信用社理事會稽核監(jiān)督委員會議事規(guī)則

1、信用社理事會稽核監(jiān)督委員會議事規(guī)則第一章 總 則第一條 為提高農(nóng)村信用社聯(lián)合社（以下簡稱省聯(lián)社）理事會的決策水平，保證理事會對經(jīng)營管理層的有效稽核監(jiān)督，完善省聯(lián)社法人治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)銀監(jiān)會農(nóng)村信用社?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）聯(lián)合社管理暫行規(guī)定、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)和預(yù)警指標(biāo)體系（試行）、農(nóng)村信用社聯(lián)合社章程及其他有關(guān)規(guī)定，省聯(lián)社特設(shè)立理事會稽核監(jiān)督委員會（以下簡稱稽核監(jiān)督委員會），并制定本議事規(guī)則。第二條 稽核監(jiān)督委員會是省聯(lián)社理事會按照農(nóng)村信用社聯(lián)合社章程設(shè)立的專門議事機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)省聯(lián)社內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作，并擬定理事會對省聯(lián)社進(jìn)行稽核檢查、稽核監(jiān)督、內(nèi)控評價(jià)、復(fù)議復(fù)審等工作的具

2、體方案及審議事項(xiàng)等。第二章 人員組成第三條 稽核監(jiān)督委員會成員由3-11名委員（奇數(shù)）組成，理事長或者全體理事的三分之一以上提名，并由理事會選舉產(chǎn)生。第四條 稽核監(jiān)督委員會設(shè)主任委員一名，負(fù)責(zé)主持委員會工作。第五條 稽核監(jiān)督委員會任期與理事會一致，委員任期屆滿，可以連選連任。第六條 稽核監(jiān)督委員會下設(shè)辦公室作為委員會的辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)日常工作。辦公室設(shè)在省聯(lián)社稽核部，辦公室主任由省聯(lián)社稽核部總經(jīng)理兼任。 第三章 職責(zé)權(quán)限第七條稽核監(jiān)督委員會的主要職責(zé)權(quán)限：（一）選聘符合省聯(lián)社管理要求的專業(yè)稽核人員；（二）審議省聯(lián)社稽核部門的年度工作計(jì)劃和重要事項(xiàng)；（三）對外部審計(jì)公司的資格進(jìn)行審核，每年就省聯(lián)社

3、委托聘用外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的事宜向理事會提出是否聘請或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)建議；（四）審議外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審核范圍；（五）擬定對理事和高級管理層成員進(jìn)行離任稽核審計(jì)方案；（六）擬定對省聯(lián)社的經(jīng)營決策、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制等進(jìn)行稽核審計(jì)的方案；（七）監(jiān)督財(cái)務(wù)會計(jì)賬表、資料按有關(guān)規(guī)定準(zhǔn)確及時(shí)上報(bào)； （八）審查內(nèi)部稽核報(bào)告和委聘外部審計(jì)機(jī)構(gòu)做出的報(bào)告，以及后續(xù)有關(guān)執(zhí)行措施落實(shí)情況；（九）審核省聯(lián)社的財(cái)務(wù)信息及其披露事項(xiàng)；（十）監(jiān)督檢查省聯(lián)社及系統(tǒng)內(nèi)控制度執(zhí)行情況，保證其依法合規(guī)穩(wěn)健運(yùn)行，最大限度地保護(hù)社員社資產(chǎn)；（十一）省聯(lián)社理事會授予的其他職權(quán)。第八條稽核監(jiān)督委員會對理事會負(fù)責(zé)，委員會的提案提交理事會審議決定。

4、經(jīng)理事會決議通過后，由稽核監(jiān)督委員會負(fù)責(zé)組織實(shí)施。第四章 決策程序第九條 稽核監(jiān)督委員會下設(shè)的辦公室負(fù)責(zé)做好稽核監(jiān)督委員會決策的前期準(zhǔn)備工作，提供有關(guān)方面的書面資料：（一）省聯(lián)社相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告；（二）內(nèi)、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作報(bào)告；（三）外部審計(jì)合同及相關(guān)工作報(bào)告；（四）對理事和高級管理人員進(jìn)行離任稽核審計(jì)的工作報(bào)告；（五）省聯(lián)社及系統(tǒng)內(nèi)控制度及其執(zhí)行情況的相關(guān)工作報(bào)告；（六）省聯(lián)社對外披露信息情況；（七）其他相關(guān)事宜。第十條 稽核監(jiān)督委員會會議，對辦公室提供的報(bào)告進(jìn)行評議，并將相關(guān)書面決議材料呈報(bào)理事會討論：（一）外部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作評價(jià)，外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的委聘及更換；（二）省聯(lián)社內(nèi)部稽核審計(jì)制度是否已得

5、到有效實(shí)施，省聯(lián)社財(cái)務(wù)報(bào)告是否全面真實(shí)；（三）對理事和高級管理人員履行職責(zé)情況的評價(jià)；（四）對省聯(lián)社及系統(tǒng)內(nèi)控制度及其執(zhí)行情況的評價(jià)；（五）省聯(lián)社對外披露的財(cái)務(wù)報(bào)告等信息是否客觀真實(shí)；（六）對省聯(lián)社財(cái)務(wù)部門、稽核監(jiān)督部門包括其負(fù)責(zé)人的工作評價(jià)；（七）其他相關(guān)事宜。第五章議事規(guī)則第十一條 稽核監(jiān)督委員會會議分為例會和臨時(shí)會議。例會每年至少召開一次，并于會議召開前7天通知全體委員。會議由主任委員主持，主任委員不能出席時(shí)可委托其他一名委員主持。第十二條 稽核監(jiān)督委員會會議應(yīng)由三分之二以上的委員出席方可舉行，每一名委員有一票的表決權(quán)，會議做出的決議，必須經(jīng)全體委員的過半數(shù)通過。第十三條 稽核監(jiān)督委員會

6、會議表決方式為舉手表決或投票表決，特殊情況下，由主任委員決定，可以召開臨時(shí)會議。第十四條 稽核監(jiān)督委員會辦公室成員可列席稽核監(jiān)督委員會會議，必要時(shí)亦可邀請省聯(lián)社理事及其他高級管理人員列席會議。第十五條 如有必要，稽核監(jiān)督委員會可以委聘中介機(jī)構(gòu)為其決策提供專業(yè)性意見，費(fèi)用由省聯(lián)社支付。第十六條 稽核監(jiān)督委員會會議的召開程序、表決方式和會議通過的議案必須遵循有關(guān)法律、法規(guī)、省聯(lián)社章程及本辦法的規(guī)定。第十七條 稽核監(jiān)督委員會會議應(yīng)做會議記錄，出席會議的委員應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。會議記錄指定專人保存，年終存檔。第十八條 稽核監(jiān)督委員會會議通過的方案及表決結(jié)果，應(yīng)以書面形式報(bào)省聯(lián)社理事會。第十九條 出席會議的人員均對會議所議事項(xiàng)負(fù)有保密義務(wù)，不得擅自披露有關(guān)信息、泄露有關(guān)機(jī)密。第六章 附 則第二十條 農(nóng)村信用社各級機(jī)構(gòu)制定的有關(guān)制度及規(guī)定與本規(guī)則相