào)告等文件資料，接受談話、調(diào)查等。第三章報(bào)告程序第九條本

3、單位內(nèi)控監(jiān)督部門應(yīng)對(duì)本單位內(nèi)部控制運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)督，并將其發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷和異常事項(xiàng)、改進(jìn)建議及解決進(jìn)展情況等形成內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，向內(nèi)部監(jiān)控領(lǐng)導(dǎo)小組通報(bào)。本單位相關(guān)內(nèi)控監(jiān)督部門如發(fā)現(xiàn)本單位存在重大異常情況，可能或已經(jīng)遭受重大損失時(shí)，應(yīng)立即報(bào)告本單位內(nèi)部監(jiān)控領(lǐng)導(dǎo)小組，內(nèi)部監(jiān)控領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)應(yīng)提出切實(shí)可行的解決措施。第十條 本單位內(nèi)控監(jiān)督部門應(yīng)在每次的定期檢查后及不定期檢查后向本單位內(nèi)部監(jiān)控領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告內(nèi)部工作情況和發(fā)現(xiàn)的問題，提交年度內(nèi)部控制監(jiān)督工作報(bào)告。第十一條 內(nèi)部控制監(jiān)督工作報(bào)告中應(yīng)包括檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控制度不健全、不完善之處，內(nèi)部控制缺陷及實(shí)施中存在的問題，針對(duì)存在的問題建議采取的改進(jìn)措施，也

4、可以對(duì)本單位內(nèi)控制度下一步發(fā)展方向提出建議。第十二條 監(jiān)督工作人員對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及實(shí)施中存在的問題，應(yīng)在內(nèi)部控制監(jiān)督工作報(bào)告中據(jù)實(shí)反映，并在向內(nèi)部監(jiān)控領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告后進(jìn)行追蹤，以確定本單位相關(guān)內(nèi)控監(jiān)督部門已及時(shí)采取適當(dāng)?shù)母倪M(jìn)措施。第十三條 本單位內(nèi)部監(jiān)控領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)內(nèi)部控制監(jiān)督工作進(jìn)行指導(dǎo)，并審閱監(jiān)督部門提交的內(nèi)部控制監(jiān)督工作報(bào)告。第十四條 內(nèi)部監(jiān)控領(lǐng)導(dǎo)小組可根據(jù)內(nèi)部控制監(jiān)督工作報(bào)告及相關(guān)信息，評(píng)價(jià)本單位內(nèi)部控制的建立和實(shí)施情況，形成內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告。本單位內(nèi)部監(jiān)控領(lǐng)導(dǎo)小組可依據(jù)相關(guān)規(guī)定對(duì)本單位內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告進(jìn)行審查。第十五條 本單位內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告至少應(yīng)包括如下內(nèi)容：（一）內(nèi)

5、控制度是否建立健全；（二）內(nèi)控制度是否有效實(shí)施運(yùn)行，是否存在缺陷；（三）內(nèi)部控制監(jiān)督工作的情況；（四）內(nèi)控制度及其實(shí)施過程中出現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)及其處理情況；（五） 對(duì)本年度內(nèi)部控制監(jiān)督工作計(jì)劃完成情況的評(píng)價(jià)；（六）對(duì)內(nèi)部控制整體情況的自我評(píng)價(jià)；（七）完善內(nèi)控制度的有關(guān)措施及下一年度內(nèi)部控制的有關(guān)工作計(jì)劃。第十六條 本單位相關(guān)內(nèi)控監(jiān)督部門的工作資料，包括內(nèi)部控制監(jiān)督工作報(bào)告、工作底稿及相關(guān)資料，保存時(shí)間不少于 2 年。-可編輯修改-第十七條 由于相關(guān)人員的失職，導(dǎo)致內(nèi)部控制存在重大缺陷或存在重大風(fēng)險(xiǎn)，給本單位造成嚴(yán)重影響或損失的，給予相關(guān)責(zé)任人相應(yīng)處分。第四章 附則第十八條 本制度未盡事宜，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和地方法規(guī)及本單位規(guī)定性文件的規(guī)定執(zhí)行；本制度如與國(guó)家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的法律法規(guī)、地方性文件相抵觸時(shí)，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和法律法規(guī)、地方性文件的規(guī)定執(zhí)行，并立即修訂本制度，報(bào)內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過。第二十條 本制度由