常熟市家畜改良站財務(wù)管理制度

1、常熟市家畜改良站財務(wù)管理制度為了使本單位規(guī)范財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理，制定本財務(wù)管理制度。一、資產(chǎn)管理、加強(qiáng)資金管理，不隨意外借單位資金。如單位職工因公外出需要借款須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，借款應(yīng)在工作結(jié)束后一星期內(nèi)結(jié)清歸還。、收付現(xiàn)金必須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理，嚴(yán)禁白條頂款和墊支挪用。、庫存現(xiàn)金必須每日進(jìn)行盤點(diǎn)，存款余額必須每月與銀行核對，做到日清月結(jié)，帳款相符。、往來款項必須及時清理、積極催討，防止發(fā)生壞帳損失。、建立健全倉庫管理，對存貨必須進(jìn)行每月不少于一次的清查盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)誤差應(yīng)及時查明原因，并對盈虧及時辦理報批調(diào)帳，確保帳實相符。、固定資產(chǎn)應(yīng)加強(qiáng)管護(hù)并每年進(jìn)行一次清理核對，對毀損資產(chǎn)應(yīng)及時辦理報

2、廢核銷。具體審批權(quán)限為：單價在萬元以下，由單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后核銷；單價在萬萬元的報主管局批準(zhǔn)后核銷；單價超過萬元的，報財政公資辦批準(zhǔn)后核銷。、大額固定資產(chǎn)的有償轉(zhuǎn)讓必須經(jīng)過評估，并報主管局或財政局批準(zhǔn)，具體審批權(quán)限按財政局規(guī)定執(zhí)行。、未經(jīng)批準(zhǔn)，不得用事業(yè)單位資產(chǎn)對外投資。、不準(zhǔn)用單位資產(chǎn)為其他單位提供抵押或擔(dān)保。二、收支管理、事業(yè)單位的各項收入應(yīng)全部納入單位預(yù)算，統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理。（）必須使用合法的票據(jù)進(jìn)行收費(fèi)或開展經(jīng)營服務(wù)，不準(zhǔn)使用非法票據(jù)進(jìn)行亂收費(fèi)。5 / 3（）事業(yè)單位行政事業(yè)性收費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)許可證的規(guī)定，不準(zhǔn)擴(kuò)大范圍、超標(biāo)準(zhǔn)亂收費(fèi)。（）財政票據(jù)的購領(lǐng)、保管、使用必須指定專人負(fù)責(zé)，并按

3、規(guī)定接受財政部門的定期繳驗。（）事業(yè)單位取得的收入必須及時、足額入帳，并按規(guī)定解繳財政專戶。不截留、挪用單位資金和私設(shè)小金庫。、單位的支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)規(guī)章制度（）事業(yè)單位開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)必須嚴(yán)格執(zhí)行財政預(yù)算的規(guī)定。超預(yù)算的支出必須根據(jù)單位財力量力而行，單項數(shù)額元以上的須集體商量報局分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，超過元的報局研究。（）單位的費(fèi)用報銷必須嚴(yán)格執(zhí)行財政部門的有關(guān)規(guī)定。經(jīng)營支出和費(fèi)用支出必須取得合法的原始憑證，嚴(yán)禁用白條報銷任何費(fèi)用。（）單位發(fā)生的成本、費(fèi)用須由經(jīng)手人、證明人簽字，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷，嚴(yán)禁同一個人經(jīng)手、審批報支費(fèi)用。（）事業(yè)單位的固定資產(chǎn)購置必須嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度，大宗固

4、定資產(chǎn)購置必須經(jīng)財政預(yù)算批準(zhǔn)。（）專項支出應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財政局有關(guān)規(guī)定和農(nóng)林局專項資金監(jiān)管工作規(guī)程，項目資金必須實行報帳制管理。三、財務(wù)人員管理制度、單位財會人員必須持證上崗，并按規(guī)定定期接受財政、稅務(wù)部門的后續(xù)教育培訓(xùn)。、單位應(yīng)定期（每月日前）向主管局、財政局和稅務(wù)等報表使用者提供財務(wù)報告，必須做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚，不準(zhǔn)提供虛假報表。、事業(yè)單位財務(wù)半年度進(jìn)行會審，年度接受審計。、仔細(xì)貫徹執(zhí)行中華人民共和國會計法，事業(yè)單位會計準(zhǔn)則。、依法設(shè)置會計帳簿，并保證其真實、完整。、單位負(fù)責(zé)人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負(fù)責(zé)。、會計機(jī)構(gòu)、會計人員依照本法規(guī)定進(jìn)行會計核算，實行會計監(jiān)督。、建立、健全本單位內(nèi)部會計監(jiān)督制度。單位內(nèi)部會計監(jiān)督制度應(yīng)當(dāng)符合下列要求：（）記帳人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項和會計事項的審批人員、經(jīng)辦人員、財物保管人員的職責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)明確，并相互分離、相互制約；（）重大對外投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)度和其他重要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項的決策和執(zhí)行的相互監(jiān)督、相互制約程序應(yīng)當(dāng)明確；（