中國工商銀行商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務管理暫行規(guī)定

1、中國工商銀行商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務管理暫行規(guī)定2007年02月14日 12:18    工銀發(fā)2001第197號     2001年7月10日     各一級分行、直屬分行：     為加強商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務管理，促進商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務健康發(fā)展，總行制定了中國工商銀行商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務管理暫行規(guī)定，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。     總行特別授權北京、上

2、海、浙江分行自行審批轄內(nèi)企業(yè)的承兌資格，并在轄內(nèi)為具備承兌資格的企業(yè)承兌的匯票辦理貼現(xiàn)業(yè)務。其他分行轄內(nèi)企業(yè)的承兌資格須報總行審批，具體報送要求另行通知。     附件2：商業(yè)承兌匯票業(yè)務合作協(xié)議(范本)(略)     3：商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議(范本)(略)     附：     中國工商銀行商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務管理暫行規(guī)定     第一章

3、0; 總則     第一條為規(guī)范商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務管理，促進商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務健康發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國票據(jù)法、票據(jù)管理實施辦法、支付結算辦法等法律法規(guī)，制定本規(guī)定。     第二條本規(guī)定所稱商業(yè)承兌匯票，是指經(jīng)我行認定具備承兌資格并建立票據(jù)合作關系的企業(yè)簽發(fā)并承兌、或由收款人簽發(fā)并經(jīng)具備承兌資格企業(yè)承兌、在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。    本規(guī)定所稱貼現(xiàn)，是指持票人在商業(yè)承兌匯票到期日前向開戶行背書轉(zhuǎn)讓，開戶行扣除

4、貼現(xiàn)利息后向其提前支付票款的行為。     第三條商業(yè)承兌匯票的期限最長不超過6個月。     第四條商業(yè)承兌匯票必須以真實的商品交易為背景，不得辦理融資性質(zhì)的商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務。     第五條辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務的分支機構必須經(jīng)上級機構授權，未經(jīng)授權不得辦理該項業(yè)務。     第六條商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務納入信貸限額管理。     第二章&

5、#160; 貼現(xiàn)的范圍和條件     第七條商業(yè)承兌匯票的承兌企業(yè)應當具備在我行開立賬戶、資信狀況良好、現(xiàn)金流量大、產(chǎn)供銷關系穩(wěn)定等基本條件，具體范圍如下：     (一)經(jīng)總行審批確定的大型優(yōu)質(zhì)(項目)客戶和AAA級企業(yè)。     (二)對前款之外的企業(yè)，由一級(直屬)分行報總行審批確定。上述企業(yè)承兌的商業(yè)匯票可在全行范圍內(nèi)辦理貼現(xiàn)。     (三)經(jīng)總行授權的一級(直屬)分行可以自行

6、確定轄內(nèi)具備承兌資格的企業(yè)名單，但須報總行備案。     第八條在第七條規(guī)定范圍內(nèi)的企業(yè)需與我行建立商業(yè)承兌匯票業(yè)務合作關系的，應向開戶行提出申請，并提供以下資料：     (一)建立商業(yè)承兌匯票業(yè)務合作關系申請書，說明企業(yè)的基本生產(chǎn)經(jīng)營情況、產(chǎn)品供銷情況、主要客戶關系和結算方式、辦理商業(yè)承兌匯票業(yè)務的主要用途以及商業(yè)承兌匯票的計劃使用規(guī)模等；     (二)企業(yè)近3年的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表等財務報表；   

7、;  (三)營業(yè)執(zhí)照、法人代碼、稅務登記證、貸款證(卡)、開戶許可證；     (四)保證到期無條件支付匯票款項的書面承諾；     (五)銀行要求提供的其他資料。     第九條開戶行應對企業(yè)提出的申請和相關資料進行認真審查，綜合分析承兌企業(yè)資信狀況、存款賬戶現(xiàn)金流量、產(chǎn)品供銷情況以及對商業(yè)承兌匯票的合理需求，對符合辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務條件的企業(yè)，提出書面推薦意見(包括對企業(yè)的審查評估報告、對企業(yè)承兌商業(yè)匯票的貼現(xiàn)額度建

8、議等)，逐級報送有審批權的上級行審批。     第十條總行和具備審批權的一級(直屬)分行在審批確定承兌企業(yè)名單的同時，應逐戶核定承兌企業(yè)承兌商業(yè)匯票在我行的貼現(xiàn)額度，并以正式文件定期向全轄公布。承兌企業(yè)資格和貼現(xiàn)額度每年核定一次，期間根據(jù)具體情況變化可由原審定機構進行調(diào)整。     第十一條承兌企業(yè)開戶行應根據(jù)總行和一級(直屬)分行批準的承兌企業(yè)名單，與承兌企業(yè)簽訂商業(yè)承兌匯票業(yè)務合作協(xié)議(見附件2)。承兌企業(yè)應以在開戶行預留印鑒作為商業(yè)承兌匯票專用印鑒，并將所承兌的商業(yè)匯票復印件簽章后逐筆送交

9、開戶行備查。     第三章  貼現(xiàn)的申請、審批和辦理     第十二條商業(yè)承兌匯票的持票人向我行申請辦理貼現(xiàn)，應當具備以下條件：     (一)具備企業(yè)法人或其他經(jīng)濟組織資格，并依法從事經(jīng)營活動；     (二)與出票人或其前手之間具有真實的商品交易關系；     (三)在我行開立存款賬戶。   

10、  第十三條持票人申請辦理貼現(xiàn)時，應向開戶行提供以下資料：     (一)貼現(xiàn)申請書；  (二)經(jīng)持票人背書的未到期商業(yè)承兌匯票；     (三)營業(yè)執(zhí)照和法人代碼證書；     (四)持票人與出票人或其前手之間的增值稅發(fā)票和商品交易合同復印件；     (五)銀行要求提供的其他資料。     第十四條信貸部

11、門或票據(jù)貼現(xiàn)部門應根據(jù)信貸原則和有關票據(jù)管理規(guī)定，對客戶申請進行嚴格審查，審查內(nèi)容如下：     (一)貼現(xiàn)申請人的合法資格；     (二)承兌人是否與我行建立商業(yè)承兌匯票業(yè)務合作關系；     (三)貼現(xiàn)申請人與出票人或其前手之間是否具有商品交易關系，匯票、交易合同和增值稅發(fā)票的日期、金額等要素是否相互對應；     (四)申請貼現(xiàn)金額與貼現(xiàn)申請人現(xiàn)有融資余額之和是否超過最高綜合授信額度。&#

12、160;    第十五條會計部門審查票面要素是否齊全、有效，背書是否連續(xù)，簽章是否規(guī)范，并按規(guī)定向承兌人開戶行辦理查詢，對查詢情況逐筆登記。     (一)通過資金匯劃清算系統(tǒng)向承兌人開戶行查詢下列內(nèi)容：(1)匯票票面要素是否相符；(2)承兌人尚可使用的貼現(xiàn)額度；(3)他行是否已辦理查詢或貼現(xiàn)；(4)是否已辦理掛失止付。     (二)將商業(yè)承兌匯票的復印件傳真至承兌人開戶行作為核對依據(jù)。     (三)與

13、承兌人在同一城市的貼現(xiàn)行，應到承兌企業(yè)及其開戶行進行實地查詢和核對。     第十六條承兌人開戶行接到貼現(xiàn)申請人開戶行的查詢后，應按照有查必復、復必詳盡的要求，認真核對查詢內(nèi)容和傳真(或當面提示)的匯票，以相應的方式和內(nèi)容查復貼現(xiàn)行。對已有他行辦理查詢、貼現(xiàn)或已辦理掛失止付的匯票，應明確提示貼現(xiàn)申請人開戶行。對核對無誤的匯票，承兌人開戶行應暫時凍結相應的貼現(xiàn)額度。     第十七條對審查和查詢無誤的商業(yè)承兌匯票，由信貸部門或貼現(xiàn)部門提出審查意見，送計劃財務部門。計劃財務部門審查是否有足夠的貼現(xiàn)規(guī)

14、模并簽署意見，送有權審批人審批。     第十八條經(jīng)審查、審批同意辦理貼現(xiàn)的，信貸部門應與貼現(xiàn)申請人簽訂商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議(見附件3)，并通知會計結算部門辦理有關貼現(xiàn)手續(xù)。     第十九條商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)期限從貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止。實付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期日前一日的貼現(xiàn)利息計算。承兌人在異地的，貼現(xiàn)期限以及貼現(xiàn)利息的計算應另加3天的劃款日期。     第二十條商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)利率采取在人民銀行再貼現(xiàn)利率基礎上加百分點

15、的方式生成，并綜合考慮成本、風險等因素，最高利率不超過同檔次流動資金貸款的上浮利率。第二十一條不論貼現(xiàn)業(yè)務是否辦理，貼現(xiàn)行都應在查復后兩個工作日內(nèi)將有關情況通過資金匯劃清算系統(tǒng)及時通知承兌人開戶行。通知應注明匯票要素和該匯票已(未)辦理貼現(xiàn)等內(nèi)容。如予以辦理，貼現(xiàn)行應向承兌人開戶行支付相當于貼現(xiàn)利息金額10%的費用，以補償承兌人開戶行在監(jiān)控承兌人、辦理查復中所付出的成本。    承兌人開戶行收到貼現(xiàn)行通知后，相應調(diào)整承兌人的貼現(xiàn)額度。     第四章  貼現(xiàn)后管理  

16、;   第二十二條已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票到期，貼現(xiàn)行應按照支付結算辦法的有關規(guī)定向承兌人開戶行辦理委托收款。承兌人開戶行收到貼現(xiàn)行通過委托收款寄來的商業(yè)承兌匯票，應及時通知承兌企業(yè)兌付票款。     第二十三條承兌企業(yè)不按期付款時，承兌人開戶行填制付款人未付票款通知書，連同商業(yè)承兌匯票郵寄貼現(xiàn)行。貼現(xiàn)行在收到付款人未付票款通知書的當天，從貼現(xiàn)申請人的存款賬戶扣收票款，對尚未收回的部分轉(zhuǎn)入貼現(xiàn)申請人的逾期貸款戶，按逾期貸款利率計收利息，并依法向貼現(xiàn)申請人及其前手行使追索權。    

17、; 第二十四條貼現(xiàn)行應在信貸綜合管理系統(tǒng)中實時、逐筆登錄商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)、兌付和逾期情況，并定期進行統(tǒng)計和分析。     第二十五條貼現(xiàn)行應建立商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務檔案，主要包括貼現(xiàn)申請人營業(yè)執(zhí)照和貸款證(卡)、交易合同、增值稅發(fā)票和商業(yè)承兌匯票的復印件、貼現(xiàn)申請書、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議、貼現(xiàn)憑證等，并按照重要憑證嚴格保管已貼現(xiàn)未到期票據(jù)。商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務檔案的管理按照中國工商銀行法人客戶信貸業(yè)務檔案管理辦法(工銀發(fā)1999210號)的有關要求執(zhí)行。     第五章 &

18、#160;風險控制     第二十六條商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)同時納入對承兌人和貼現(xiàn)申請人的統(tǒng)一授信管理。對承兌人核定的商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)額度作為承兌人的分項授信額度；對貼現(xiàn)申請人辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)的總余額與其在我行其他融資之和不得超過貼現(xiàn)申請人的最高綜合授信額度。     第二十七條承兌人開戶行負責商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)額度的管理和控制，應分戶建立商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)額度管理臺賬，明確專人負責，并根據(jù)貼現(xiàn)行查詢、貼現(xiàn)和匯票到期兌付等情況逐筆登錄，及時監(jiān)控承兌企業(yè)商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)額度，確保貼現(xiàn)余額控制在核定的貼現(xiàn)

19、額度之內(nèi)。     第二十八條承兌人開戶行應對承兌企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務狀況、貸款歸行率以及存款賬戶現(xiàn)金流量等進行日常監(jiān)控，如發(fā)現(xiàn)影響承兌企業(yè)支付能力的異常變化，應及時采取有效措施防范風險，并將有關情況通知貼現(xiàn)行。     第二十九條為防止假票、“克隆”票或其他原因造成承兌人拒付票款，應在貼現(xiàn)協(xié)議中約定，一旦所貼現(xiàn)票據(jù)為假票、“克隆”票或其他原因遭到承兌人拒付，貼現(xiàn)申請人無條件向貼現(xiàn)行退賠已貼現(xiàn)匯票的票面金額。     第三十條建立承兌企業(yè)違約

20、“一票否決制”，即承兌企業(yè)發(fā)生一次不按期兌付匯票款項，或出現(xiàn)貸款逾期、欠息以及表外業(yè)務墊款等違約情況的，我行應立即停止對其承兌的商業(yè)匯票辦理貼現(xiàn)。 第三十一條建立違約客戶“黑名單”，對不按期足額兌付商業(yè)承兌匯票的承兌企業(yè)，由總行定期向全行通報，對其實行制裁。     第六章  部門職責     第三十二條為加強商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務管理，各有關部門既要各負其責，又要密切合作。     (一)計劃財務部門的職責：核定、控

21、制和調(diào)整商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)規(guī)模指標。     (二)信貸部門(或票據(jù)貼現(xiàn)部門)的職責：(1)受理承兌企業(yè)建立票據(jù)合作關系申請并進行審查；(2)根據(jù)有權人審批意見，與承兌企業(yè)簽訂票據(jù)合作協(xié)議；(3)受理客戶的貼現(xiàn)申請；(4)審查貼現(xiàn)申請人的資格和匯票的商品交易背景；(5)根據(jù)有權審批人意見，與貼現(xiàn)申請人簽訂貼現(xiàn)協(xié)議；(6)匯票逾期辦理追索；(7)建立并管理貼現(xiàn)臺賬；(8)建立并管理貼現(xiàn)業(yè)務檔案。     (三)會計結算部門的職責：(1)審查匯票的票面要素、背書及簽章；(2)匯票的查詢、查復和貼現(xiàn)后通知；(3)辦理貼現(xiàn)的會計核算手續(xù)；(4)保管商業(yè)承兌匯票和貼現(xiàn)憑證；(5)匯票到期辦理委托收款；(6)匯票逾期及時通知信貸部門進行追索。     第七章  責任追究     第三十三條對越權、違規(guī)辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務的分支