投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)估算

1、. .序序 號(hào)號(hào) 年份年份名稱名稱投資額合計(jì)投資額合計(jì)建設(shè)期建設(shè)期生產(chǎn)期生產(chǎn)期備備 注注 1 2 34 5 6 7 81項(xiàng)目工程建設(shè)投資項(xiàng)目工程建設(shè)投資1.1固定資產(chǎn)投資固定資產(chǎn)投資1.1.1土建工程費(fèi)土建工程費(fèi)1.1.2設(shè)備、設(shè)施投資設(shè)備、設(shè)施投資1.1.3安裝工程費(fèi)安裝工程費(fèi)1.1.4其他固定資產(chǎn)其他固定資產(chǎn)1.2固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅1.3無(wú)形資產(chǎn)投資無(wú)形資產(chǎn)投資1.4遞延資產(chǎn)投資遞延資產(chǎn)投資1.4.1項(xiàng)目籌建費(fèi)項(xiàng)目籌建費(fèi)1.4.2開(kāi)辦費(fèi)開(kāi)辦費(fèi)1.4.3勘察設(shè)計(jì)費(fèi)勘察設(shè)計(jì)費(fèi)1.4.4工程監(jiān)理費(fèi)工程監(jiān)理費(fèi)1.4.5員工培訓(xùn)費(fèi)員工培訓(xùn)費(fèi)1.4.6其他其他1.5不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)

2、不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)1.5.1漲價(jià)預(yù)備費(fèi)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)1.5.2實(shí)物預(yù)備費(fèi)實(shí)物預(yù)備費(fèi)1.6建設(shè)期借款利息建設(shè)期借款利息. 表表11 土建工程投資估算表土建工程投資估算表 單位：萬(wàn)元單位：萬(wàn)元序號(hào)序號(hào) 1 12 23 34 45 5磚混結(jié)構(gòu)磚混結(jié)構(gòu)6 6水泥路面水泥路面7 7磚混結(jié)構(gòu)磚混結(jié)構(gòu)8 8透明護(hù)欄透明護(hù)欄9 9綠化綠化10101111.附表附表1-2 設(shè)備、設(shè)施投資明細(xì)估算表設(shè)備、設(shè)施投資明細(xì)估算表 單位：萬(wàn)元單位：萬(wàn)元.單位：萬(wàn)元.1122yzzy.NoImage.NoImage.4.系數(shù)法系數(shù)法. 費(fèi)費(fèi)用用工程工程 土建工程土建工程費(fèi)費(fèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)建筑設(shè)備購(gòu)置費(fèi)建筑工工設(shè)備安裝設(shè)備安裝費(fèi)費(fèi)其它基建費(fèi)

3、其它基建費(fèi)預(yù)備費(fèi)預(yù)備費(fèi) 合合計(jì)計(jì) A工程工程 C1 B工程工程 C2 C工程工程 C2 N工程工程 CN 總計(jì)總計(jì) C.項(xiàng)目正常生產(chǎn)年總成本費(fèi)用表項(xiàng)目正常生產(chǎn)年總成本費(fèi)用表 單位：萬(wàn)元單位：萬(wàn)元.序號(hào)序號(hào)名稱名稱合計(jì)合計(jì)建設(shè)期建設(shè)期生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)期生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)期備注備注1234 生產(chǎn)負(fù)荷生產(chǎn)負(fù)荷 80%100% 1資金使用資金使用52992764.2449.81842.8242.2 1.1建設(shè)投資建設(shè)投資32142764.2449.8 1.1.1土建工程投資土建工程投資1196.21196.2 1.1.2設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)11881000188 1.1.3基地建設(shè)投資基地建設(shè)投資60050

4、0100 1.1.4無(wú)形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)73685 1.1.5不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)及建設(shè)期利息不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)及建設(shè)期利息156.8 156.8 1.2運(yùn)營(yíng)流動(dòng)資金投入運(yùn)營(yíng)流動(dòng)資金投入2085 1842.8242.2 2資金來(lái)源資金來(lái)源52992764.2449.81842.8242.2 2.1世界銀行貸款世界銀行貸款10001000 占總投資的占總投資的18.9%2.2地方政府配套資金地方政府配套資金10001000 占總投資的占總投資的18.9%2.5企業(yè)自籌資金企業(yè)自籌資金3299764.2449.81842.8242.2占總投資的占總投資的62.2%.序號(hào)序號(hào) 年份年份 項(xiàng)目項(xiàng)目 建設(shè)

5、期建設(shè)期 投產(chǎn)期投產(chǎn)期 生產(chǎn)期生產(chǎn)期 . .年初借款本息合計(jì)年初借款本息合計(jì) 1.11.1上年結(jié)轉(zhuǎn)借款余額上年結(jié)轉(zhuǎn)借款余額 1.1.11.1.1銀行借款銀行借款 1.1.21.1.2國(guó)家有償資金國(guó)家有償資金 1.21.2本年借款本年借款 1.2.11.2.1銀行借款銀行借款 1.2.21.2.2國(guó)家、地方有償資金國(guó)家、地方有償資金 1.31.3上年結(jié)轉(zhuǎn)借款應(yīng)計(jì)利息上年結(jié)轉(zhuǎn)借款應(yīng)計(jì)利息 1.3.11.3.1銀行借款銀行借款 1.3.21.3.2國(guó)家、地方有償資金國(guó)家、地方有償資金 1.41.4本年借款應(yīng)計(jì)利息本年借款應(yīng)計(jì)利息 1.4.11.4.1銀行借款銀行借款 1.4.21.4.2國(guó)家有償資金

6、國(guó)家有償資金 2 2本年還本付息額本年還本付息額 2.12.12.22.2本年償還利息本年償還利息本年償還本金本年償還本金 2.2.12.2.1銀行借款銀行借款 2.2.22.2.2國(guó)家、地方有償資金國(guó)家、地方有償資金 3 3償還本息資金來(lái)源償還本息資金來(lái)源 3.13.1利潤(rùn)利潤(rùn) 3.23.2折舊折舊 3.33.3攤銷費(fèi)攤銷費(fèi) 3.43.4其它資金（建設(shè)期利息）其它資金（建設(shè)期利息） 4 4還款后借款余額還款后借款余額 借款還本付息估算表借款還本付息估算表單位：萬(wàn)元單位：萬(wàn)元.序序 號(hào)號(hào) 年年 份份名名 稱稱建建 設(shè)設(shè) 期期生生 產(chǎn)產(chǎn) 運(yùn)運(yùn) 營(yíng)營(yíng) 期期1 12 2 3 34 45 56 67

7、71 1年末借款本息合計(jì)年末借款本息合計(jì)1233 12332944.8 2214.8 1484.8 754.8 24.81.11.1上年結(jié)轉(zhuǎn)借款余額上年結(jié)轉(zhuǎn)借款余額 1233 2944.8 2214.8 1484.8 754.8 24.81.21.2本年借款本年借款1200120016001600 1.31.3上年結(jié)轉(zhuǎn)借款利息上年結(jié)轉(zhuǎn)借款利息 67.8 141.9 101.7 61.6 21.4 0.71.41.4本年借款應(yīng)計(jì)利息本年借款應(yīng)計(jì)利息33 44 2 2本年還本付息額本年還本付息額 871.9 831.7791.6 751.425.5 2.12.1本年償還利息本年償還利息 141.9

8、 101.7 61.621.4 0.7 2.22.2本年償還本金本年償還本金 730 730 730 730 24.83 3償還本息資金來(lái)源償還本息資金來(lái)源 871.9 831.7791.6 751.4 730.73.13.1未分配利潤(rùn)未分配利潤(rùn) 680 680 680 680 680 680 680 680 680 6803.23.2折舊折舊 50 50 50 50 50 50 50 50 50 503.33.3其它資金其它資金( (利息利息) )-141.9 101.761.621.4 0.74 4還款后借款余額還款后借款余額 1233 2944.8 2214.8 1484.8 754.8

9、 24.8 05 5還清貸款后結(jié)余金額還清貸款后結(jié)余金額 705.2 . 序序 號(hào)號(hào) 項(xiàng)目名稱項(xiàng)目名稱 建設(shè)期建設(shè)期 生產(chǎn)期生產(chǎn)期 4 61資金來(lái)源資金來(lái)源 1.1工程建設(shè)投資工程建設(shè)投資 1.1.1國(guó)家及地方財(cái)政資金國(guó)家及地方財(cái)政資金 1.1.1.1有償資金有償資金 1.1.1.2無(wú)償資金無(wú)償資金 1.1.2銀行借款銀行借款 1.1.3企業(yè)自籌企業(yè)自籌 1.2流動(dòng)資金流動(dòng)資金 1.2.1銀行借款銀行借款 1.2.2企業(yè)自籌企業(yè)自籌 1.3利潤(rùn)總額利潤(rùn)總額 1.4折舊費(fèi)折舊費(fèi) 1.5攤銷費(fèi)攤銷費(fèi) 1.6財(cái)務(wù)費(fèi)財(cái)務(wù)費(fèi) 1.7回收固定資產(chǎn)余值回收固定資產(chǎn)余值 1.8回收流動(dòng)資金回收流動(dòng)資金 2資金

10、運(yùn)用資金運(yùn)用 2.1工程建設(shè)投資工程建設(shè)投資 2.2流動(dòng)資金流動(dòng)資金 2.3企業(yè)所得稅企業(yè)所得稅 2.4償還建設(shè)投資借款本金償還建設(shè)投資借款本金 2.5支付建設(shè)投資借款利息支付建設(shè)投資借款利息 2.6歸還流動(dòng)資金借款本金歸還流動(dòng)資金借款本金 2.7支付流動(dòng)資金借款利息支付流動(dòng)資金借款利息 3盈余資金盈余資金 4累計(jì)盈余資金累計(jì)盈余資金 .序號(hào)序號(hào) 年年份份成本項(xiàng)目成本項(xiàng)目建設(shè)期建設(shè)期生生 產(chǎn)產(chǎn) 運(yùn)運(yùn) 營(yíng)營(yíng) 期期1 12 23 34 45 5.n n0 0生產(chǎn)負(fù)荷（生產(chǎn)負(fù)荷（% %）1 1原輔材料費(fèi)原輔材料費(fèi)2 2動(dòng)力燃料費(fèi)動(dòng)力燃料費(fèi)3 3工資及福利費(fèi)工資及福利費(fèi)4 4折舊費(fèi)折舊費(fèi)5 5大修費(fèi)大

11、修費(fèi)6 6財(cái)務(wù)費(fèi)財(cái)務(wù)費(fèi)7 7攤銷費(fèi)攤銷費(fèi)8 8管理費(fèi)管理費(fèi)9 9銷售費(fèi)銷售費(fèi)1010其他費(fèi)其他費(fèi)用用1111成本總費(fèi)用成本總費(fèi)用11.111.1固定成本固定成本11.211.2變動(dòng)成本變動(dòng)成本1313經(jīng)營(yíng)成本經(jīng)營(yíng)成本.序號(hào) 年 份項(xiàng) 目建設(shè)期生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)期1234567812 生產(chǎn)負(fù)荷（%） 50100100100100100100 1001外購(gòu)原材料 7.2319.3319.3319.3319.3319.3319.3 319.31.1紫蘇種植 7.214.414.414.414.414.414.4 14.41.2紫蘇種雞養(yǎng)殖 59.859.859.859.859.859.8 59.81.3專用飼

12、料 245.1245.1245.1245.1245.1245.1 245.12外購(gòu)燃料及動(dòng)力 934.334.334.334.334.334.3 34.32.1紫蘇種植 9181818181818 182.2紫蘇種雞養(yǎng)殖 13.413.413.413.413.413.4 13.42.3專用飼料 2.92.92.92.92.92.9 2.93工資及福利費(fèi) 3378.178.178.178.178.178.1 78.13.1紫蘇種植 33666666666666 663.2紫蘇種雞養(yǎng)殖 10.610.610.610.610.610.6 10.63.3專用飼料 1.51.51.51.51.51.5

13、1.54修理費(fèi) 65.965.965.965.965.965.9 65.95折舊費(fèi) 263.5263.5263.5263.5263.5263.5 263.56攤銷費(fèi) 27.927.927.927.927.911.2 11.27財(cái)務(wù)費(fèi) 11.566.123.6 8其他費(fèi)用 3.5151515151515 159管理和銷售費(fèi) 91.3220.7220.7220.7220.7220.7220.7 220.710總成本費(fèi)用 155.51090.81048.31024.71024.71024.71008 100810.1固定成本 106.3659.1616.6593593593576.3 576.310

14、.2可變成本 49.2431.7431.7431.7431.7431.7431.7 431.711經(jīng)營(yíng)成本 144733.3733.3733.3733.3733.3733.3 733.3上海種養(yǎng)加項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算表上海種養(yǎng)加項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算表 單位單位:萬(wàn)元萬(wàn)元. 上海種養(yǎng)加項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊與無(wú)形和遞延資產(chǎn)攤銷估算表上海種養(yǎng)加項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊與無(wú)形和遞延資產(chǎn)攤銷估算表 單位：萬(wàn)元單位：萬(wàn)元 序號(hào)項(xiàng)目名稱年限折舊及攤銷年份34567891011121工程20 1.1原值 520 1.2折舊 262626262626262626261.3凈值 4944684424163903643383122

15、862602建筑物20 2.1原值 1168.5 2.2折舊 58.458.458.458.458.458.458.458.458.458.42.3凈值 1110.11051.7993.3934.9876.5818.1759.7701.3642.9584.53設(shè)備10 3.1原值 1790.8 3.2折舊 179.1179.1179.1179.1179.1179.1179.1179.1179.1179.13.3凈值 1611.71432.61253.51074.4895.3716.2537.1358178.904無(wú)形資產(chǎn)10 4.1原值 112 4.2攤銷 11.211.211.211.211

16、.211.211.211.211.211.24.3凈值 100.889.678.467.25644.833.622.111.205 遞延資產(chǎn)5 5.1原值 83.3 5.2攤銷 16.716.716.716.716.7 5.3凈值 66.649.933.216.50 折舊合計(jì) 263.5263.5263.5263.5263.5263.5263.5263.5263.5263.5 攤銷合計(jì) 27.927.927.927.927.911.211.211.211.211.2 殘值合計(jì) 844.5.序號(hào)序號(hào)項(xiàng)目項(xiàng)目單位單位(元元/噸噸)比例（比例（%）消耗定額（噸）消耗定額（噸）噸成本（元）噸成本（元）

17、1400噸成本噸成本1原材料原材料 1751 245.141.1玉米玉米1100600.666092.41.2麩皮麩皮90050.05456.31.3豆粕豆粕2400200.248067.21.4棉粕棉粕150050.057510.51.5菜粕菜粕110020.02223.081.6魚粉魚粉460010.01466.441.7植物油植物油730010.017310.221.8添加劑（含紫蘇）添加劑（含紫蘇）50006 60.06300421.9包裝材料包裝材料 5072燃料和動(dòng)力燃料和動(dòng)力 212.942.1水水0.5元元/度度 40度度202.82.2電電1.0元元/噸噸 110.143工資

18、及福利費(fèi)工資及福利費(fèi) 111.54 單位生產(chǎn)成本單位生產(chǎn)成本 1783249.62.（一）增值稅（一）增值稅.（二）營(yíng)業(yè)稅（二）營(yíng)業(yè)稅.上海項(xiàng)目產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算表上海項(xiàng)目產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算表 單位：萬(wàn)元單位：萬(wàn)元序序號(hào)號(hào) 項(xiàng)目名稱項(xiàng)目名稱 單位單位 單價(jià)單價(jià) (元元)建設(shè)期建設(shè)期生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)期生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)期 2 3 12 生產(chǎn)負(fù)荷生產(chǎn)負(fù)荷(%) 50 100100 100 產(chǎn)量產(chǎn)量收入收入產(chǎn)量產(chǎn)量收入收入 產(chǎn)量產(chǎn)量收入收入1銷售收入銷售收入 1141 2759 27591.1 紫蘇種植紫蘇種植 2282 22821.1.1紫蘇鮮葉紫蘇鮮葉萬(wàn)枚萬(wàn)枚/畝畝0.13801040

19、1602080 16020801.1.2紫蘇二級(jí)葉紫蘇二級(jí)葉公斤公斤/畝畝8010080200160 2001601.1.3紫蘇三級(jí)葉及莖紫蘇三級(jí)葉及莖公斤公斤/畝畝370021140042 1400421.2紫蘇種雞養(yǎng)殖紫蘇種雞養(yǎng)殖 197 1971.2.1孵化種雞苗孵化種雞苗萬(wàn)只萬(wàn)只1元元/只只 156156 1561561.2.2淘汰雞收入淘汰雞收入萬(wàn)只萬(wàn)只20元元/只只 1.632 1.6321.2.3副產(chǎn)品收入副產(chǎn)品收入 9 91.3紫蘇雞飼料加工紫蘇雞飼料加工噸噸2000 1400280 14002802銷售稅金及附加銷售稅金及附加 207.1 456.9 456.92.1增值稅增

20、值稅 191.9 423 4232.1.1銷項(xiàng)稅（銷項(xiàng)稅（17% ） 194 469 4692.1.2進(jìn)項(xiàng)稅（進(jìn)項(xiàng)稅（13%） 2.1 46 462.2城市建設(shè)維護(hù)稅城市建設(shè)維護(hù)稅 9.6 21.2 21.22.3教育費(fèi)附加教育費(fèi)附加 5.6 12.7 12.7 .序序號(hào)號(hào) 項(xiàng)目名稱項(xiàng)目名稱 合合 計(jì)計(jì)23456781112 1銷售收入銷售收入11412759275927592759275927592759287312 總成本費(fèi)用總成本費(fèi)用155.51091.10481024.71024.710251008100810408.73流轉(zhuǎn)稅及附加流轉(zhuǎn)稅及附加207.1457456.9456.945

21、6.94574574574776.14利潤(rùn)總額利潤(rùn)總額778.41211.12541277.41277.412771294129413546.25 企業(yè)所得稅企業(yè)所得稅256.9400413.8421.5421.54224274274470.46稅后利潤(rùn)稅后利潤(rùn)521.5812840855.9855.98568678679075.87盈余公積金盈余公積金26.140.64242.842.842.843.443.4 907.78盈余公益金盈余公益金26.140.64242.842.842.843.443.49 未分配利潤(rùn)未分配利潤(rùn)469.37307567707707707807808168.10

22、未分配利潤(rùn)未分配利潤(rùn)累累 計(jì)計(jì)469.31200195627263496246750478168 生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)期. 序序 號(hào)號(hào) 年份年份項(xiàng)目項(xiàng)目 建設(shè)期建設(shè)期 生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)期生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)期123456 1現(xiàn)金流入現(xiàn)金流入(CI) 1.1銷售收入銷售收入 1.2回收固資殘值回收固資殘值 1.3回收流資回收流資 2現(xiàn)金流出現(xiàn)金流出(CO) 2.1基建投資基建投資 2.2流動(dòng)資金流動(dòng)資金 2.3經(jīng)營(yíng)成本經(jīng)營(yíng)成本 2.4各項(xiàng)稅金各項(xiàng)稅金 2.4.1流轉(zhuǎn)及附加流轉(zhuǎn)及附加 2.4.2企業(yè)所得稅企業(yè)所得稅 3凈現(xiàn)金流量?jī)衄F(xiàn)金流量(CICO) 4累計(jì)凈現(xiàn)金流量累計(jì)凈現(xiàn)金流量 5財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV） 6累計(jì)財(cái)

23、務(wù)凈現(xiàn)值累計(jì)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 .表表B10B10項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表人民幣單位：萬(wàn)元人民幣單位：萬(wàn)元序號(hào)序號(hào)項(xiàng)目項(xiàng)目合計(jì)合計(jì)計(jì)算期計(jì)算期1 12 234.n1 1現(xiàn)金流入現(xiàn)金流入1.11.1營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)收入1.21.2補(bǔ)貼收入補(bǔ)貼收入1.31.3回收固定資產(chǎn)余值回收固定資產(chǎn)余值1.41.4回收流動(dòng)資金回收流動(dòng)資金2 2現(xiàn)金流出現(xiàn)金流出2.12.1項(xiàng)目資本金項(xiàng)目資本金2.22.2借款本金償還借款本金償還2.32.3借款利息支付借款利息支付2.42.4經(jīng)營(yíng)成本經(jīng)營(yíng)成本2.52.5營(yíng)業(yè)稅金及附加營(yíng)業(yè)稅金及附加2.62.6所得稅所得稅2.72.7維持運(yùn)營(yíng)投資維持運(yùn)營(yíng)投資3 3凈現(xiàn)金流量（

24、凈現(xiàn)金流量（1-21-2）4 4累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量5 5調(diào)整所得稅調(diào)整所得稅6 6所得稅后凈現(xiàn)金流量（所得稅后凈現(xiàn)金流量（3-3-5 5）7 7累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流量累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流量計(jì)算指標(biāo)：資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（計(jì)算指標(biāo)：資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（% %）注：注：1.1.項(xiàng)目資本金包括用于建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金的資金。項(xiàng)目資本金包括用于建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金的資金。 2. 2.對(duì)外商投資項(xiàng)目，現(xiàn)金流出中應(yīng)增加職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金科目。對(duì)外商投資項(xiàng)目，現(xiàn)金流出中應(yīng)增加職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金科目。 3. 3.本表適用于新設(shè)法人項(xiàng)目與既有法人項(xiàng)目本表適用于新設(shè)

25、法人項(xiàng)目與既有法人項(xiàng)目“有項(xiàng)目有項(xiàng)目”的現(xiàn)金流量分析。的現(xiàn)金流量分析。.表表B11B11投資各方現(xiàn)金流量表投資各方現(xiàn)金流量表人民幣單位：萬(wàn)元人民幣單位：萬(wàn)元序號(hào)序號(hào)項(xiàng)目項(xiàng)目合計(jì)合計(jì)計(jì)算期計(jì)算期1 12 234.n1 1現(xiàn)金流入現(xiàn)金流入1.11.1實(shí)分利潤(rùn)實(shí)分利潤(rùn)1.21.2資產(chǎn)處置收益分配資產(chǎn)處置收益分配1.31.3租賃費(fèi)收入租賃費(fèi)收入1.41.4技術(shù)轉(zhuǎn)讓或使用收入技術(shù)轉(zhuǎn)讓或使用收入1.51.5其他現(xiàn)金流入其他現(xiàn)金流入2 2現(xiàn)金流出現(xiàn)金流出2.12.1實(shí)繳資本實(shí)繳資本2.22.2租賃資產(chǎn)支出租賃資產(chǎn)支出2.32.3其他現(xiàn)金流出其他現(xiàn)金流出3 3凈現(xiàn)金流量（凈現(xiàn)金流量（1-21-2）計(jì)算指標(biāo)：投

26、資各方財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（計(jì)算指標(biāo)：投資各方財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（% %）注：本表可按不同投資方分別編制注：本表可按不同投資方分別編制 1. 1.投資各方現(xiàn)金流量表既適用于內(nèi)資企業(yè)也適用于外商投資企業(yè)；既適用于合資企業(yè)也適用于合作企業(yè)。投資各方現(xiàn)金流量表既適用于內(nèi)資企業(yè)也適用于外商投資企業(yè)；既適用于合資企業(yè)也適用于合作企業(yè)。 2. 2.投資各方現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金流入是指出資方因該項(xiàng)目的實(shí)施所實(shí)際獲得的各種收入；現(xiàn)金流出是指出資方因該項(xiàng)目的實(shí)施投資各方現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金流入是指出資方因該項(xiàng)目的實(shí)施所實(shí)際獲得的各種收入；現(xiàn)金流出是指出資方因該項(xiàng)目的實(shí)施所實(shí)際投入的各種支出。表中科目應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目具體情況調(diào)整。所實(shí)際

27、投入的各種支出。表中科目應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目具體情況調(diào)整。 （1 1）實(shí)分利潤(rùn)是指投資者有項(xiàng)目獲取的利潤(rùn)。）實(shí)分利潤(rùn)是指投資者有項(xiàng)目獲取的利潤(rùn)。 （2 2）資產(chǎn)處置收益分配是指對(duì)有明確的合營(yíng)期限或合資期限的項(xiàng)目，在期滿時(shí)對(duì)資產(chǎn)余值按股比或約定比例的分配。）資產(chǎn)處置收益分配是指對(duì)有明確的合營(yíng)期限或合資期限的項(xiàng)目，在期滿時(shí)對(duì)資產(chǎn)余值按股比或約定比例的分配。 （3 3）租賃費(fèi)收入是指出資方將自己的資產(chǎn)租賃給項(xiàng)目使用所獲得的收入，此時(shí)應(yīng)將資產(chǎn)價(jià)值作為現(xiàn)金流出，列為租賃資產(chǎn)）租賃費(fèi)收入是指出資方將自己的資產(chǎn)租賃給項(xiàng)目使用所獲得的收入，此時(shí)應(yīng)將資產(chǎn)價(jià)值作為現(xiàn)金流出，列為租賃資產(chǎn)支支出科目。出科目。 （4 4）技術(shù)轉(zhuǎn)讓或使用收入是指出資方將專利或?qū)Ｓ屑夹g(shù)轉(zhuǎn)讓或允許該項(xiàng)目使用所獲得的收入。）技術(shù)轉(zhuǎn)讓或使用收入是指出資方將專利或?qū)Ｓ屑夹g(shù)轉(zhuǎn)讓或允許該項(xiàng)目使用所獲得的收入。.年份年份曲線曲線 1 1曲線曲線 2 2金額（萬(wàn)元）金額（萬(wàn)元）.序序號(hào)號(hào) 年份年份欄目欄目建設(shè)期建設(shè)期生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)期生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)期1234567811121現(xiàn)金流入現(xiàn)金流入 114127592759275927592759275942721.1銷售收入銷售收入 114127592759275927592759275927591.2固資回收固資回收 844