金融企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表(證券類(lèi))(共16頁(yè))

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上金融企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表（證券類(lèi)）資產(chǎn)負(fù)債表證券01表編制單位：年月日單位：元項(xiàng)目行次期末余額年初余額項(xiàng)目行次期末余額年初余額資產(chǎn)：負(fù)債： 貨幣資金1 短期借款28 其中：客戶資金存款2 其中：質(zhì)押借款29 結(jié)算備付金3 拆入資金30 其中：客戶備付金4 交易性金融負(fù)債31 拆出資金5 衍生金融負(fù)債32 交易性金融資產(chǎn)6 賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款33 衍生金融資產(chǎn)7 代理買(mǎi)賣(mài)證券款34 買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)8 代理承銷(xiāo)證券款35 應(yīng)收利息9 應(yīng)付職工薪酬36 應(yīng)收款項(xiàng)10 應(yīng)交稅費(fèi)37 代理兌付證券11 應(yīng)付利息38 存出保證金12 應(yīng)付款項(xiàng)39 可供出售金融資產(chǎn)13 代理兌付證券款4

2、0 持有至到期投資14 預(yù)計(jì)負(fù)債41 長(zhǎng)期股權(quán)投資15 長(zhǎng)期借款42 投資性房地產(chǎn)16 應(yīng)付債券43 固定資產(chǎn)17 遞延所得稅負(fù)債44 在建工程18 其他負(fù)債45 固定資產(chǎn)清理19負(fù)債合計(jì)46 無(wú)形資產(chǎn)20所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）： 其中：交易席位費(fèi)21 實(shí)收資本（或股本）47 商譽(yù)22 國(guó)家資本48 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用23 集體資本49 抵債資產(chǎn)24 法人資本50 遞延所得稅資產(chǎn)25 其中：國(guó)有法人資本51 其他資產(chǎn)26 個(gè)人資本52 外商資本53 資本公積54 減：庫(kù)存股55 盈余公積56 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備57 未分配利潤(rùn)58 外幣報(bào)表折算差額59 歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)60 少數(shù)股東權(quán)益61所

3、有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)62資產(chǎn)總計(jì)27負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì)63 補(bǔ)充資料: 代保管證券(面值):受托投資管理業(yè)務(wù)收到的存入銀行的客戶資金存款: 代理業(yè)務(wù)資產(chǎn):受托投資管理業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)到結(jié)算備付金的客戶備付金: 代理業(yè)務(wù)負(fù)債:利潤(rùn)表證券02表編制單位：年月單位：元項(xiàng) 目行次本期金額上年金額一、營(yíng)業(yè)收入1（一）手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入2 其中：代理買(mǎi)賣(mài)證券業(yè)務(wù)凈收入3 證券承銷(xiāo)業(yè)務(wù)凈收入4 受托客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)凈收入5（二）利息凈收入6 利息收入7 利息支出8（三）投資收益（損失以“-”號(hào)填列）9 其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益10（四）公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）11（五）

4、其他收入 12 匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列）13 其他業(yè)務(wù)收入 14二、營(yíng)業(yè)支出15（一）營(yíng)業(yè)稅金及附加16（二）業(yè)務(wù)及管理費(fèi)17（三）資產(chǎn)減值損失18（四）其他業(yè)務(wù)成本19三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）20 加：營(yíng)業(yè)外收入21 減：營(yíng)業(yè)外支出22四、利潤(rùn)總額（虧損以“-”號(hào)填列）23 減：所得稅費(fèi)用24五、凈利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）25 歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)26 少數(shù)股東損益27六、每股收益：28 （一）基本每股收益29 （二）稀釋每股收益30七、其他綜合收益31八、綜合收益總額32 （一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額33 （二）歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額34現(xiàn)金流量表證

5、券03表編制單位：年月單位：元項(xiàng) 目行次本期金額上年金額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：1 處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額2 收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金3 拆入資金凈增加額4 回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈增加額5 收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金6經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)7 支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金8 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金9 支付的各項(xiàng)稅費(fèi)10 支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金11經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)12經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~13二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：14 收回投資收到的現(xiàn)金15 取得投資收益收到的現(xiàn)金16 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金17投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)18 投資支付的現(xiàn)金19 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)

6、形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金20 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金21投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)22投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~23三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：24 吸收投資收到的現(xiàn)金25 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金26 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金27 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金28籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)29 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金30 分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金31 其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤(rùn)32 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金33籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)34籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~35四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響36五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額37加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額

7、38六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額39所有者權(quán)益變動(dòng)表專心-專注-專業(yè) 所有者權(quán)益變動(dòng)表證券04表編制單位：年月單位：元項(xiàng) 目行次本年金額上年金額歸屬于母公司所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計(jì)歸屬于母公司所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計(jì)實(shí)收資本(或股本)資本公積減：庫(kù)存股盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤(rùn)其他實(shí)收資本(或股本)資本公積減：庫(kù)存股盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤(rùn)其他一、上年年末余額1加：會(huì)計(jì)政策變更2 前期差錯(cuò)更正3二、本年年初余額4三、本年增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列）5（一）凈利潤(rùn)6（二）直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得和損失71可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)凈額8 （1）計(jì)入所有者

8、權(quán)益的金額9 （2）轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益的金額102現(xiàn)金流量套期工具公允價(jià)值變動(dòng)凈額11 （1）計(jì)入所有者權(quán)益的金額12 （2）轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益的金額13 （3）計(jì)入被套期項(xiàng)目初始確認(rèn)金額中的金額143權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動(dòng)的影響154與計(jì)入所有者權(quán)益項(xiàng)目相關(guān)的所得稅影響165其他17上述（一）和（二）小計(jì)18（三）所有者投入和減少資本191所有者投入資本202股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額213其他22（四）利潤(rùn)分配231提取盈余公積242提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備253對(duì)所有者（或股東）的分配264其他27（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)281資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）292盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）303

9、盈余公積彌補(bǔ)虧損314一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備彌補(bǔ)虧損325其他33四、本年年末余額34資產(chǎn)負(fù)債表（適用執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的證券類(lèi)）（月報(bào)）填報(bào)說(shuō)明一、政策依據(jù)（一）企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第30號(hào)財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)及其應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第32號(hào)中期財(cái)務(wù)報(bào)告及其應(yīng)用指南。（二）財(cái)政部關(guān)于印發(fā)2011年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表證券類(lèi)的通知（財(cái)金2011139號(hào)）。二、業(yè)務(wù)描述各類(lèi)所有制形式和組織形式的證券公司、基金管理公司和期貨公司等金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，定期編制資產(chǎn)負(fù)債表，并向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送。三、功能描述（一）業(yè)務(wù)前提稅務(wù)登記的“適用會(huì)計(jì)制度”選擇為“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”，且行業(yè)為“6700資本市場(chǎng)服務(wù)”的正常狀態(tài)

10、納稅人。（二）輸入信息資產(chǎn)負(fù)債表（適用于證券企業(yè)）（三）業(yè)務(wù)處理規(guī)則1表頭項(xiàng)目（1）“納稅人識(shí)別號(hào)”：手工錄入。（2）“編制單位”：根據(jù)錄入的納稅識(shí)別號(hào)自動(dòng)帶出。（3）錄入日期：自動(dòng)取值為當(dāng)前操作日期，可以修改。（4）“ 年 月日”：自動(dòng)取值為“錄入日期” 的上月最后一天，允許修改。2項(xiàng)目說(shuō)明（1）“資產(chǎn)”、“負(fù)債”、“所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）”：為列示項(xiàng)目，不需數(shù)字體現(xiàn)。（2）“年初余額”列各欄次：首次錄入時(shí)，允許手工錄入，同年度內(nèi)再次錄入時(shí)，則自動(dòng)帶出該納稅人前期報(bào)表數(shù)據(jù)；次年1月填用時(shí)則由系統(tǒng)從該納稅人的上年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表的“期末余額”各欄次數(shù)據(jù)取值。當(dāng)年新開(kāi)業(yè)的納稅人，其“年初

11、余額”各項(xiàng)目欄次不需體現(xiàn)數(shù)據(jù)。（3）表內(nèi)各欄次項(xiàng)目：第27行“資產(chǎn)總計(jì)”：自動(dòng)計(jì)算得出，行27 =行1+行3+行5+行6+行7+行8+行9+行10+行11+行12+行13+行14+行15+行16+行17+行18+行19+行20+行22+行23+行24+行25+行26；第46行“負(fù)債合計(jì)”：自動(dòng)計(jì)算得出，行46=行28+行30+行31+行32+行33+行34+行35+行36+行37+行38+行39+行40+行41+行42+行43+行44+行45；第60行“歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)”：自動(dòng)計(jì)算得出，行60=行47+行54-行55+行56+行57+行58+行59；第62行“所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）

12、合計(jì)”：自動(dòng)計(jì)算得出，行62=行60+行61；行63行“負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì)”：自動(dòng)計(jì)算得出，行63=行46+行62；其他行次（包括補(bǔ)充資料）：手工錄入。（4）表內(nèi)關(guān)系27行=63行，強(qiáng)制關(guān)系；47行行48+行49+行50+行52+行53，提示性關(guān)系。（四）特殊操作要求1可以修改和刪除最后月份的報(bào)表數(shù)據(jù)。2設(shè)置保存、刪除、導(dǎo)入、取消、打印、退出功能銨鈕。導(dǎo)入按鈕支持手工錄入的同時(shí)，應(yīng)支持納稅人持客戶端軟件產(chǎn)生的數(shù)據(jù)文件上門(mén)報(bào)送，進(jìn)行信息讀取，在保存時(shí)進(jìn)行相應(yīng)校驗(yàn)，并給出相應(yīng)提示，不符合強(qiáng)制校驗(yàn)規(guī)則的，不予保存。3電子申報(bào)方式的外部接口：支持網(wǎng)上申報(bào)等其他電子申報(bào)方式，接口程序應(yīng)支

13、持表內(nèi)間項(xiàng)目提取和檢驗(yàn)功能等。4數(shù)據(jù)項(xiàng)可以錄入0或錄入不等于0數(shù)值，查詢時(shí)分別以0或數(shù)值顯示結(jié)果；不錄入數(shù)據(jù)則表示無(wú)此項(xiàng)發(fā)生，查詢時(shí)以空白顯示結(jié)果利潤(rùn)表（適用執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的證券類(lèi)）（月報(bào)）填報(bào)說(shuō)明一、政策依據(jù)（一）企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第30號(hào)財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)及其應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第32號(hào)中期財(cái)務(wù)報(bào)告及其應(yīng)用指南。（二）財(cái)政部關(guān)于印發(fā)2011年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表證券類(lèi)的通知（財(cái)金2011139號(hào)）。二、業(yè)務(wù)描述各類(lèi)所有制形式和組織形式的證券公司、基金管理公司和期貨公司等金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，定期編制利潤(rùn)表，并向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送。三、功能描述（一）業(yè)務(wù)前提稅務(wù)登記的“適用會(huì)計(jì)制度”選擇

14、為“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”，且行業(yè)為“6700資本市場(chǎng)服務(wù)”的正常狀態(tài)納稅人。（二）輸入信息利潤(rùn)表（三）業(yè)務(wù)處理規(guī)則1表頭項(xiàng)目（1）“納稅人識(shí)別號(hào)”：手工錄入。（2）“編制單位”：根據(jù)錄入的納稅識(shí)別號(hào)自動(dòng)帶出。（3）錄入日期：自動(dòng)取值為當(dāng)前操作日期，可以修改。（4）“ 年 月”：自動(dòng)取值為“錄入日期”月份的上月，允許修改。2項(xiàng)目說(shuō)明（1）“上年金額”列各欄次：首次錄入時(shí)，允許手工錄入；再次錄入時(shí)，則以“ 年月”值判斷，取其上一年度對(duì)應(yīng)月份的利潤(rùn)表的“本期金額”數(shù)據(jù)，自動(dòng)生成，允許手工修改。（2）表內(nèi)各欄次項(xiàng)目：第1行“營(yíng)業(yè)收入”：自動(dòng)計(jì)算得出，行1 =行2+行6+行9+行11+行12；第6行“利息凈收

15、入”：自動(dòng)計(jì)算得出，行6=行7 -行8；第12行“其他收入”：自動(dòng)計(jì)算得出，行12 =行13 +行14；第15行“營(yíng)業(yè)支出”：自動(dòng)計(jì)算得出，行15 =行16+行17+行18+行19；第20行“營(yíng)業(yè)利潤(rùn)”：自動(dòng)計(jì)算得出，行20 =行1 -行15；第23行“利潤(rùn)總額”：自動(dòng)計(jì)算得出，行23=行20+行21-行22；第25行“凈利潤(rùn)”，自動(dòng)計(jì)算得出，行25=行23-行24行26 +行27；第28行“每股收益”：為列示項(xiàng)目，不需體現(xiàn)數(shù)據(jù)。第32行“綜合收益總額”：自動(dòng)計(jì)算得出，行32行25+行31行33+行34；其他行次：手工錄入。（四）特殊操作要求1可以修改和刪除最后月份的報(bào)表數(shù)據(jù)。2設(shè)置保存、刪除

16、、導(dǎo)入、取消、打印、退出功能銨鈕。導(dǎo)入按鈕支持手工錄入的同時(shí)，應(yīng)支持納稅人持客戶端軟件產(chǎn)生的數(shù)據(jù)文件上門(mén)報(bào)送，進(jìn)行信息讀取，在保存時(shí)進(jìn)行相應(yīng)校驗(yàn)，并給出相應(yīng)提示，不符合強(qiáng)制校驗(yàn)規(guī)則的，不予保存。3電子申報(bào)方式的外部接口：支持網(wǎng)上申報(bào)等其他電子申報(bào)方式，接口程序應(yīng)支持表內(nèi)間項(xiàng)目提取和檢驗(yàn)功能等。4數(shù)據(jù)項(xiàng)可以錄入0或錄入不等于0數(shù)值，查詢時(shí)分別以0或數(shù)值顯示結(jié)果；不錄入數(shù)據(jù)則表示無(wú)此項(xiàng)發(fā)生，查詢時(shí)以空白顯示結(jié)果?，F(xiàn)金流量表（適用執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的證券類(lèi)）（月報(bào)）填報(bào)說(shuō)明一、政策依據(jù)（一）企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第30號(hào)財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)及其應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第32號(hào)中期財(cái)務(wù)報(bào)告及其應(yīng)用指南。（二）財(cái)政部關(guān)于印發(fā)

17、2011年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表證券類(lèi)的通知（財(cái)金2011139號(hào)）。二、業(yè)務(wù)描述各類(lèi)所有制形式和組織形式的證券公司、基金管理公司和期貨公司等金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，定期編制現(xiàn)金流量表，并向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送。三、功能描述（一）業(yè)務(wù)前提稅務(wù)登記的“適用會(huì)計(jì)制度”選擇為“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”，且行業(yè)為“6700資本市場(chǎng)服務(wù)”的正常狀態(tài)納稅人。（二）輸入信息現(xiàn)金流量表（三）業(yè)務(wù)處理規(guī)則1表頭項(xiàng)目（1）“納稅人識(shí)別號(hào)”：手工錄入。（2）“編制單位”：根據(jù)錄入的納稅識(shí)別號(hào)自動(dòng)帶出。（3）錄入日期：自動(dòng)取值為當(dāng)前操作日期，可以修改。（4）“ 年 月”：自動(dòng)取值為“錄入日期”月份的上月，允許修改。2項(xiàng)目

18、說(shuō)明（1）第1行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、第14投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、第24行籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：為列示項(xiàng)目，不需體現(xiàn)數(shù)據(jù)。（2）“上年金額”列各欄次：首次錄入時(shí)，允許手工錄入；再次錄入時(shí)，則以“ 年月”值判斷，取其上一年度對(duì)應(yīng)月份現(xiàn)金流量表的“本期金額”數(shù)據(jù)，自動(dòng)生成，允許手工修改。（3）表內(nèi)各欄次項(xiàng)目：第7行“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)”：自動(dòng)計(jì)算得出，行7=行2+行3+行4+行5+行6；第12行“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)”：自動(dòng)計(jì)算得出，行12 =行8+行9+行10+行11；第13行“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”：自動(dòng)計(jì)算得出，行13=行7-行12；第18行“投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)”：自動(dòng)計(jì)算得

19、出，行18=行15+行16+行17；第22行“投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)”：自動(dòng)計(jì)算得出，行22=行19+行20+行21；第23行“投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”：自動(dòng)計(jì)算得出。行23=行18-行22；第29行“籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)”：自動(dòng)計(jì)算得出，行29=行25+行27+行28；第34行“籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)”：自動(dòng)計(jì)算得出，行34=行30+行31+行33；第35行“籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”：自動(dòng)計(jì)算得出，行35=行29-行34；第37“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”：自動(dòng)計(jì)算得出，行37=行13+行23+行35+行36；?第39行“期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額”：自動(dòng)計(jì)算得出，行39=行37+行38；

20、?其他行次：手工錄入。（四）特殊操作要求1可以修改和刪除最后月份的報(bào)表數(shù)據(jù)。2設(shè)置保存、刪除、導(dǎo)入、取消、打印、退出功能銨鈕。導(dǎo)入按鈕支持手工錄入的同時(shí)，應(yīng)支持納稅人持客戶端軟件產(chǎn)生的數(shù)據(jù)文件上門(mén)報(bào)送，進(jìn)行信息讀取，在保存時(shí)進(jìn)行相應(yīng)校驗(yàn)，并給出相應(yīng)提示，不符合強(qiáng)制校驗(yàn)規(guī)則的，不予保存。3電子申報(bào)方式的外部接口：支持網(wǎng)上申報(bào)等其他電子申報(bào)方式，接口程序應(yīng)支持表內(nèi)間項(xiàng)目提取和檢驗(yàn)功能等。4數(shù)據(jù)項(xiàng)可以錄入0或錄入不等于0數(shù)值，查詢時(shí)分別以0或數(shù)值顯示結(jié)果；不錄入數(shù)據(jù)則表示無(wú)此項(xiàng)發(fā)生，查詢時(shí)以空白顯示結(jié)果。所有者權(quán)益變動(dòng)表（適用執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的證券類(lèi)）（月報(bào)）填報(bào)說(shuō)明一、政策依據(jù)（一）企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第

21、30號(hào)財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)及其應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第32號(hào)中期財(cái)務(wù)報(bào)告及其應(yīng)用指南。（二）財(cái)政部關(guān)于印發(fā)2011年度金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表證券類(lèi)的通知（財(cái)金2011139號(hào)）。二、業(yè)務(wù)描述各類(lèi)所有制形式和組織形式的證券公司、基金管理公司和期貨公司等金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，定期編制所有者權(quán)益變動(dòng)表，并向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送。三、功能描述（一）業(yè)務(wù)前提稅務(wù)登記的“適用會(huì)計(jì)制度”選擇為“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”，且行業(yè)為“6700資本市場(chǎng)服務(wù)”的正常狀態(tài)納稅人。（二）輸入信息所有者權(quán)益變動(dòng)表（三）業(yè)務(wù)處理規(guī)則1表頭項(xiàng)目（1）“納稅人識(shí)別號(hào)”：手工錄入。（2）“編制單位”：根據(jù)錄入的納稅識(shí)別號(hào)自動(dòng)帶出。（3）錄入

22、日期：自動(dòng)取值為當(dāng)前操作日期，可以修改。（4）“ 年月”：自動(dòng)取值為“錄入日期”當(dāng)前年度的上一年度，允許修改。2項(xiàng)目說(shuō)明（1）“上年金額”列各欄次：首次錄入時(shí)，允許手工錄入；再次錄入時(shí)，則以“ 年月”值判斷，取其上一年度對(duì)應(yīng)月份所有者權(quán)益（股東權(quán)益）變動(dòng)表的“本年金額”數(shù)據(jù)，自動(dòng)生成，允許手工修改。（2）表內(nèi)各欄次項(xiàng)目：第4行“本年年初余額”：自動(dòng)計(jì)算得出，行4 =行1+行2+行3；第5行“本年增減變動(dòng)金額”：自動(dòng)計(jì)算得出，行5=行18+行19+行23+行28；第7行“直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得和損失”：自動(dòng)計(jì)算得出，行7=行8+行11+行15+行16+行17；第8行“可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)凈額”：自動(dòng)計(jì)算得出，行8=行9行+10行；第11行“現(xiàn)金流量套期工具公允價(jià)值變動(dòng)凈額”，自動(dòng)計(jì)算得出，行11 =行12+行13+行14；第18行“上述（一）和（二）小計(jì)”：自動(dòng)計(jì)算得出，行18=6行+7行；第19行“所有者投入和減少資本”：自動(dòng)計(jì)算得出，行19 =行20+行21+行22；第23行“利潤(rùn)分配”：自動(dòng)計(jì)算得出，行23 =行24+行25行26+行27；第28行“所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)”：自動(dòng)計(jì)算得出，行28=行29+行30+行31+行32+行33；第34行“本年年末余額”：自動(dòng)計(jì)算得出，行34=行4 +行5；?“所有者權(quán)益合計(jì)列”：自動(dòng)計(jì)算得出，等于實(shí)收資本(或股本)