信用社同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查模板

1、農(nóng)信社同業(yè)業(yè)務(wù)自查單位基本情況截至2017年9月30日，該行（聯(lián)社）同業(yè)業(yè)務(wù)余額合計(jì)*筆*萬元。其中同業(yè)融資業(yè)余額*筆*萬元；同業(yè)投資業(yè)務(wù)余額*筆*萬元。（一）同業(yè)融資業(yè)務(wù)1.同業(yè)融出資金余額*筆*萬元，其中存放同業(yè)（含存放系統(tǒng)內(nèi)）余額*筆*萬元；拆放同業(yè)（含拆放系統(tǒng)內(nèi)）余額*筆*萬元；買入返售金融資產(chǎn)余額*筆*萬元。2.同業(yè)融入資金余額*筆*萬元，其中同業(yè)存放（含系統(tǒng)內(nèi)存放）余額*筆*萬元；同業(yè)拆入（含拆放系統(tǒng)內(nèi)）余額*筆*萬元；賣出回購金融資產(chǎn)余額*筆*萬元。（二）同業(yè)投資業(yè)務(wù)債券投資余額*筆*萬元；信托產(chǎn)品投資余額*筆*萬元；理財(cái)產(chǎn)品投資余額*筆*萬元；資產(chǎn)管理類產(chǎn)品投資余額*筆*萬元；

2、收益權(quán)類產(chǎn)品投資余額*筆*萬元；其他金融產(chǎn)品投資余額*筆*萬元。發(fā)現(xiàn)問題主要查發(fā)現(xiàn)的各項(xiàng)問題.如果是違反制度規(guī)定須寫違反依據(jù)，文件名、文件號(hào)、具體到哪一條。反映內(nèi)部控制和信息系統(tǒng)重大缺陷的，一般應(yīng)表述有關(guān)缺陷情況、后果。各項(xiàng)問題所舉事例應(yīng)詳細(xì)完整。等等。（一） 資金業(yè)務(wù)管理方面1. 資金業(yè)務(wù)管理制度健全情況2. 部門崗位設(shè)置情況3. 資金業(yè)務(wù)的授權(quán)管理體系和政策健全情況4. 根據(jù)所投資基礎(chǔ)資產(chǎn)性質(zhì)資本和撥備計(jì)提情況5. 資金業(yè)務(wù)營運(yùn)杠桿倍數(shù)情況6. 根據(jù)資金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)分類管理情況7. 其他方面自查要點(diǎn)：（1）市縣行社是否制定同業(yè)業(yè)務(wù)管理辦法、操作細(xì)則、審批權(quán)限等具體規(guī)章制度；是否建立

3、健全相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系；是否加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督檢查和責(zé)任追究，確保各類風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。（2）是否設(shè)立或指定專營部門負(fù)責(zé)資金業(yè)務(wù)的經(jīng)營和管理；專營部門是否按照前中后臺(tái)分設(shè)和不相容崗位分離的原則合理設(shè)置崗位；是否存在專營部門外的部門或分支機(jī)構(gòu)開展資金業(yè)務(wù)情況。（3）是否將資金業(yè)務(wù)置于流動(dòng)性管理框架內(nèi)，合理配置資金來源及運(yùn)用，加強(qiáng)期限錯(cuò)配管理，定期開展壓力測(cè)試，控制好流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；是否建立完善流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額管理體系，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額應(yīng)包括存貸比、流動(dòng)性比例、現(xiàn)金流缺口、負(fù)債集中度等指標(biāo)。（4）是否建立資金業(yè)務(wù)交易對(duì)手準(zhǔn)入機(jī)制，對(duì)交易對(duì)手進(jìn)行集中統(tǒng)一的名單制管理，定期評(píng)估交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)，動(dòng)態(tài)調(diào)整交

4、易對(duì)手名單。（5）是否建立健全資金業(yè)務(wù)授權(quán)管理體系，是否由法人總部對(duì)資金業(yè)務(wù)專營部門進(jìn)行集中統(tǒng)一授權(quán)；資金業(yè)務(wù)專營部門是否違規(guī)進(jìn)行轉(zhuǎn)授權(quán)，是否辦理未經(jīng)授權(quán)或超授權(quán)的資金業(yè)務(wù)。（6）是否建立健全統(tǒng)一的資金業(yè)務(wù)授信管理政策，并將表內(nèi)外業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信體系，是否辦理無授信額度或超授信額度的資金業(yè)務(wù)。（7）是否嚴(yán)格進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)審查，準(zhǔn)確進(jìn)行資產(chǎn)分類和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并按照“實(shí)質(zhì)重于形式”原則根據(jù)所投資基礎(chǔ)資產(chǎn)性質(zhì)，準(zhǔn)確計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)并計(jì)提相應(yīng)資本和撥備。（8）是否合理審慎確定融資期限。其中：同業(yè)借款業(yè)務(wù)最長(zhǎng)期限不得超過三年，其他同業(yè)融資業(yè)務(wù)最長(zhǎng)期限不得超過一年，業(yè)務(wù)到期后不得展期。（9）是否符合資金業(yè)務(wù)準(zhǔn)入規(guī)定，是否

5、存在超資質(zhì)、超權(quán)限開展資金業(yè)務(wù)情況。（存在分時(shí)間段問題）委托投資業(yè)務(wù)是否視同自營投資嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)準(zhǔn)入規(guī)定。（10）以理財(cái)資金投資非標(biāo)資產(chǎn)的，是否滿足監(jiān)管評(píng)級(jí)在二級(jí)（含）以上；以自有或同業(yè)資金投資非標(biāo)資產(chǎn)的，是否滿足監(jiān)管評(píng)級(jí)在二級(jí)（含）以上且資產(chǎn)規(guī)模在200億元（含）以上；業(yè)務(wù)規(guī)模是否超過同業(yè)負(fù)債的30%；（11）非標(biāo)資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)是否通過非標(biāo)資產(chǎn)投資繞道第三方進(jìn)行通道交易，虛假處置不良資產(chǎn)。是否在省轄農(nóng)信系統(tǒng)范圍內(nèi)相互轉(zhuǎn)讓非標(biāo)資產(chǎn)投資，規(guī)避監(jiān)管。轉(zhuǎn)讓給省轄農(nóng)信系統(tǒng)外金融機(jī)構(gòu)的非標(biāo)資產(chǎn)投資是否出具直接或間接、顯性或隱性風(fēng)險(xiǎn)兜底或回購承諾。以自有或同業(yè)資金投資非標(biāo)資產(chǎn)的，業(yè)務(wù)規(guī)模是否超過同業(yè)負(fù)債的3

6、0%；以理財(cái)資金投資非標(biāo)資產(chǎn)的，余額是否超過理財(cái)產(chǎn)品余額的35%；非標(biāo)資產(chǎn)投資總余額（理財(cái)資金加自有和同業(yè)資金投資）是否高于上一年度審計(jì)報(bào)告披露總資產(chǎn)的4%。2016年10月12日以后，是否存在通過非標(biāo)資產(chǎn)投資變相發(fā)放異地貸款情況。非標(biāo)債權(quán)資產(chǎn)投資是否存在未按約定計(jì)付利息情況；是否存在到期無法收回本金情況。（12）資金業(yè)務(wù)營運(yùn)杠桿倍數(shù)是否符合規(guī)定。其中：監(jiān)管評(píng)級(jí)二級(jí)（含）以上的市縣行社不超過1.8倍；其他市縣行社不超過1.4倍。（13）是否按照河南省農(nóng)村信用社非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)施細(xì)則（豫農(nóng)信文200726）號(hào)規(guī)定，根據(jù)資金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)分類管理，并對(duì)分類結(jié)果定期進(jìn)行監(jiān)測(cè)、評(píng)價(jià)。（二）

7、同業(yè)融資業(yè)務(wù)方面1. 同業(yè)融資業(yè)務(wù)管理制度建設(shè)情況2. 賬戶、利率、對(duì)賬管理情況3. 存放同業(yè)到期收回情況4. 其他方面自查要點(diǎn)：同業(yè)融資業(yè)務(wù)主要包括同業(yè)存款、同業(yè)拆借、同業(yè)借款、同業(yè)代付、買入返售（賣出回購）等。查看辦理相關(guān)業(yè)務(wù)協(xié)議、對(duì)賬單和有關(guān)憑證，核實(shí)科目余額真實(shí)性。（1）賬戶管理。是否違反規(guī)定跨省開戶、在村鎮(zhèn)銀行開戶，長(zhǎng)期未發(fā)生收付活動(dòng)的同業(yè)存款賬戶是否辦理銷戶手續(xù)，存放同業(yè)業(yè)務(wù)是否違反規(guī)定超過一年，是否違規(guī)進(jìn)行展期。（2）利率管理。辦理存放同業(yè)業(yè)務(wù)是否至少選擇3家以上金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行詢價(jià)，是否將詢價(jià)過程記錄在案，交易對(duì)手選擇和存放價(jià)格核準(zhǔn)是否經(jīng)集體研究，存放同業(yè)定期利率是否偏低，2017

8、年1月19日以后開展的存放同業(yè)業(yè)務(wù)，利率是否低于當(dāng)天省聯(lián)社公布的同檔次約期存款利率。（3）對(duì)賬管理。查看是否簽訂同業(yè)存款協(xié)議，是否及時(shí)向同業(yè)存款交易對(duì)手發(fā)詢證函進(jìn)行對(duì)賬，檢查存放同業(yè)存款流水、余額是否真實(shí)。（4）會(huì)計(jì)核算。同業(yè)融資業(yè)務(wù)記賬方法和會(huì)計(jì)科目使用是否正確，是否在存放同業(yè)科目下核算信托、理財(cái)?shù)绕渌Y金業(yè)務(wù)。（5）同業(yè)融資業(yè)務(wù)手續(xù)是否完善，是否經(jīng)有權(quán)人審批，風(fēng)險(xiǎn)控制是否有效，是否通過同業(yè)融資業(yè)務(wù)進(jìn)行通道交易。（6）買入返售（賣出回購）業(yè)務(wù)項(xiàng)下的金融資產(chǎn)是否為銀行承兌匯票、債券、央票等在銀行間市場(chǎng)及證券交易所市場(chǎng)交易的具有合理公允價(jià)值和較高流動(dòng)性的金融資產(chǎn)。賣出回購方是否將業(yè)務(wù)項(xiàng)下的金融資

9、產(chǎn)從資產(chǎn)負(fù)債表轉(zhuǎn)出，是否接受和提供任何直接或間接、顯性或隱性的第三方金融機(jī)構(gòu)信用擔(dān)保。（7）同業(yè)融資限額。市縣行社對(duì)單一金融機(jī)構(gòu)不含結(jié)算性同業(yè)存款的同業(yè)融出資金，扣除風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為零的資產(chǎn)后的凈額，是否超過一級(jí)資本的50%；同業(yè)融入資金余額是否超過負(fù)債總額的三分之一。（8）2016年10月12日以后發(fā)生的同業(yè)存款業(yè)務(wù)是否實(shí)行交易承諾制，即交易雙方逐筆提供承諾說明，保證該筆同業(yè)存款業(yè)務(wù)為規(guī)范的同業(yè)存款業(yè)務(wù)，不存在其他指定用途，不存在利用同業(yè)存款提供直接或間接、顯性或隱性擔(dān)保。（9） 2016年1月1日以來新發(fā)生且有余額的存放同業(yè)業(yè)務(wù)，是否逐筆補(bǔ)充承諾說明，無法補(bǔ)充承諾說明的業(yè)務(wù)，是否收回。（10）存

10、放同業(yè)到期收回后是否設(shè)置13個(gè)月的觀察期，是否存在資金無法按期收回而虛假收回情況。（三） 同業(yè)投資業(yè)務(wù)方面1. 債券（含同業(yè)存單）投資業(yè)務(wù)情況2. 信托產(chǎn)品投資業(yè)務(wù)情況3. 理財(cái)產(chǎn)品投資業(yè)務(wù)情況4. 其他投資業(yè)務(wù)情況自查要點(diǎn)：同業(yè)投資是指金融機(jī)構(gòu)購買（或委托其他金融機(jī)構(gòu)購買）同業(yè)金融資產(chǎn)（包括但不限于金融債、次級(jí)債等在銀行間市場(chǎng)或證券交易所市場(chǎng)交易的同業(yè)金融資產(chǎn)）或特定目的載體（包括但不限于商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托投資計(jì)劃、證券投資基金、證券公司資產(chǎn)管理計(jì)劃、基金管理公司及子公司資產(chǎn)管理計(jì)劃、保險(xiǎn)業(yè)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理產(chǎn)品等）的投資行為。查看會(huì)計(jì)核算是否正確。是否存在混用、亂用會(huì)計(jì)科目隱藏業(yè)務(wù)規(guī)

11、模；是否按照實(shí)質(zhì)重于形式原則，根據(jù)投資資產(chǎn)標(biāo)的性質(zhì)計(jì)提相應(yīng)的資本和撥備；收入是否及時(shí)、全額入賬。查看是否存在將信托、收（受）益權(quán)、資管計(jì)劃等非標(biāo)資產(chǎn)在系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)讓，調(diào)節(jié)經(jīng)營指標(biāo)的情況；轉(zhuǎn)讓信托、收（受）益權(quán)、資管計(jì)劃等非標(biāo)資產(chǎn)，是否存在出具“抽屜協(xié)議”承諾到期回購的情況（查看報(bào)表、印章使用登記?。＃?）債券（含同業(yè)存單）。是否建立完善包括債券投資占比、信用債投資占比、交易賬戶投資余額占比等結(jié)構(gòu)性限額管理指標(biāo)；債券投資會(huì)計(jì)科目核算是否正確；是否按公允價(jià)值計(jì)提浮動(dòng)盈虧；是否做好風(fēng)險(xiǎn)控制，存量債券業(yè)務(wù)是否出現(xiàn)兌付風(fēng)險(xiǎn)；是否超資質(zhì)購買債券；單支債券集中度是否超發(fā)行總額的2%。（2）信托產(chǎn)品。信托產(chǎn)品投

12、資業(yè)務(wù)手續(xù)是否合規(guī)。購買決策流程是否合規(guī)，是否經(jīng)有權(quán)人審批；資料是否完善、是否存在瑕疵；是否對(duì)信托風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)跟蹤。風(fēng)險(xiǎn)控制情況。通過調(diào)閱信托投資協(xié)議等資料，查看投資方、資金托管方和使用方三方權(quán)利和義務(wù)是否對(duì)等，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)是否適當(dāng)。對(duì)于定向信托投資，重點(diǎn)關(guān)注擔(dān)保單位是否具有主體資格、信用狀況是否良好，是否具有足額、有效的抵、質(zhì)押，投資收益率是否偏低，是否進(jìn)行3年以上的高風(fēng)險(xiǎn)投資，是否按約定時(shí)間及時(shí)足額給付利息，信托投資本金是否按期收回，如果形成逾期縣級(jí)行社是否及時(shí)采取措施保全資產(chǎn)。資金投向。投資非標(biāo)債權(quán)資產(chǎn)是否投放至政府融資平臺(tái)、房地產(chǎn)（保障房除外）、“兩高一?！毙袠I(yè)等國家限制的項(xiàng)目或產(chǎn)品，是否

13、投資帶回購條款的股權(quán)性融資項(xiàng)目或產(chǎn)品。會(huì)計(jì)核算。會(huì)計(jì)科目使用是否正確，是否采用正確的會(huì)計(jì)處理方法，確保各類交易能夠及時(shí)、完整、真實(shí)、準(zhǔn)確地記載和反映；是否存在虛增、隱藏、截留信托投資收入的情況。（3）理財(cái)產(chǎn)品投資。是否制定了理財(cái)投資占比限額指標(biāo)。購買理財(cái)產(chǎn)品手續(xù)是否合規(guī)。購買決策流程是否合規(guī)，是否經(jīng)有權(quán)人審批；資料是否完善、是否存在瑕疵；是否對(duì)理財(cái)產(chǎn)品持續(xù)跟蹤監(jiān)控，是否對(duì)每類產(chǎn)品逐一進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估，確保理財(cái)資金如期收回。理財(cái)資金投向?？h級(jí)行社利用富余資金投資購買理財(cái)產(chǎn)品要堅(jiān)持審慎、穩(wěn)健的原則，原則上不得投資中長(zhǎng)期理財(cái)產(chǎn)品。查看是否存在投資于國家法律法規(guī)規(guī)定的限制性行業(yè)和領(lǐng)域（如工藝設(shè)備落后、產(chǎn)品質(zhì)量不合格、能耗及排放不達(dá)標(biāo)項(xiàng)目,鋼鐵、電解