會(huì)計(jì)電算化教案

1、授課日期班 級(jí)11級(jí)財(cái)會(huì)講 次課 時(shí)授課方法講課為主課 題第一章  會(huì)計(jì)電算化概述教學(xué)目的了解電算化的歷史及軟件的使用教學(xué)重點(diǎn)教學(xué)難點(diǎn)教學(xué)過程第一節(jié)  會(huì)計(jì)電算化簡(jiǎn)介一、模擬手工記賬的探索起步二、與其他業(yè)務(wù)結(jié)合的推廣發(fā)展三、引入會(huì)計(jì)專業(yè)判斷的滲透融合四、與內(nèi)控相結(jié)合建立ERP系統(tǒng)的集成管理第二節(jié)  會(huì)計(jì)核算軟件一、會(huì)計(jì)核算軟件的概念和演進(jìn)二、會(huì)計(jì)核算軟件的分類（一）通用和專用會(huì)計(jì)核算軟件（二）單用戶和多用戶會(huì)計(jì)核算軟件三、會(huì)計(jì)核算軟件的功能模塊（一）會(huì)計(jì)核算軟件的構(gòu)成（二）賬務(wù)處理模塊與主要核算模塊間的聯(lián)系四、會(huì)計(jì)核算軟件與手工會(huì)計(jì)核算的異同（一）會(huì)計(jì)核算軟件與手

2、工會(huì)計(jì)核算的相同點(diǎn)1目標(biāo)一致2遵守共同的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度3遵守共同的基本會(huì)計(jì)理論和會(huì)計(jì)方法4會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理流程大體一致（二）會(huì)計(jì)核算軟件與手工會(huì)計(jì)核算的區(qū)別1會(huì)計(jì)核算工具不同2會(huì)計(jì)信息載體不同3記賬規(guī)則不完全相同4賬務(wù)處理流程類型存在差別5內(nèi)部控制方式不同授課日期班 級(jí)11級(jí)財(cái)會(huì)講 次課 時(shí)授課方法講課為主課 題第二章  會(huì)計(jì)電算化的工作環(huán)境教學(xué)目的會(huì)計(jì)電算化的環(huán)境教學(xué)重點(diǎn)計(jì)算機(jī)軟件及網(wǎng)絡(luò)安全教學(xué)難點(diǎn)計(jì)算機(jī)軟件及網(wǎng)絡(luò)安全教學(xué)過程第一節(jié)  計(jì)算機(jī)一般知識(shí)一、計(jì)算機(jī)及其種類二、計(jì)算機(jī)的主要性能指標(biāo)三、計(jì)算機(jī)的應(yīng)用領(lǐng)域第二節(jié)  計(jì)算機(jī)硬件一、輸入設(shè)備二、輸出設(shè)備三、運(yùn)算

3、器四、控制器五、存儲(chǔ)器第三節(jié)  計(jì)算機(jī)軟件一、系統(tǒng)軟件二、計(jì)算機(jī)程序設(shè)計(jì)語言三、應(yīng)用軟件第四節(jié)  計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)一、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)概念及功能二、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的分類      （一）按地理有效范圍劃分，可分為廣域網(wǎng)、局域網(wǎng)、城域網(wǎng)  （二）按通信媒體劃分，可分為有線網(wǎng)、無線網(wǎng)  （三）按使用范圍劃分，可分為公用網(wǎng)、專用網(wǎng)  （四）按配置劃分，可分為同類網(wǎng)、單服務(wù)器網(wǎng)、混合網(wǎng)（五）按對(duì)數(shù)據(jù)的組織方式劃分，可分為分布式數(shù)據(jù)組織網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、集中式數(shù)據(jù)組織網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)三、因特網(wǎng)    （一）因特網(wǎng)協(xié)議

4、TCP/IP協(xié)議  （二）因特網(wǎng)的應(yīng)用（三）網(wǎng)址第五節(jié)  計(jì)算機(jī)安全一、計(jì)算機(jī)安全隱患（一）影響計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全的主要因素（二）保證計(jì)算機(jī)安全的對(duì)策二、計(jì)算機(jī)病毒防范（一）計(jì)算機(jī)病毒的特點(diǎn)（二）計(jì)算機(jī)病毒分類（三）防范計(jì)算機(jī)病毒的有效方法（四）計(jì)算機(jī)病毒的檢測(cè)和清除三、計(jì)算機(jī)黑客及其防范（一）黑客常用手段（二）防范黑客的措施 授課日期班 級(jí)11級(jí)財(cái)會(huì)講 次課 時(shí)授課方法講課為主課 題第三章  會(huì)計(jì)電算化基本要求教學(xué)目的會(huì)計(jì)電算化的要求教學(xué)重點(diǎn)計(jì)算機(jī)替代手工記賬的基本要求教學(xué)難點(diǎn)會(huì)計(jì)電算化崗位及其權(quán)限設(shè)置的基本要求教學(xué)過程第一節(jié)  會(huì)計(jì)電算化法規(guī)制

5、度會(huì)計(jì)電算化相關(guān)法規(guī)制度有，會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)電算化管理辦法、會(huì)計(jì)核算軟件基本功能規(guī)范、會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范和會(huì)計(jì)檔案管理辦法。第二節(jié)  會(huì)計(jì)核算軟件的要求一、會(huì)計(jì)核算軟件的基本要求（一）會(huì)計(jì)核算軟件設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)符合我國法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定（二）會(huì)計(jì)核算軟件應(yīng)當(dāng)按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定劃分會(huì)計(jì)期間（三）會(huì)計(jì)核算軟件中的文字輸入、屏幕提示和打印輸出必須采用中文，可以同時(shí)提供少數(shù)民族文字或者外國文字對(duì)照（四）會(huì)計(jì)核算軟件必須提供人員崗位及操作權(quán)限設(shè)置的功能（五）會(huì)計(jì)核算軟件應(yīng)當(dāng)符合GB/T19581-2004信息技術(shù)會(huì)計(jì)核算軟件數(shù)據(jù)接口國家標(biāo)準(zhǔn)的要求（六）會(huì)計(jì)核算軟件在設(shè)計(jì)性能

6、允許使用范圍內(nèi)，不得出現(xiàn)由于自身原因造成死機(jī)或者非正常退出等情況（七）會(huì)計(jì)核算軟件應(yīng)當(dāng)具有在機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)被破壞的情況下，利用現(xiàn)有數(shù)據(jù)恢復(fù)到最近狀態(tài)的功能（八）單位修改、升級(jí)正在使用的會(huì)計(jì)核算軟件，改變會(huì)計(jì)核算軟件運(yùn)行環(huán)境，應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的審批手續(xù)（九）會(huì)計(jì)核算軟件開發(fā)銷售單位必須為使用單位提供會(huì)計(jì)核算軟件操作人員培訓(xùn)、會(huì)計(jì)核算軟件維護(hù)、版本更新等方面的服務(wù)二、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)輸入功能的基本要求（一）對(duì)初始數(shù)據(jù)輸入的基本要求1輸入會(huì)計(jì)核算所必需的期初數(shù)據(jù)及有關(guān)資料2輸入需要在本期進(jìn)行對(duì)賬的未達(dá)賬項(xiàng)3選擇會(huì)計(jì)核算方法4定義自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證5用戶設(shè)置（二）對(duì)記賬憑證輸入的基本要求會(huì)計(jì)核算軟件必須具備輸入記賬憑證的

7、功能（三）對(duì)記賬憑證的控制功能1正在輸入的記賬憑證編號(hào)與已輸入的記賬憑證編號(hào)重復(fù)的，予以提示并拒絕保存2以編號(hào)方式輸入會(huì)計(jì)科目的，自動(dòng)顯示該代碼所對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目名稱3借貸雙方金額不平衡，或沒有輸入金額的，予以提示并拒絕保存4有借方會(huì)計(jì)科目而無貸方會(huì)計(jì)科目或者有貸方會(huì)計(jì)科目而無借方會(huì)計(jì)科目的，予以提示并拒絕保存5正在輸入的收款憑證借方科目或付款憑證貸方科目不是“現(xiàn)金”或“銀行存款”的，予以提示并拒絕保存6會(huì)計(jì)核算軟件應(yīng)提供對(duì)已經(jīng)輸入尚未記賬的記賬憑證進(jìn)行修改和審核的功能7對(duì)同一張記賬憑證，應(yīng)當(dāng)具有權(quán)限控制功能（四）對(duì)原始憑證輸入的基本要求1在輸入記賬憑證的同時(shí)，輸入相應(yīng)原始憑證2在記賬憑證未輸入

8、前，直接輸入原始憑證，由會(huì)計(jì)軟件自動(dòng)生成記賬憑證三、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)輸出功能的基本要求（一）屏幕查詢的基本要求1各級(jí)會(huì)計(jì)科目的名稱、編號(hào)、年初余額、期初余額、累計(jì)發(fā)生額、本期發(fā)生額和當(dāng)前余額等項(xiàng)目2本期輸入的記賬憑證、原始憑證3本期和以前各期的總賬和明細(xì)賬4往來項(xiàng)目的結(jié)算情況5本期和以前各期的會(huì)計(jì)報(bào)表（二）打印輸出的基本要求1應(yīng)當(dāng)提供打印輸出原始憑證、記賬憑證、日記賬、明細(xì)賬、總賬、會(huì)計(jì)報(bào)表的功能2在總賬和明細(xì)賬的直接記賬依據(jù)完全相同的情況下，總賬可以用總分類賬戶本期發(fā)生額、余額對(duì)照表替代3在保證會(huì)計(jì)賬簿清晰的條件下，打印輸出的會(huì)計(jì)賬簿中的表格線條可以適當(dāng)減少4對(duì)于業(yè)務(wù)量較少的賬戶，提供會(huì)計(jì)賬簿的滿頁

9、打印輸出功能四、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理功能的基本要求（一）會(huì)計(jì)核算軟件應(yīng)當(dāng)具有記賬功能（二）會(huì)計(jì)核算軟件應(yīng)當(dāng)提供自動(dòng)進(jìn)行銀行對(duì)賬的功能（三）會(huì)計(jì)核算軟件應(yīng)當(dāng)提供按照規(guī)定的會(huì)計(jì)期間結(jié)賬的功能（四）會(huì)計(jì)核算軟件應(yīng)當(dāng)具有自動(dòng)編制符合國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定的會(huì)計(jì)報(bào)表的功能（五）會(huì)計(jì)軟件應(yīng)當(dāng)采取加密存儲(chǔ)、用戶身份驗(yàn)證等多種手段確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)安全保密，防止對(duì)數(shù)據(jù)的未授權(quán)訪問、復(fù)制、篡改、刪除授課日期班 級(jí)11級(jí)財(cái)會(huì)講 次課 時(shí)授課方法講課為主課 題第三章  會(huì)計(jì)電算化的基本要求教學(xué)目的會(huì)計(jì)電算化的要求教學(xué)重點(diǎn)計(jì)算機(jī)替代手工記賬的基本要求教學(xué)難點(diǎn)會(huì)計(jì)電算化崗位及其權(quán)限設(shè)置的基本要求教學(xué)過程第三節(jié)  會(huì)

10、計(jì)電算化崗位及其權(quán)限設(shè)置的基本要求一、電算化會(huì)計(jì)崗位的劃分及職責(zé)（一）電算主管，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行工作（二）軟件操作，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算軟件具體使用操作（三）審核記賬，負(fù)責(zé)憑證的審核記賬（四）電算維護(hù)，負(fù)責(zé)保證計(jì)算機(jī)硬件、軟件的正常運(yùn)行，管理機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)（五）電算審查，對(duì)電算化系統(tǒng)運(yùn)行進(jìn)行監(jiān)督，防范利用電算化系統(tǒng)的舞弊（六）數(shù)據(jù)分析，負(fù)責(zé)對(duì)計(jì)算機(jī)內(nèi)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析（七）會(huì)計(jì)檔案保管，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化數(shù)據(jù)和程序備份，打印的賬表、憑證和各種會(huì)計(jì)檔案資料的保管二、中小企業(yè)實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的崗位設(shè)置第四節(jié)  計(jì)算機(jī)替代手工記賬的基本要求一、替代手工記賬的任務(wù)和條件（一）替代手工記賬是

11、會(huì)計(jì)電算化的目標(biāo)之一（二）替代手工記賬的條件1配有適用的會(huì)計(jì)軟件和相應(yīng)的計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備2配備了相應(yīng)的會(huì)計(jì)電算化工作人員3建立了嚴(yán)格的內(nèi)部管理制度二、替代手工記賬的過程（一）整理手工會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)1重新核對(duì)各類憑證和賬簿，做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符2整理各賬戶余額3清理往來賬戶和銀行賬戶（二）建立會(huì)計(jì)賬戶體系并確定編碼1符合財(cái)政部和有關(guān)管理部門的規(guī)定2滿足本單位會(huì)計(jì)核算與管理的要求3滿足會(huì)計(jì)報(bào)表的要求，凡是報(bào)表所用數(shù)據(jù)需要從賬務(wù)處理系統(tǒng)中取數(shù)的，必須設(shè)立相應(yīng)科目4保持體系完整，不能只有下級(jí)科目而沒有上級(jí)科目5保持相對(duì)穩(wěn)定6要考慮與核算模塊的銜接，凡是與其他核算模塊有關(guān)的科目，在整理時(shí)應(yīng)將各核算大類在

12、賬務(wù)處理模塊中設(shè)為一級(jí)科目三、規(guī)范各類賬證表格式和會(huì)計(jì)核算方法與過程四、會(huì)計(jì)核算軟件初始化五、計(jì)算機(jī)與手工并行（1）檢驗(yàn)各種核算方法（2）檢查會(huì)計(jì)科目體系的有效性（3）考查操作準(zhǔn)確性（4）糾正會(huì)計(jì)核算軟件程序錯(cuò)誤或業(yè)務(wù)處理錯(cuò)誤第五節(jié)  會(huì)計(jì)電算化檔案管理的基本要求一、保存打印出的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案（一）現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬要求每天打印輸出，做到日清月結(jié)（二）明細(xì)賬要求每年打印一次或在需要時(shí)進(jìn)行打?。ㄈ?huì)計(jì)電算化后，在所有記賬憑證數(shù)據(jù)和明細(xì)賬數(shù)據(jù)都存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)內(nèi)的情況下，總賬一般用“總分類科目余額、發(fā)生額對(duì)照表”替代，“總分類科目余額、發(fā)生額對(duì)照表”一般要求每月打印一次（四）會(huì)計(jì)報(bào)表每月

13、打印一次進(jìn)行保管二、系統(tǒng)開發(fā)資料和會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)也應(yīng)視同會(huì)計(jì)檔案保管三、制定與實(shí)施會(huì)計(jì)電算化檔案管理制度（一）存檔的手續(xù)（二）各種安全和保密措施（三）檔案管理員的崗位責(zé)任制度（四）檔案分類管理辦法（五）檔案使用的各種審批手續(xù)（六）各類文檔的保管期限及銷毀手續(xù)四、會(huì)計(jì)電算化檔案安全和保密措施授課日期班 級(jí)11級(jí)財(cái)會(huì)講 次課 時(shí)授課方法講課為主課 題第四章  會(huì)計(jì)核算軟件的操作要求教學(xué)目的理解會(huì)計(jì)電算化核算的基本流程及要求教學(xué)重點(diǎn)利用企業(yè)賬務(wù)進(jìn)行實(shí)訓(xùn)教學(xué)難點(diǎn)原始數(shù)據(jù)錄入教學(xué)過程第一節(jié)  電算化會(huì)計(jì)核算基本流程一、編制記賬憑證二、憑證審核三、記賬四、結(jié)賬和編制會(huì)計(jì)報(bào)表實(shí)訓(xùn)題：企業(yè)背

14、景企業(yè)名稱：宏達(dá)保溫瓶廠地址：北京望京科技園331號(hào)電話：65432189企業(yè)類型：股份有限責(zé)任公司企業(yè)代號(hào)：110020859該廠銀行開戶情況如下：基本存款賬戶：工商銀行望京支行xx分理處外幣存款賬戶：中行xx支行xx分理處美元戶該企業(yè)決定于2010年1月實(shí)施K/3,對(duì)目前已手工或在其他版本軟件記賬的業(yè)務(wù)決定在K/3上補(bǔ)充登記，財(cái)務(wù)部相關(guān)人員整理出2010年1月的初始數(shù)據(jù)（簡(jiǎn)化企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)）如下：中間層的賬套管理目的：掌握建帳的基本程序及注意事項(xiàng)。要求：按照下述給出的資料在K/3中間層建立一個(gè)帳套并對(duì)其進(jìn)行系統(tǒng)設(shè)置，啟用帳套。1、建賬資料：賬套號(hào)0101 （自己可以更改）賬套名宏達(dá)保溫瓶廠（

15、可填寫公司簡(jiǎn)稱）賬套類型標(biāo)準(zhǔn)供應(yīng)鏈解決方案數(shù)據(jù)實(shí)體默認(rèn)不要修改數(shù)據(jù)庫文件路徑E:學(xué)生姓名文件夾 (手工指定存放路徑)數(shù)據(jù)庫日志文件路徑E: 學(xué)生姓名文件夾 (手工指定存放路徑)系統(tǒng)賬號(hào)Windows身份驗(yàn)證 2、系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置系統(tǒng)機(jī)構(gòu)名稱宏達(dá)保溫瓶廠會(huì)計(jì)分期自然年度會(huì)計(jì)期間賬套啟用期間2010年1月（企業(yè)視實(shí)際情況而定）3、用戶管理（用戶名按具體操作員姓名設(shè)置）用戶名說 明權(quán) 限A系統(tǒng)管理員擁有所有權(quán)限B普通用戶基礎(chǔ)資料、總賬查詢管理權(quán)4、賬套的備份、恢復(fù)操作要點(diǎn)：1、備份時(shí)選擇備份的路徑；恢復(fù)時(shí)確定賬套號(hào)、賬套名（注意不要將恢復(fù)賬套的賬套號(hào)與賬套名同中間層已經(jīng)存在的賬套號(hào)賬套名相同，否則不允許

16、恢復(fù)）。授課日期班 級(jí)11級(jí)財(cái)會(huì)講 次課 時(shí)授課方法講課為主課 題第四章  會(huì)計(jì)核算軟件的操作要求教學(xué)目的賬務(wù)處理的基本流程教學(xué)重點(diǎn)設(shè)置初始化數(shù)據(jù)教學(xué)難點(diǎn)系統(tǒng)初始化錄入教學(xué)過程第二節(jié)  賬務(wù)處理模塊基本操作一、系統(tǒng)初始化（一）設(shè)置操作員及權(quán)限（二）建立賬套（三）設(shè)置會(huì)計(jì)期間（四）設(shè)置記賬本位幣（五）設(shè)置會(huì)計(jì)科目（六）錄入科目初始數(shù)據(jù)（七）設(shè)置輔助核算項(xiàng)目（八）設(shè)置外幣幣種及匯率（九）設(shè)置憑證類別（一）建賬資料 1、引入一級(jí)行業(yè)科目（新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則科目） 2、幣別 幣別代碼幣別名稱記賬匯率折算方式匯率類型USD美元8.26原幣*匯率=本位幣浮動(dòng)匯率 3、憑證字： 記 （不做任何科

17、目范圍限制） 4、計(jì)量單位（本次實(shí)訓(xùn)為財(cái)務(wù)部分，計(jì)量單位要求簡(jiǎn)單，只做基本單位，不做輔助計(jì)量單位）計(jì)量單位組基本計(jì)量單位(系數(shù)為1)重量組D噸kg千克數(shù)量組g個(gè)X箱 5、結(jié)算方式： JF06 現(xiàn)金支票6、核算項(xiàng)目 1）增加核算項(xiàng)目明細(xì)數(shù)據(jù) A、客戶 客戶編碼客戶名稱01華北區(qū)01.01北京東方百貨公司01.02河北民族商場(chǎng)02華東區(qū)02.01徐州百貨公司02.02上海保溫容器公司 B、部門 部門編碼部門名稱01財(cái)務(wù)部02市場(chǎng)部03銷售部04采購部 C、職員 職員編碼職員姓名所屬部門01黎明財(cái)務(wù)部02張寧市場(chǎng)部03趙強(qiáng)銷售部04王林采購部D、供應(yīng)商 供應(yīng)商編碼供應(yīng)商名稱01上海瓶膽廠02東江有色

18、金屬公司03天明塑料廠 6、科目設(shè)置（需要修改或新增的科目）注：學(xué)員在實(shí)際實(shí)訓(xùn)時(shí)，有灰色底紋的為必須完成部分，故請(qǐng)大家先完成灰色部分，時(shí)間充分再實(shí)訓(xùn)其他科目設(shè)置?？颇看a科目名稱余額方向外幣核算期末調(diào)匯往來業(yè)務(wù)核算數(shù)量金額輔助核算項(xiàng)目輔助核算1002銀行存款借1002.01工商銀行借1002.02中行美元戶借美元是1122應(yīng)收賬款借是客戶1221其他應(yīng)收款借1221.01職員備用金借職員1221.02單位往來款借客戶1403原材料借是1405庫存商品借是2202應(yīng)付賬款貸是供應(yīng)商2203預(yù)收賬款貸客戶2221應(yīng)交稅費(fèi)貸2221.01應(yīng)交增值稅貸進(jìn)項(xiàng)稅借2221.01.02銷項(xiàng)稅貸2221.02

19、應(yīng)交所得稅貸5001生產(chǎn)成本借5001.01基本生產(chǎn)成本借直接材料借直接人工借制造費(fèi)用借5001.02輔助生產(chǎn)成本借6001主營業(yè)務(wù)收入貸6401主營業(yè)務(wù)成本借6602管理費(fèi)用借6602.01辦公費(fèi)借部門6602.02差旅費(fèi)借部門、職員6602.03工資福利費(fèi)借6602.04折舊費(fèi)借6602.05壞帳損失借6603財(cái)務(wù)費(fèi)用借6603.01手續(xù)費(fèi)借6603.02利息收入貸6603.03匯兌損益借 授課日期班 級(jí)11級(jí)財(cái)會(huì)講 次課 時(shí)授課方法講課為主課 題實(shí)訓(xùn)初始數(shù)據(jù)錄入教學(xué)目的日常賬務(wù)處理的基本流程教學(xué)重點(diǎn)設(shè)置原始數(shù)據(jù)教學(xué)難點(diǎn)系統(tǒng)初始化錄入教學(xué)過程（二）初始數(shù)據(jù)錄入 1、按下表提供數(shù)據(jù)錄入初始余

20、額。科目代碼科目名稱外幣數(shù)量匯率借方金額貸方金額1001庫存現(xiàn)金30,0001002銀行存款665,2001002.01工商銀行500,0001002.02中行美元戶20，0008.26165,2001122應(yīng)收賬款15,000北京東方百貨余額 5,000 發(fā)生時(shí)間 2008/10/05 河北民族商場(chǎng)余額 10,000 發(fā)生時(shí)間 2008/08/15 1221其他應(yīng)收款職員備用金黎明5,0001403原材料1003,0001601固定資產(chǎn)1,420,0001602累計(jì)折舊302,1004001實(shí)收資本1,836,100合 計(jì)2,138,2002,138,2002、進(jìn)行試算平衡檢查，切換幣別為綜

21、合本位幣。3、試算平衡后，結(jié)束初始化工作（文件菜單下結(jié)束初始化）注意：如果已購買應(yīng)收、應(yīng)付管理系統(tǒng)的則應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)初始數(shù)據(jù)可在應(yīng)收、應(yīng)付管理系統(tǒng)里錄入后再傳遞到總賬系統(tǒng)，而不需要在總賬系統(tǒng)里錄入。操作要點(diǎn)：錄入外幣科目金額時(shí)，要注意切換相應(yīng)幣別；錄入下設(shè)核算項(xiàng)目的科目的金額時(shí)，要點(diǎn)擊核算項(xiàng)目欄的“”進(jìn)入特定界面輸入；錄入數(shù)量金額輔助核算類科目數(shù)量和金額時(shí)，點(diǎn)擊該科目將會(huì)彈出數(shù)量欄可錄入數(shù)量，不需要錄入單價(jià)，錄入金額即可；試算平衡時(shí)要注意，如企業(yè)有外幣業(yè)務(wù)，則必須切換成綜合本位幣再操作試算平衡；往來業(yè)務(wù)核算的科目分為總賬系統(tǒng)參數(shù)啟用往來核銷和不啟用兩種情況。授課日期班 級(jí)11級(jí)財(cái)會(huì)講 次課 時(shí)

22、授課方法講課為主課 題總賬日常業(yè)務(wù)處理教學(xué)目的掌握K/3財(cái)務(wù)系統(tǒng)日常賬務(wù)處理工作教學(xué)重點(diǎn)進(jìn)行往來業(yè)務(wù)核銷教學(xué)難點(diǎn)進(jìn)行期末調(diào)匯、結(jié)轉(zhuǎn)損益等業(yè)務(wù)處理并進(jìn)行期末結(jié)賬教學(xué)過程二、總賬日常業(yè)務(wù)處理目的：掌握K/3財(cái)務(wù)系統(tǒng)日常賬務(wù)處理工作要求：根據(jù)下述資料錄入記賬憑證，對(duì)其進(jìn)行審核、過賬并查看各種賬表；進(jìn)行往來業(yè)務(wù)核銷；利用自動(dòng)轉(zhuǎn)賬功能結(jié)轉(zhuǎn)有關(guān)費(fèi)用；進(jìn)行期末調(diào)匯、結(jié)轉(zhuǎn)損益等業(yè)務(wù)處理并進(jìn)行期末結(jié)賬。（一） 查看并設(shè)置總賬系統(tǒng)相關(guān)參數(shù)（企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況來設(shè)置）（二） 錄入記賬憑證1、提現(xiàn)類1日，簽發(fā)支票一張，向工商銀行提取現(xiàn)金1,000元備用，結(jié)算方式：現(xiàn)金支票，支票號(hào)： 1016借：庫存現(xiàn)金 1,000.0

23、0貸：工商銀行 1,000.00 （ 結(jié)算方式：現(xiàn)金支票，支票號(hào)： 1016） 1日，從銀行借入期限為3個(gè)月的短期借款100000元，到期一次還本付息。 借：工商銀行 100000 貸：短期借款 100000 2、外幣業(yè)務(wù)類3日，收到外幣投資美元40,000，以即時(shí)匯率8.35折算資本，存入中行美元戶。 借：中行美元 （原幣40000 匯率 8.35） 334,000.00 貸：實(shí)收資本 334,000.00 3、數(shù)量金額輔助核算類5日，企業(yè)從天明塑料廠外購原材料100個(gè)，單價(jià)210元，材料以驗(yàn)收入庫，貨款以工商銀行支付。 借：原材料 數(shù)量100 單價(jià) 210 21,000.00貸：工商銀行

24、21,000.00 4、多核算項(xiàng)目輔助核算（費(fèi)用報(bào)銷類） 6日，財(cái)務(wù)部報(bào)銷辦公費(fèi)，金額350元 以現(xiàn)金支付。 借：管理費(fèi)用辦公費(fèi) （財(cái)務(wù)部） 350.00貸：庫存現(xiàn)金 350.00 7日，采購部王林報(bào)銷差旅費(fèi)1900元，以現(xiàn)金支付。 借：管理費(fèi)用差旅費(fèi)（采購部、王林） 1,900.00貸：庫存現(xiàn)金 1,900.005、往來核算業(yè)務(wù)類 8日，收回客戶北京東方百貨前欠銷售款5,000元，業(yè)務(wù)編號(hào)20001005，款項(xiàng)轉(zhuǎn)入工商銀行。借：工商銀行 5,000.00 貸：應(yīng)收賬款/01.01北京東方百貨 5,000.00 10日，銷售部向北京東方百貨銷售產(chǎn)品鋁殼保溫瓶1000個(gè)，售價(jià)15元（不考慮稅金）

25、，發(fā)票已開，貨款尚未收回，計(jì)入應(yīng)收賬款。借：應(yīng)收賬款/01.01北京東方百貨 15,000.00 貸：主營業(yè)務(wù)收入 15,000.00 11日，計(jì)提管理人員工資8000元。 借：管理費(fèi)用工資福利費(fèi) 8000 貸：應(yīng)付職工薪酬工資 8000*注意要點(diǎn)1、憑證號(hào)、序號(hào)由系統(tǒng)自動(dòng)編排，用戶不需自己編號(hào)。2、錄入憑證時(shí)只能選擇最明細(xì)科目，必須錄完所有核算項(xiàng)目?jī)?nèi)容：客戶、部門、職員、產(chǎn)品品牌。3、在“幣別”單元格里選擇幣別，在“匯率”單元格里錄入記賬匯率，在原幣金額處錄入原幣，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算折合的本位幣數(shù)額。4、在“單位”單元格錄入計(jì)量單位，“單價(jià)”單元格錄入單價(jià)，“數(shù)量”單元格錄入數(shù)量，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算

26、金額。5、錄入憑證日期時(shí)點(diǎn)擊“日期”旁的按鈕，彈出日歷后選擇即可，也可自己手工自行輸入。但應(yīng)注意，系統(tǒng)不接受當(dāng)前會(huì)計(jì)期間之前的日期，只允許輸入當(dāng)期或以后各期業(yè)務(wù)，而且過賬時(shí)，只處理本期的記賬憑證6、憑證摘要的錄入有三種方法：a.直接錄入；b.如選擇了“查看”菜單“選項(xiàng)”中的自動(dòng)攜帶上條分錄摘要信息，則系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)復(fù)制上條記錄的摘要到下條；c.或者在英文標(biāo)點(diǎn)狀態(tài)下，雙擊鍵盤右邊“.”的按鍵，也可以快速復(fù)制上條分錄摘要；d.按F7鍵或工具欄上的“代碼”按鈕建立摘要庫，需要時(shí)調(diào)用。7、輸入會(huì)計(jì)科目的方法有幾種：a.直接手工錄入會(huì)計(jì)科目代碼；b.定義了助記碼的可輸入助記碼；c.如在“查看”菜單選項(xiàng)中選擇

27、“自動(dòng)顯示代碼提示窗口”的，可雙擊代碼提示窗的科目即可；d.按F7建或工具欄中的“代碼”按鈕也可以調(diào)出會(huì)計(jì)科目模板來選。8、按空格鍵可轉(zhuǎn)換金額的借貸方向；負(fù)號(hào)可使金額變?yōu)榧t字；CTRL+F7鍵可將憑證中借貸方金額自動(dòng)平衡。授課日期班 級(jí)11級(jí)財(cái)會(huì)講 次課 時(shí)授課方法講課為主課 題總賬日常業(yè)務(wù)處理教學(xué)目的掌握K/3財(cái)務(wù)系統(tǒng)日常賬務(wù)處理工作教學(xué)重點(diǎn)進(jìn)行往來業(yè)務(wù)核銷教學(xué)難點(diǎn)進(jìn)行期末調(diào)匯、結(jié)轉(zhuǎn)損益等業(yè)務(wù)處理并進(jìn)行期末結(jié)賬教學(xué)過程(三）憑證其他相關(guān)操作及賬簿查詢1、將前面所做的所有記賬憑證審核、過賬。2、假設(shè)當(dāng)月1日的提現(xiàn)記賬憑證金額出錯(cuò)，正確應(yīng)為200元，請(qǐng)用紅字沖銷法更正。3、制作一張?zhí)岈F(xiàn)的模式憑證

28、4、查看各種總分類賬、明細(xì)賬等。5、查看管理費(fèi)用多欄式明細(xì)賬。6、查看科目余額表、試算平衡表等。7、查看“管理費(fèi)用-差旅費(fèi)”的核算項(xiàng)目組合表。(四)往來管理*操作前提：在總帳系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置中，將啟用往來往務(wù)核算的選項(xiàng)打，前且將往來科目如：應(yīng)收帳款科目屬性中的往來業(yè)務(wù)核算打 利用核銷管理功能進(jìn)行應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款的核銷。 查看往來對(duì)賬單及賬齡分析表。(五)制作幾張自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證按短期借款的期初余額和3%的年利率計(jì)提利息。名稱：計(jì)提短期借款利息 轉(zhuǎn)賬期間 會(huì)計(jì)科目 方向 轉(zhuǎn)賬方式 比例 1-12 財(cái)務(wù)費(fèi)用利息 自動(dòng)判定 按公式轉(zhuǎn)出 100% 應(yīng)付利息 自動(dòng)判定 轉(zhuǎn)入 100% (六)期末處理1、進(jìn)行當(dāng)

29、月的期末調(diào)匯操作，生成憑證并審核過賬(美元，期末匯率：8.3)2、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益（注意先將當(dāng)月未過賬憑證全部過賬）3、將結(jié)轉(zhuǎn)損益的記賬憑證過賬4、期末結(jié)賬授課日期班 級(jí)11級(jí)財(cái)會(huì)講 次課 時(shí)授課方法講課為主課 題報(bào)表系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)教學(xué)目的掌握系統(tǒng)預(yù)置報(bào)表的查詢技巧及基本的修改操作，并能制作簡(jiǎn)單的自定義報(bào)表。教學(xué)重點(diǎn)根據(jù)要求制作自定義報(bào)表教學(xué)難點(diǎn)根據(jù)要求制作自定義報(bào)表教學(xué)過程報(bào)表系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)目的：掌握系統(tǒng)預(yù)置報(bào)表的查詢技巧及基本的修改操作，并能制作簡(jiǎn)單的自定義報(bào)表。要求：查看資產(chǎn)負(fù)債表及損益表； 根據(jù)要求制作自定義報(bào)表。資料：一、制作一張自定義內(nèi)部報(bào)表管理費(fèi)用明細(xì)表單位名稱：（自己隨意編寫） 2010-01

30、-31 單位：元部門 費(fèi)用辦公費(fèi)差旅費(fèi)合 計(jì)財(cái)務(wù)部采購部合 計(jì)二、查看當(dāng)月宏達(dá)保溫瓶廠的資產(chǎn)負(fù)債表及利潤表。授課日期班 級(jí)11級(jí)財(cái)會(huì)講 次課 時(shí)授課方法講課為主課 題現(xiàn)金管理系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)教學(xué)目的掌握現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理方法教學(xué)重點(diǎn)錄入銀行存款日記賬、銀行對(duì)賬單記錄，進(jìn)行銀行存款對(duì)賬、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表教學(xué)難點(diǎn)錄入銀行存款日記賬、銀行對(duì)賬單記錄，進(jìn)行銀行存款對(duì)賬、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表教學(xué)過程現(xiàn)金管理系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)目的：掌握現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理方法要求：錄入現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始數(shù)據(jù)，進(jìn)行系統(tǒng)設(shè)置；錄入現(xiàn)金日記賬，進(jìn)行庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)、現(xiàn)金對(duì)賬錄入銀行存款日記賬、銀行對(duì)賬單記錄，進(jìn)行銀行存款對(duì)賬、編制銀

31、行存款余額調(diào)節(jié)表；進(jìn)行現(xiàn)金管理系統(tǒng)期末軋賬。資料：一、初始化操作步驟1、在現(xiàn)金管理初始數(shù)據(jù)錄入中將總賬系統(tǒng)現(xiàn)金、銀行存款科目引入；2、從總賬系統(tǒng)引入2010年1月1日的現(xiàn)金、銀行存款科目余額；3、進(jìn)行試算平衡檢查，如果有未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整，先將銀行未達(dá)和企業(yè)未達(dá)帳項(xiàng)輸入完畢后（要求單據(jù)日期<啟用期間），進(jìn)行平衡檢查方可結(jié)束初始化，將現(xiàn)金管理系統(tǒng)啟用期間定在2010年1月1日。4、系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置*操作要點(diǎn)：1、只有會(huì)計(jì)科目屬性為“現(xiàn)金科目”或“銀行科目”的會(huì)計(jì)科目才能從總賬系統(tǒng)引入。2、幣別核算為“所有幣別”的現(xiàn)金或銀行科目系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)分幣別引入多個(gè)賬戶。3、設(shè)置引入數(shù)據(jù)期間時(shí)，要注意引入的數(shù)

32、據(jù)期間與系統(tǒng)啟用保持一致，否則會(huì)造成初始數(shù)據(jù)不正確。4、現(xiàn)金管理系統(tǒng)必須先錄入初始數(shù)據(jù)，并結(jié)束初始化，才能進(jìn)行參數(shù)的設(shè)置。二、現(xiàn)金處理1、登記現(xiàn)金日記賬：（從總賬引入）2、進(jìn)行1月31日的庫存現(xiàn)金對(duì)賬。3、現(xiàn)金收付流水帳，有單獨(dú)的初始數(shù)據(jù)錄入，錄入完畢結(jié)束初始化后，重新打開現(xiàn)金收付流水帳，才能錄入現(xiàn)金日記帳記錄，并將日記帳內(nèi)容生成憑證傳遞到總帳系統(tǒng)。三、銀行存款處理1、登記銀行存款日記賬：（從總賬引入）2、錄入銀行對(duì)賬單工商銀行的銀行對(duì)賬單記錄：日期摘要結(jié)算方式結(jié)算號(hào)借方貸方01-01提現(xiàn)現(xiàn)金支票 10161,00001-05付貨款轉(zhuǎn)賬支票101710,00001-08回款5,0003、進(jìn)行工

33、商銀行賬戶的銀行對(duì)賬4、生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。授課日期班 級(jí)11級(jí)財(cái)會(huì)講 次課 時(shí)授課方法講課為主課 題固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)教學(xué)目的掌握固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的操作流程及常用操作功能教學(xué)重點(diǎn)完成固定資產(chǎn)新增、減少及其他變動(dòng)等的日常操作，查看各種賬表；教學(xué)難點(diǎn)期末計(jì)提折舊，進(jìn)行固定資產(chǎn)子系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)的對(duì)賬并結(jié)賬教學(xué)過程固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)目的：掌握固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的操作流程及常用操作功能要求：對(duì)固定資產(chǎn)系統(tǒng)進(jìn)行初始化； 完成固定資產(chǎn)新增、減少及其他變動(dòng)等的日常操作，查看各種賬表；期末計(jì)提折舊，進(jìn)行固定資產(chǎn)子系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)的對(duì)賬并結(jié)賬。資料：一、系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置：與總賬系統(tǒng)相連；允許改變基礎(chǔ)資料

34、編碼。操作要點(diǎn)：固定資產(chǎn)系統(tǒng)可與總賬相連使用，也可獨(dú)立作為設(shè)備管理使用。因此，如果固定資產(chǎn)系統(tǒng)與總賬相連使用時(shí)，一般建議不要選“不提折舊”、“不生成憑證”這兩個(gè)選項(xiàng)。二、基礎(chǔ)資料（一）變動(dòng)方式類別增加代碼方式名稱憑證字摘要對(duì)方科目002.004報(bào)廢記報(bào)廢固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理（二）卡片類別管理代碼名稱使用年限凈殘值率計(jì)量單位預(yù)設(shè)折舊方法固定資產(chǎn)科目累計(jì)折舊科目卡片編碼規(guī)則是否計(jì)提折舊001交通工具105%輛平均年限法16011602JT-由使用狀態(tài)決定是否提折舊002房屋及建筑物205%幢平均年限法16011602FW-不論使用狀態(tài)如何都提折舊003辦公設(shè)備55%臺(tái)平均年限法16011602BG

35、-由使用狀態(tài)決定是否提折舊一、 初始數(shù)據(jù)錄入資產(chǎn)編碼JT-001BG-001FW-001名稱小汽車復(fù)印機(jī)廠房類別交通工具辦公設(shè)備房屋及建筑物計(jì)量單位輛臺(tái)幢數(shù)量111入賬日期經(jīng)濟(jì)用途經(jīng)營用經(jīng)營用經(jīng)營用使用狀態(tài)正常使用正常使用正常使用變動(dòng)方式購入購入自建使用部門財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部車間折舊費(fèi)用科目管理費(fèi)用-折舊費(fèi)管理費(fèi)用-折舊費(fèi)制造費(fèi)用幣別人民幣人民幣人民幣原幣金額400,00020,0001,000,000購進(jìn)累計(jì)折舊無無無預(yù)計(jì)使用期間12060240凈殘值20,0001,00050,000開始使用日期已使用期間182460累計(jì)折舊金額57,0007,600237,500折舊方法平均年限法平均年限法平均

36、年限法操作要點(diǎn)：1、入賬日期只能是初始化期間以前的日期；2、變動(dòng)方式選擇取得固定資產(chǎn)的方式。3、設(shè)置部門、折舊費(fèi)用科目時(shí)必須保證部門、科目、核算項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的一致性，因?yàn)檎叟f憑證中的科目、核算項(xiàng)目信息就是從此獲得的，因此必須對(duì)應(yīng)設(shè)定完整，否則系統(tǒng)無法自動(dòng)計(jì)提折舊。4、購進(jìn)原值是指取得固定資產(chǎn)的價(jià)值。5、購進(jìn)累計(jì)折舊指的是取得固定資產(chǎn)前已存在的累計(jì)折舊值，不參與累計(jì)折舊計(jì)算，一般為零。6、累計(jì)折舊指的是從取得固定資產(chǎn)到系統(tǒng)啟用期間為止，固定資產(chǎn)本單位已計(jì)提的累計(jì)折舊額。7、預(yù)計(jì)使用期間數(shù)錄入時(shí)，注意把預(yù)計(jì)使用年限折算為月份數(shù)后，再進(jìn)行錄入。四、結(jié)束初始化一旦結(jié)束初始化操作，則固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)將不能再

37、修改，如的確需要修改的可反初始化，其具體操作方法為，按住鍵盤上的<Shift>鍵，點(diǎn)擊“工具”菜單，選擇當(dāng)中的“反初始化”選項(xiàng)。授課日期班 級(jí)11級(jí)財(cái)會(huì)講 次課 時(shí)授課方法講課為主課 題固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)教學(xué)目的掌握固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的操作流程及常用操作功能教學(xué)重點(diǎn)完成固定資產(chǎn)新增、減少及其他變動(dòng)等的日常操作，查看各種賬表；教學(xué)難點(diǎn)期末計(jì)提折舊，進(jìn)行固定資產(chǎn)子系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)的對(duì)賬并結(jié)賬教學(xué)過程五、日常業(yè)務(wù)處理（一）新增固定資產(chǎn)：資產(chǎn)編碼BG-008名稱聯(lián)想電腦類別辦公設(shè)備計(jì)量單位臺(tái)數(shù)量3變動(dòng)日期存放地點(diǎn)財(cái)務(wù)部經(jīng)濟(jì)用途經(jīng)營用使用狀態(tài)正常使用變動(dòng)方式購入使用部門財(cái)務(wù)部折舊費(fèi)用科目管理費(fèi)

38、用-折舊費(fèi)幣別人民幣原幣金額12,000（三臺(tái)總計(jì)的金額）購進(jìn)累計(jì)折舊無預(yù)計(jì)使用期間數(shù)60開始使用日期已使用期間0累計(jì)折舊金額0折舊方法動(dòng)態(tài)平均法操作要點(diǎn)：1、在新增卡片時(shí)，入賬日期只能是當(dāng)前或以后期間的時(shí)間。2、如當(dāng)期新增的固定資產(chǎn)是全新的固定資產(chǎn)，在“原值與折舊”卡片中的“購進(jìn)累計(jì)折舊”無需錄入，該項(xiàng)目指的是固定資產(chǎn)在購入前已存在的累計(jì)折舊。3、在錄入同類型的固定資產(chǎn)時(shí)，可通過選擇“新增復(fù)制”選項(xiàng)復(fù)制卡片信息。（二）減少固定資產(chǎn)：將BG001固定資產(chǎn)卡片中復(fù)印機(jī)出售清理。清理日期清理數(shù)量清理費(fèi)用殘值收入變動(dòng)方式12009000出售注：清理費(fèi)用以現(xiàn)金支付；殘值收入存入建行，并不在卡片上體現(xiàn)，

39、直接手工做憑證。操作要點(diǎn)：1、進(jìn)行清理操作后，所產(chǎn)生的變動(dòng)記錄是不能直接通過“刪除”按鈕進(jìn)行刪除操作，只能重新點(diǎn)擊“清理”按鈕進(jìn)入查看清理界面，選擇“刪除”才能進(jìn)行刪除操作；2、卡片清理后，該固定資產(chǎn)的價(jià)值將為零，并且從企業(yè)的固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中消失；（三）固定資產(chǎn)其他變動(dòng)：將JT001固定資產(chǎn)卡片中小汽車的使用部門由財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)為銷售部，折舊費(fèi)用科目也由“管理費(fèi)用-折舊費(fèi)”轉(zhuǎn)為“銷售費(fèi)用-折舊費(fèi)”。操作要點(diǎn)：1、同一張固定資產(chǎn)卡片每期只能做一次變動(dòng)，如當(dāng)期確需要多次調(diào)整，可合并成一次處理，同時(shí)做多個(gè)項(xiàng)目變動(dòng)；2、不涉及金額的增減調(diào)整（如原值調(diào)整、累計(jì)折舊調(diào)整等）的固定資產(chǎn)變動(dòng)，無需生成憑證。（四）

40、利用“憑證管理”功能制作增加、減少固定資產(chǎn)的記賬憑證。操作要點(diǎn)：1、生成記賬憑證時(shí)，如果“變動(dòng)方式”中預(yù)設(shè)的對(duì)方科目等信息不全，則系統(tǒng)會(huì)提示是否手工調(diào)整，選擇“是”可打開憑證進(jìn)行修改保存即可；2、固定資產(chǎn)系統(tǒng)所生成的記賬憑證會(huì)自動(dòng)傳遞到總賬系統(tǒng)。（五）查看固定資產(chǎn)清單等各種賬表。操作要點(diǎn)：1、設(shè)定查詢方案時(shí)，期間選擇“初始期間”表示只查看初始數(shù)據(jù)；2、方案設(shè)置的報(bào)表項(xiàng)目卡片里，可設(shè)定要顯示或不顯示的固定資產(chǎn)報(bào)表項(xiàng)目，并對(duì)固定資產(chǎn)按一定方式小計(jì)、匯總，但匯總前必須先設(shè)排序方式。六、期末處理1、 計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。2、 利用“自動(dòng)對(duì)賬”功能進(jìn)行固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)的對(duì)賬。（可參考下面的操作要

41、點(diǎn)）3、 期末結(jié)賬。操作要點(diǎn)：1、 一旦結(jié)賬，對(duì)于已結(jié)賬會(huì)計(jì)期間的業(yè)務(wù)將不能再進(jìn)行修改和刪除。2、 如需對(duì)已結(jié)賬期間業(yè)務(wù)進(jìn)行修改，可通過按住<Shift>鍵，單擊“期末結(jié)賬”圖標(biāo)，選擇“反結(jié)賬”功能，返回到上一期進(jìn)行數(shù)據(jù)修改。3、 如果需使用自動(dòng)對(duì)帳功能，無論是否使用“固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”科目，都必須新增此科目，否則無法對(duì)帳。授課日期班 級(jí)11級(jí)財(cái)會(huì)講 次課 時(shí)授課方法講課為主課 題工資管理系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)教學(xué)目的掌握工資管理系統(tǒng)的處理流程及日常工作的具體操作方法教學(xué)重點(diǎn)設(shè)置工資項(xiàng)目、定義工資計(jì)算方法、錄入工資數(shù)據(jù)進(jìn)行工資計(jì)算教學(xué)難點(diǎn)計(jì)算個(gè)人所得稅、分配工資費(fèi)用教學(xué)過程工資管理系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)目的：

42、掌握工資管理系統(tǒng)的處理流程及日常工作的具體操作方法要求：對(duì)工資系統(tǒng)進(jìn)行初始化設(shè)置，添加基礎(chǔ)資料；設(shè)置工資項(xiàng)目、定義工資計(jì)算方法、錄入工資數(shù)據(jù)進(jìn)行工資計(jì)算計(jì)算個(gè)人所得稅、分配工資費(fèi)用查看各種工資報(bào)表，結(jié)賬。資料：一、 建立工資類別方案類別名稱：是否多類別：幣 別在職員工否人民幣操作要點(diǎn)：設(shè)置工資類別時(shí)應(yīng)注意，單類別才能用于核算工資數(shù)據(jù)，而匯總類別主要用于匯總多個(gè)單類別的工資數(shù)據(jù)，且只能查看，不能進(jìn)行工資數(shù)據(jù)的計(jì)算工作。因此，在建立獨(dú)立的工資類別時(shí)，不要選擇多類別。二、系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)參數(shù)：要求結(jié)賬與總賬期間同步。三、設(shè)置1、到系統(tǒng)設(shè)置中的基礎(chǔ)資料，將總帳的公共資料中的職員信息修改完善（職員類別、所屬

43、部門）A: 新增職員類別 (輔助資料管理) B:將職員信息修改完善代碼名稱001管理人員002銷售人員003采購人員職員編碼職員姓名職員類別所屬部門個(gè)人賬號(hào)01黎明管理人員財(cái)務(wù)部271235648702張寧管理人員市場(chǎng)部271256843503趙強(qiáng)銷售人員銷售部271325874104王林采購人員采購部2713856984 2、將總帳公共資料中的部門及職員信息數(shù)據(jù)導(dǎo)入到工資系統(tǒng)。操作要點(diǎn)：1、如果用戶已在總賬系統(tǒng)中添加了部門資料，可從總賬系統(tǒng)導(dǎo)入部門信息；2、總賬導(dǎo)入部門信息時(shí)，相同的部門信息只能引入一次，以后如想再引入相同的部門信息只能通過其它工資類別里進(jìn)行引入。3、部門信息一旦使用，不能進(jìn)

44、行修改操作。4、若從總賬導(dǎo)入職員信息，必須帶有職員類別信息，否則無法進(jìn)行費(fèi)用分配。5、設(shè)定職員資料時(shí)應(yīng)注意，必須設(shè)定職員的部門、職員類別，否則無法進(jìn)行工資費(fèi)用分配，這兩項(xiàng)是分配工資費(fèi)用的依據(jù)。6、離職職員資料不要直接刪除，否則會(huì)影響相關(guān)歷史數(shù)據(jù)的正確性。對(duì)于此類職員可通過變動(dòng)處理中的人員變動(dòng)選擇“禁用職員”選項(xiàng)進(jìn)行變動(dòng)處理。7、禁用后的職員如想恢復(fù)使用，可通過職員管理窗口中選擇禁用按鈕恢復(fù)職員的資料。增加銀行資料：代碼名稱賬號(hào)長度1001工商銀行XX支行10操作要點(diǎn)：1、在設(shè)定銀行資料時(shí)，應(yīng)注意設(shè)定賬號(hào)長度，不要把賬號(hào)長度誤認(rèn)為企業(yè)在此銀行的具體賬號(hào)而錄入。2、此項(xiàng)一般只有銀行代發(fā)工資的單位才

45、必設(shè)定。授課日期班 級(jí)11級(jí)財(cái)會(huì)講 次課 時(shí)授課方法講課為主課 題工資管理系統(tǒng)實(shí)訓(xùn)教學(xué)目的掌握工資管理系統(tǒng)的處理流程及日常工作的具體操作方法教學(xué)重點(diǎn)設(shè)置工資項(xiàng)目、定義工資計(jì)算方法、錄入工資數(shù)據(jù)進(jìn)行工資計(jì)算教學(xué)難點(diǎn)計(jì)算個(gè)人所得稅、分配工資費(fèi)用教學(xué)過程四、核算（一）工資項(xiàng)目設(shè)置：項(xiàng)目名稱類型位數(shù)屬性加班工資貨幣2可變項(xiàng)目交通補(bǔ)助貨幣2可變項(xiàng)目病假貨幣2可變項(xiàng)目醫(yī)療保險(xiǎn)貨幣2可變項(xiàng)目養(yǎng)老保險(xiǎn)貨幣2可變項(xiàng)目操作要點(diǎn)：1、新增工資項(xiàng)目時(shí)，如果在工資項(xiàng)目名稱的下拉框中有我們需要增加的項(xiàng)目，必須從下拉菜單中選擇，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)取有關(guān)信息進(jìn)行顯示，不需手工錄入。（下拉框中工資項(xiàng)目資料主要來源于職員信息卡片）2、設(shè)

46、定工資計(jì)算公式時(shí)所需要用的工資項(xiàng)目，都必須預(yù)先在此設(shè)定，否則無法設(shè)置公式。3、設(shè)置工資項(xiàng)目時(shí)，必須注意設(shè)定工資項(xiàng)目的類型，只有貨幣、數(shù)值型的工資項(xiàng)目才能參與工資數(shù)據(jù)加減運(yùn)算，文本型則的不能。（二）工資計(jì)算公式設(shè)置：公式名稱：在職員工應(yīng)發(fā)合計(jì)=基本工資+獎(jiǎng)金+福利費(fèi)+交通補(bǔ)助+加班工資扣款合計(jì)=病假+住房公積金+醫(yī)療保險(xiǎn)+養(yǎng)老保險(xiǎn)+代扣稅實(shí)發(fā)合計(jì)=應(yīng)發(fā)合計(jì)-扣款合計(jì)如果 基本工資<=2000 則住房公積金=基本工資*0.08否則住房公積金=320如果完操作要點(diǎn)：1、設(shè)定計(jì)算公式時(shí)請(qǐng)先點(diǎn)擊“新增”按鈕，將公式編輯完畢時(shí)，切記點(diǎn)擊“保存”按鈕，如出錯(cuò)需要修改時(shí)，可點(diǎn)擊“編輯”按鈕進(jìn)行修改。一個(gè)計(jì)算方法中可設(shè)定多個(gè)運(yùn)算公式，打開公式名稱的下拉菜單可以任意選擇您所設(shè)置的公式；2、設(shè)定公式時(shí)，項(xiàng)目框里的工資項(xiàng)目和運(yùn)算符以及條件語句，不需要手工敲入，可分別通過雙擊鼠標(biāo)左鍵在項(xiàng)目、運(yùn)算符號(hào)、條件語句中進(jìn)行選擇即可；3、利用條件語句設(shè)公式時(shí)，語句間的“”符號(hào)要先刪除，然后再設(shè)判斷條件。五、數(shù)據(jù)（一）設(shè)置工資數(shù)據(jù)輸入過濾器過濾器名稱：在職員工計(jì)算公式：在