財務(wù)系統(tǒng)崗位職責(zé)

1、財務(wù)系統(tǒng)崗位職責(zé)一財務(wù)總監(jiān)職責(zé)1.建立健全財務(wù)管理機構(gòu),合理設(shè)置會計崗位、配備財務(wù)人員,保證財務(wù)管理工作的順利開展。2.建立健全財務(wù)管理制度和會計核算體系、信用管理體系,加強制度建設(shè),完善會計核算與財務(wù)管理工作,細化各崗位職責(zé)和內(nèi)部控制制度。3.全面領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)工作,加強財務(wù)部門與公司各職能部門的協(xié)調(diào),優(yōu)化會計核算流程,保證會計核算工作的有效進行。4. 審核投資項目的可行性報告,參與重大經(jīng)營決策和重要經(jīng)濟合同的會簽,審核各項經(jīng)營決策的可行性分析報告,參與擬訂籌資方案,審查重大資金支付方案。5.參與重大投資方案的審定,擬定公司的利潤分配方案。6.參與企業(yè)年度計劃的編制和認證,審批各項財產(chǎn)物資的申購計

2、劃。7,組織財務(wù)預(yù)算的編制,擬定財務(wù)預(yù)算編制方案,檢查預(yù)算執(zhí)行情況,嚴格控制各項費用。8.負責(zé)組織經(jīng)營績效分析和財務(wù)分析,召開分析會議,為經(jīng)營決策提供依據(jù)。9.審核向外提供的各類報表,及時督促集團各項財務(wù)報表的上報,保證各項報表的準確性和時效性。10.協(xié)調(diào)各部門進行財產(chǎn)的盤點和清查,保證盤點工作有效順利進行,保證資產(chǎn)的安全與完整。11.負責(zé)組織集團各項財務(wù)制度和相關(guān)財務(wù)文件的學(xué)習(xí)與培訓(xùn),并積極落實各項具體財務(wù)規(guī)定,使財務(wù)工作規(guī)范化,標準化。12. 負責(zé)信用管理工作,審批信用管理方案和往來款項對賬工作方案,負責(zé)監(jiān)督業(yè)務(wù)部門與客戶的對賬工作,負責(zé)組織對超期超額賬款的催收,加強風(fēng)險控制。13.負責(zé)對

3、外重大重要事項的協(xié)調(diào),協(xié)調(diào)好銀行、稅務(wù)部門及政府經(jīng)濟職能部門的關(guān)系,積極爭取稅收優(yōu)惠政,合理進行稅收籌劃。14.負責(zé)財務(wù)人員的管理和考核,組織財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高財人員的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力,為集團培養(yǎng)和輸送財務(wù)人員。15.及時解決財務(wù)工作中出現(xiàn)的各種問題,對出現(xiàn)的重大疑難問題組織討論,確定解決方案,對于須集團層面解決的問題應(yīng)及時上報。16.負責(zé)管理所屬分公司和子公司的財務(wù)管理工作。二、財務(wù)部長1.全面負責(zé)財務(wù)部門日常會計核算與財務(wù)管理工作,建立并不斷完善會計核算體系。2.負責(zé)擬訂財務(wù)管理制度方案,加強財務(wù)制度建設(shè),建立健全公司財務(wù)核算體系和內(nèi)部控制制度、財務(wù)管理制度。,3.負責(zé)財務(wù)預(yù)算的監(jiān)

4、督執(zhí)行、,審核各項費用開支,杜絕不合理開支。4.負責(zé)加強與公司各職能部門的協(xié)調(diào)與配合,使財務(wù)工作有效的開展。5.進行經(jīng)營績效分析和財務(wù)分析,為經(jīng)營決策提供依據(jù),參與公司經(jīng)營分析會議,提出合理化建議。6.組織學(xué)習(xí)和落實集團各項財務(wù)制度和財務(wù)相關(guān)規(guī)定,規(guī)范會計核算和財務(wù)管理工作7. 按月編制本部門的工作計劃,以保證各項工作有計劃地進行,負責(zé)制定部門財務(wù)人員考核方案,負責(zé)財務(wù)部人員績效評定工作,充分調(diào)動財務(wù)人員的工作積極性。8.組織財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)與學(xué)習(xí),不斷提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)水平。為集團培養(yǎng)和輸送財務(wù)人才。9檢查各崗位財務(wù)人員的工作情況,及時解決會計工作中出現(xiàn)的問題,對財務(wù)人員的工作進

5、行指導(dǎo),提供支持。10.。負責(zé)組織關(guān)聯(lián)往來的核對和在途物資的清理,保證關(guān)聯(lián)往來核對相符和在途物資的的及時清理11.具體組織財產(chǎn)清查盤點工作,保證賬實相符。12.監(jiān)督業(yè)務(wù)部門與客戶進行往來賬款的核對,督促業(yè)務(wù)部門及時催收貨款。13.審核返利估算,督促對返利的催收。14.督促月底及時時行結(jié)賬處理,指導(dǎo)相關(guān)賬目的調(diào)整,及時指導(dǎo)編制較復(fù)雜的會計憑證,使財務(wù)報表及時編制完成,負責(zé)財務(wù)報告、管理報告及對外報送資料的審核。15.負責(zé)接待并協(xié)助各級稅務(wù)部門、財政部門、會計師事務(wù)所及稅務(wù)師事務(wù)所等有關(guān)部門完成稅務(wù)稽查、財務(wù)檢查及財務(wù)審計工作16.指導(dǎo)納稅申報,保證稅負的均衡性,審核納稅表及相關(guān)報送資料,積極協(xié)調(diào)

6、稅務(wù)機關(guān)的關(guān)系,爭取稅收優(yōu)惠政策,合理進行稅收籌劃。17. 協(xié)助財務(wù)總監(jiān)開展工作,按時完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其它臨時事項。三、購進主管會計崗位職責(zé)1. 整理與審核購進入庫單據(jù):每天整理核對采購中心交過來的入庫單、退補價單、上游客戶送貨單、非購進入庫單等購進入庫單據(jù),審核每日購進入庫匯總明細表,保證入庫分類匯總的準確性,保證購進入庫單據(jù)的完整性和準確性。2.對非購進入庫進行審核,屬于返利入庫的要交返利管理會計審核確認。3. 將每日購進入庫單據(jù)按每日購進入庫明細表的順序清理一致,并與時空系統(tǒng)數(shù)據(jù)核對,保證一致。4編制購進入庫記賬制證:打開財務(wù)時空接口程序,進行購進數(shù)據(jù)上傳,生成記賬憑證,如有新增客戶及其他

7、核算項目則及時進行維護添加。(對未使用財務(wù)時空接口程序的,應(yīng)在金蝶中導(dǎo)入時空數(shù)據(jù)制作記賬憑證,5、編制購進付款憑證:接收銀行出納轉(zhuǎn)來的供應(yīng)商付款單據(jù),并審查付款簽字手續(xù)是否完備、收款單位與銀行付款單上的收款單位是否一致,將付款單據(jù)中付款客戶和付款方式錄入金蝶中編制購進付款記賬憑證6、每日核對金蝶與時空系統(tǒng)中庫存商品購進總額、應(yīng)付賬款總額與明細客戶金額,不相符的要查明原因,及時處理。保證金蝶與時空系統(tǒng)中的存貨購進、購進往來一致。次月3日前必須將上月金蝶系統(tǒng)中全部購進入庫按類別與時空進行核對并保證一致。7、在金蝶中對存貨、購進往來單位等與購進業(yè)務(wù)相關(guān)的會計科目(包括明細科目與核算項目及時提出維護需

8、求。8、根據(jù)客戶及計采部的需要提供供應(yīng)商客戶貨款結(jié)算的明細查詢。9.及時清理預(yù)付賬款,對長期掛預(yù)付賬款而無商品入庫的向部長報告并跟蹤處理。10、監(jiān)督庫存商品的月末盤點,跟進盤存差異原因及處理。11. 主導(dǎo)與供應(yīng)商的賬款(含未開稅票核對。12. 協(xié)助其他會計崗位的工作,完成領(lǐng)導(dǎo)安排的臨時工作和專項工作。四、返利核算會計1、收取返利的賬務(wù)處理:將出納轉(zhuǎn)來的返利繳款通知單與結(jié)算票據(jù)進行分類并進行返利實收的帳務(wù)處理。2、對已確認實現(xiàn)的返利進行計提掛賬,對計提掛賬返利及實收返利應(yīng)及時在返利軟件中進行登記,包括實收返利的記賬憑證編號和對應(yīng)會計科目。3、建立返利備查賬簿,對變相返利及票折返利進行備查登記。4

9、、及時將返利繳款通知單編號備查,負責(zé)向客戶或業(yè)務(wù)員提供實收返利的查詢,包括以前年度返利收取查詢。5.、核對金蝶中應(yīng)收返利余額與返利軟件中尚未收取返利金額,保證相符一致,如有差異及時協(xié)調(diào)處理。6、對涉及返利的會計科目(包括明細科目與核算項目提出維護需求。10協(xié)助其他會計崗位的工作,完成領(lǐng)導(dǎo)安排的臨時工作和專項工作。五、返利管理會計1、審核返利合同(含變相返利合同協(xié)議、下同協(xié)議,規(guī)范和統(tǒng)一返利協(xié)議文本格式,對返利協(xié)議發(fā)生變更的,要及時督促采供部業(yè)務(wù)員與供應(yīng)商簽訂補充合同協(xié)議。2.根據(jù)返利繳款通知單,對不同形式的返利開具相應(yīng)的收入發(fā)票。3、返利的催收:對符合返利合同協(xié)議實現(xiàn)條件的返利,要及時督促計采

10、部對返利的催收、清算,負責(zé)督促計采部按月(季進行返利的估算。4、在返利軟件中及時審核與返利相關(guān)的購進與付款數(shù)據(jù),對達到返利實現(xiàn)條款的返利要及時進行返利估算的賬務(wù)處理。5、合同、協(xié)議的管理:負責(zé)返利合同、協(xié)議的登記、催收和保管,以備稅務(wù)稽查時使用。對會務(wù)費、管理費、咨詢費、運輸?shù)确道问竭€要進行相關(guān)輔助資料(如簽到、方案、協(xié)議、會場圖片等的收集和保管。6. 分析、查明實收和預(yù)估返利兩者差異的原因。7、協(xié)助其他會計崗位的工作,完成領(lǐng)導(dǎo)安排的臨時工作和專項工作。六、進項稅票及付款審核會計1、購進稅票審核:審核上游客戶購進稅票,保證稅票相關(guān)信息準確、真實、有效;2、貨款支付審核:根據(jù)金蝶中應(yīng)付賬款余額

11、及未開票余額進行購進貨款支付的審核,對未開具發(fā)票的購進往來不予審核付款。3、稅票時空登記:及時在時空中對收取的購進稅票與對應(yīng)的購進入庫數(shù)量與金額進行核對,對購進入庫已收取稅票作出批注登記。4、及時在金蝶中錄入購進增值稅專用發(fā)票制作進項稅額抵扣的憑證。每月核對金蝶與時空中已收取購進稅票與尚未開具稅票金額是否一致,如不一致要及時進行更正調(diào)整5、購進稅票催收:加強與采購部溝通,定期提供最新稅票催收表,特別是預(yù)付賬款的購進業(yè)務(wù)的發(fā)票催收。6、向客戶或業(yè)務(wù)員提供已收取供應(yīng)商購進稅票的查詢及應(yīng)付貨款查詢,對于有疑問的及時導(dǎo)出相關(guān)數(shù)據(jù)進行核對,找出差異的原因,及時解決。協(xié)助提供開具承兌及貼現(xiàn)時所需購進業(yè)務(wù)的

12、稅票資料。7、購進稅票的及時傳遞:每日將收到的客戶的購進稅票及時交稅務(wù)會計,以便稅務(wù)會計及時進行稅票認證。保證不遺失稅票。8、客戶資料信息的維護:對于有供應(yīng)商無客戶資料的,及時新增客戶信息,保證憑證錄入的準確性9 協(xié)助其他會計崗位的工作,完成領(lǐng)導(dǎo)安排的臨時工作和專項工作。七、采購付款結(jié)算審核員1.負責(zé)對供應(yīng)商付款金額的審核:在時空中查看供應(yīng)商應(yīng)付賬款金額及稅票開具情況,審核付款金額是否在應(yīng)付賬款金額范圍內(nèi),發(fā)票是否已開具。對尚未開票的購進貨款不予審核支付。2.根據(jù)合同審核有無提前付款的情況,對提前支付供應(yīng)商貨款的不予審核支付,對預(yù)付賬款特別是大額預(yù)付賬款嚴格按合同和集團審查制度進行審核。對上一

13、次預(yù)付賬款的購進入庫商品尚未開具發(fā)票的,預(yù)付賬款不予審核辦理。3.查看供應(yīng)商供貨商品的庫存情況,對商品大量積壓的暫緩審核并向質(zhì)管部和計采部反饋。4.根據(jù)合同協(xié)議,審核貨款的支付方式,盡量使用承兌匯票支付貨款。5.根據(jù)采購資金支付計劃和實際資金狀況,合理安排各供應(yīng)商的貨款支付金額。6.及時向客戶催收購進稅票,。7.在審核支付貨款時進行供應(yīng)商貨款的對賬,對有差異的及時核對,跟蹤處理。7.協(xié)助其他會計崗位的工作,完成領(lǐng)導(dǎo)安排的臨時工作和專項工作。八、銷售主管會計1. 每天按天接收收銀結(jié)算組轉(zhuǎn)來的商品銷售出庫資料,資料包括:收銀日報表,包括收款結(jié)算分類和銷售分類。.銷售出庫匯總明細表:包括藥品(西藥、

14、中藥村、計生、醫(yī)療器械等.銷售出庫明細單據(jù):商品銷售出庫單、銷售退補價單、銷售退回單等及相應(yīng)的附件(包退補價協(xié)議或手續(xù)、銷售退回入庫單據(jù)等收款結(jié)算分類明細表:包括現(xiàn)金、支票、銀行卡 應(yīng)付貨款對沖(易貨、承兌匯票等發(fā)票使用明細分類表及發(fā)票記賬聯(lián):包括增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票2進入時空系統(tǒng)核對時空數(shù)據(jù)與銷售出庫庫匯總明細表數(shù)據(jù)是否一致,如不一致要查明原因并與業(yè)務(wù)部溝通,達到一致3將銷售出庫的明細單據(jù)按銷售出庫匯總明細表的順序整理核對一致,將各類結(jié)算單據(jù)(包括銀聯(lián)刷卡單、承兌匯票的復(fù)印件按收款結(jié)算分類明細表順序清理核對一致。整理勾對應(yīng)收賬款欠條,勾對相符后轉(zhuǎn)交信用管理中心。4.編制銷售記賬憑證:打開

15、財務(wù)時空接口程序進行銷售及結(jié)算數(shù)據(jù)上傳,生成記賬憑證,并對生成的記賬憑證進行相關(guān)會計科目(包括明細科目和核算項目進行手工修改。5、及時對涉及銷售業(yè)務(wù)的科目(包括明細科目和核算項目及客戶編碼提出維護需求。7 整理核對資信中心月底上交的應(yīng)收賬款調(diào)賬單,審核調(diào)賬單附件是否齊全,理由是否充分,對合法的調(diào)賬及時進行賬務(wù)處理。8、負責(zé)金蝶與時空銷售往來賬款的核對,次月6日前將時空所有銷售往來單位賬與財務(wù)賬核對完畢,對核對不相符的要及時查明原因進行處理。9、根據(jù)客戶及業(yè)務(wù)部的需要提供下游銷售客戶的銷售、結(jié)算的明細查詢。10、積極配合各業(yè)務(wù)部門的憑證查詢工作,如業(yè)務(wù)員、配送員、收銀員及客戶對銷售欠條、銷售報表

16、、憑證、稅票的查詢工作.11 協(xié)助其他會計崗位的工作,完成領(lǐng)導(dǎo)安排的臨時工作和專項工作。九、銷售結(jié)算會計1、及時將所有銷售還款按支票,電匯,銀行承兌匯票,銀聯(lián)刷卡結(jié)算單等進行分類,歸集,整理并錄入到金蝶財務(wù)軟件中編制記賬憑證,并及時與時空中收款記錄進行核對。2、每日及時導(dǎo)入銀聯(lián)刷卡銀行的收款交易明細表,對已到賬的銀聯(lián)刷卡交易及時制作銀行存款到賬的記賬憑證,及時核銷其他貨幣資金,對超期尚未到賬的要及時協(xié)調(diào)處理。3、對已作銀行收款賬務(wù)處理的銀行結(jié)算業(yè)務(wù),在收到銀行收款回單后,要及時進行回單的勾對,并及時將回單粘貼到對應(yīng)的記賬憑證附件中。對超期尚未勾對的要及時詢查催收,保證資金及時到賬。4、對于代收

17、代付往來款項的要及時催收代收代付款協(xié)議并進行代收代付款的核銷,保證代收代付款有協(xié)議并及時核銷清理。5、及時進行金蝶與時空銷售往來結(jié)算的的核對,發(fā)現(xiàn)時空錯誤下賬的及時通知資信管理中心糾正,財務(wù)記賬串戶錯誤的要及時編制憑證進行調(diào)整,保證時空與金蝶賬務(wù)的金額相符一致。6 協(xié)助其他會計崗位的工作,完成領(lǐng)導(dǎo)安排的臨時工作和專項工作。十、費用主管會計1、審核和整理出納轉(zhuǎn)來的費用類收.支原始憑證,審核原始單據(jù)手續(xù)是否齊全,費用是否合理,對于發(fā)生不合理、不清晰的費用要查明原因,提出相關(guān)處理意見。2.將收支原始憑證按核算要求及時錄入金碟軟件編制費用類記賬憑證,并將所有費用全部落實到相關(guān)部門或責(zé)任人。3.,對費用

18、報銷中的費用替代憑證進行備查登記,按月裝訂。4.負責(zé)費用預(yù)算的編制,根據(jù)企業(yè)目標計劃與實際情況編制費用預(yù)算,并監(jiān)督各部門的費用預(yù)算執(zhí)行情況,對費用預(yù)算的實際執(zhí)行情況進行分析,為控制費用提出參考意見。,5.負責(zé)每月進行待攤費用的分攤與預(yù)提,包括銀行貸款利息的預(yù)計。6.負責(zé)對庫存商品以外的公司資產(chǎn)的核算與管理,建立并管理固定資產(chǎn)卡片。7進行工資的分配結(jié)轉(zhuǎn)與應(yīng)付職工薪酬的核算。8定期與資產(chǎn)管理部門進行固定資產(chǎn)的盤點,及時對報廢的固定資產(chǎn)進行清理,對固定資產(chǎn)的調(diào)撥、轉(zhuǎn)移及時進行跟蹤處理。定期對低值易耗品及辦公用品、禮品庫進行收發(fā)檢查和實物盤點。9協(xié)助其他會計崗位的工作,完成領(lǐng)導(dǎo)安排的臨時工作和專項工作

19、。十一、費用審核會計1. 按財務(wù)制度的要求審核各項報銷的費用單據(jù),審核費用的原始單據(jù)是否符合制度規(guī)定、報銷的范圍和標準是否超過規(guī)定、,原始單據(jù)粘貼是否規(guī)范、報銷金額與原始單據(jù)是否相符,單據(jù)附件張數(shù)是否準確等。2按財務(wù)制度的要求審核購進資產(chǎn)類原始單據(jù),審核申購手續(xù)是否完備、是否有入庫與領(lǐng)用手續(xù),資產(chǎn)管理部門是否登記臺賬、原始單據(jù)是否符合制度規(guī)定以及單據(jù)粘貼是否規(guī)范等3.按財務(wù)制度的要求審核基建工程支出單據(jù)。4.按費用預(yù)算嚴格控制各項費用的報銷支出。5.負責(zé)禮金禮劵(卡的收取與使用的審核并登記禮金禮劵(卡備查賬。6.協(xié)助其他會計崗位的工作,完成領(lǐng)導(dǎo)安排的臨時工作和專項工作。十二、總帳報表會計1、協(xié)

20、助財務(wù)部長全面負責(zé)日常會計核算工作,編制部分較復(fù)雜經(jīng)濟業(yè)務(wù)的記帳憑證。2、月末控制好用于抵扣的增值稅進項稅額,保證每月增值稅稅負均衡,合理繳納;3.及時進行結(jié)賬前的各項賬務(wù)清理準備工作,檢查所有記帳憑證是否復(fù)核、過賬,檢查各會計科目(如應(yīng)付帳款、應(yīng)收帳款等及相關(guān)數(shù)據(jù)是否核對準確,檢查無誤后對帳套進行月末結(jié)賬,計算并編制結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的記賬憑證,編制月末結(jié)轉(zhuǎn)憑證,并于每月8日前編制上月會計報表即資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表等及附表,按集團要求填報各類合并報表所需資料。4、負責(zé)清理維護金蝶帳套的所有會計科目,對長期掛帳無業(yè)務(wù)發(fā)生的會計科目應(yīng)及時提出相應(yīng)的處理措施,隨時檢查各科目的余額及發(fā)生額,發(fā)現(xiàn)

21、問題及時解決。5.負責(zé)對外投資及投資收益的核算與管理,進行利潤分配的賬務(wù)處理。5、負責(zé)及時整理財務(wù)報表、相關(guān)報表資料并裝訂成冊,負責(zé)年度總帳及明細帳分類賬的打印并裝訂成冊,并納入檔案管理。6、參與財務(wù)管理與稅收策劃,提出改進會計基礎(chǔ)核算及財務(wù)管理的辦法和意見,對各核算崗位進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。7、會同財務(wù)部長不定期對各崗位工作情況進行檢查和監(jiān)督,保證各項財務(wù)核算及管理工作按規(guī)范要求地順利進行。8、參與協(xié)助各級稅務(wù)部門、財政部門、會計師事務(wù)所及稅務(wù)師事務(wù)所等有關(guān)部門完成稅務(wù)稽查、財務(wù)檢查及財務(wù)審計工作;9、監(jiān)督出納的現(xiàn)金盤點和承兌匯票的盤點,監(jiān)督禮金禮券(卡的盤點,審核銀行存款余額調(diào)節(jié)表并督促未達款項的

22、清理。10 協(xié)助其他會計崗位的工作,完成領(lǐng)導(dǎo)安排的臨時工作和專項工作。十三、稅務(wù)會計1、負責(zé)納稅申報,按時抄稅,及時準確填寫各稅種(含附加稅費的納稅申報表及相關(guān)資料,及時繳清稅款,及時報送稅務(wù)機關(guān)要求報送的其他報表和資料,。2、及時按統(tǒng)計部門的要求準確填報各類統(tǒng)計報表3、及時購買發(fā)票收據(jù)保證業(yè)務(wù)正常運行:及時到國稅購買增值稅普通發(fā)票、專用發(fā)票、稅務(wù)收據(jù),及時到地稅購買運輸發(fā)票、服務(wù)業(yè)發(fā)票等經(jīng)營所需各類發(fā)票。負責(zé)發(fā)票收據(jù)的領(lǐng)、用、存管理。4、整理購進稅票及清單并及時到稅務(wù)機關(guān)進行發(fā)票抵扣認證。5、根據(jù)開具紅字增值稅發(fā)票需要,到稅務(wù)局辦理開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單和開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單的

23、各項手續(xù)6 整理納稅申報表及相關(guān)報送資料(包括抄稅匯總表等,清理核對本月作廢發(fā)票、負數(shù)發(fā)票及開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單,并將整理內(nèi)容裝訂成冊。7.負責(zé)各項應(yīng)納稅額的計提與繳納的核算。8、對各開票崗發(fā)票收據(jù)的開具使用與保管進行監(jiān)督、管理,及時解決稅控開票系統(tǒng)運行中出現(xiàn)的問題9、辦理上游廠家認證不相符稅票的后續(xù)處理,協(xié)助采購部查找以前銷售稅票、協(xié)助銷售部查找以前銷售稅票等10、關(guān)注銷項發(fā)票與發(fā)貨、進項發(fā)票與入庫的匹配情況,根據(jù)稅負均衡的原則控制好進項發(fā)票的抵扣認證。11協(xié)助其他會計崗位的工作,完成領(lǐng)導(dǎo)安排的臨時工作和專項工作。十四、復(fù)核會計1、憑證復(fù)核:對各崗位會計編制錄入的購進、銷售、付款、回

24、款、返利、費用及關(guān)聯(lián)往來等記賬憑證進行認真復(fù)核,復(fù)核記賬憑證是否與原始附件的經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容一致,是否符合會計準則及集團的規(guī)范要求,及時找出存在的問題(包括會計科目、單位編碼、核算項目等并及時通知各崗位會計進行修改,保證記賬憑證真實反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)和編制報表的要求。2、憑證打印:及時將復(fù)核無誤的會計憑證按序號打印整理完畢并交檔案管理會計裝訂 4、協(xié)助總帳報表會計維護金蝶軟件中的會計科目.7 協(xié)助其他會計崗位的工作,完成領(lǐng)導(dǎo)安排的臨時工作和專項工作。十五、財務(wù)分析會計1、負責(zé)財務(wù)預(yù)算編制、分析、控制和管理工作。2、每月根據(jù)會計報表和其他財務(wù)資料對公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量進行分析,采用比率分析、

25、因素分析、對比分析等各種財務(wù)分析方法手段進行財務(wù)分析,從而發(fā)現(xiàn)存在的問題,并提出解決建議3、協(xié)助總賬報表會計填報總部要求填報的各種數(shù)據(jù)報表。4、對企業(yè)經(jīng)營情況進行分析,為領(lǐng)導(dǎo)全面了解經(jīng)營情況提供分析資料。5協(xié)助其他會計崗位的工作,完成領(lǐng)導(dǎo)安排的臨時工作和專項工作。十六、關(guān)聯(lián)對帳會計1、在月末結(jié)賬前把各關(guān)聯(lián)公司往來科目的余額核對一致,每月負責(zé)編制關(guān)聯(lián)往來對賬調(diào)節(jié)表。2、督促金蝶中往來通知單的及時處理,并對往來通知單進行勾稽核消。3、對帳發(fā)現(xiàn)有錯誤的要查明原因及時做相應(yīng)的調(diào)帳憑證。4、督促關(guān)聯(lián)方銷售稅票的開具及資料郵寄:每月25日前將所有關(guān)聯(lián)公司銷售稅票(發(fā)票開具隨同其他資料郵寄給關(guān)聯(lián)公司5、與關(guān)

26、聯(lián)公司對帳人員溝通清理關(guān)聯(lián)往來調(diào)節(jié)表未達帳項。7、編制關(guān)聯(lián)公司的在途物資差異明細表并及時提交集團,及時清理在途物資中未達款項。8、協(xié)助其他會計崗位的工作,完成領(lǐng)導(dǎo)安排的臨時工作和專項工作。十七、分公司管理會計1、指導(dǎo)分公司帳務(wù)核算,包括會計科目的增減、修改、使用方法等的指導(dǎo),會計核算方法的規(guī)范。2、對分公司財務(wù)人員需求的了解、上報。3、負責(zé)分公司財務(wù)人員的培訓(xùn)、考核考評。4、協(xié)調(diào)分公司在途物資中未達款項的及時處理。5、定期到分公司實地檢查和指導(dǎo)分公司財務(wù)管理工作6、催收并審核分公司報表和其他需上報的報表資料,確保報表準確無誤。7.檢查分公司各項財務(wù)制度落實執(zhí)行情況,發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。8.協(xié)助其

27、他會計崗位的工作,完成領(lǐng)導(dǎo)安排的臨時工作和專項工作。十八、會計檔案管理會計1、負責(zé)記賬憑證的裝訂。2. 負責(zé)全部會計檔案的保管,包括會計憑證,歸檔的各類報表、各類賬簿、各類合同協(xié)議,及應(yīng)由財務(wù)保存的各類檔案資料等,保證會計檔案的安全完整。3.協(xié)助各崗位會計對會計檔案的查閱。4.按會計檔案管理辦法建立會計檔案管理登記簿,及時登記歸檔的各類會計檔案。按規(guī)定的程序辦理對外提供會計檔案的查詢與復(fù)制,并進行登記備案。按規(guī)定的程序處理超過保管期限的會計檔案。5.負責(zé)財務(wù)部門綜合事務(wù)的管理及各類文件文書的管理。6、協(xié)助其他會計崗位的工作,完成領(lǐng)導(dǎo)安排的臨時工作和專項工作。十九、成本核算會計1.每天審核生產(chǎn)部

28、門原材料領(lǐng)用單據(jù)及原材料領(lǐng)用匯總表,根據(jù)成本核算項目進行生產(chǎn)成本的歸集。2.采用品種法進行成本核算,按品種歸集生產(chǎn)成本。3.月末負責(zé)組織在產(chǎn)品的盤存、督促生產(chǎn)中未使用的原材料辦理假退料手續(xù),保證產(chǎn)品成本中原料消耗的準確性4負責(zé)制造費用的歸集核算。5.根據(jù)產(chǎn)品入庫單核對倉庫產(chǎn)品入庫的數(shù)量,合理進行生產(chǎn)成本中人工成本與制造費用的分配,合理進行產(chǎn)成品與在產(chǎn)品生產(chǎn)成本的分配。6.根據(jù)生產(chǎn)成本計算表進行產(chǎn)成品入庫的核算,根據(jù)銷售出庫進行產(chǎn)品銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)。7.監(jiān)督月末產(chǎn)成品庫的盤點,編制產(chǎn)成品盤存報告表。8.對生產(chǎn)過程中的原材料消耗進行監(jiān)督控制,進行生產(chǎn)成本的分析與考核。9.做好相關(guān)成本資料的整理、歸檔

29、。10.協(xié)助其他會計崗位的工作,完成領(lǐng)導(dǎo)安排的臨時工作和專項工作二十、現(xiàn)金出納。1復(fù)核并收取結(jié)算員上交的營業(yè)收入中的現(xiàn)金款項和根據(jù)合同或協(xié)議收取的其他各項現(xiàn)金收入及現(xiàn)金還款等,并將現(xiàn)金及時存入銀行,在銀行兌換零幣,保證收銀組日常收款所需零幣。2嚴格執(zhí)行財務(wù)收支管理的規(guī)定,審核各項支出單據(jù),審核支出單據(jù)內(nèi)容是否真實、手續(xù)是否完備、金額是否相符,根據(jù)現(xiàn)金管理規(guī)定辦理費用報銷、業(yè)務(wù)開支和各項現(xiàn)金借支的現(xiàn)金支付。3負責(zé)員工工資和各項福利補貼和津貼的現(xiàn)金發(fā)放。4確保各項收支及時辦理,準確無誤,根據(jù)備用金定額合理補充庫存現(xiàn)金,不得“坐支”現(xiàn)金,每天下班時將現(xiàn)金及重要的有價票證放入保險柜,確保資金安全,。5

30、.保管好經(jīng)管的發(fā)票收據(jù),按發(fā)票收據(jù)管理規(guī)定開具。5及時逐筆登記現(xiàn)金日記賬并編制現(xiàn)金收支存日報表,每天結(jié)出現(xiàn)金余額并盤點庫存現(xiàn)金,不得私借現(xiàn)金以白條抵庫,做到賬款相符,月底最后一天編制現(xiàn)金盤存表,做到庫存現(xiàn)金日清月結(jié)。6向會計及時傳遞現(xiàn)金收支的原始憑證,并與會計進行對賬,保證賬賬相符。7對于員工個人借支做好備查記錄并及時催收扣款或督促報銷。按照促銷現(xiàn)金管理流程的要求,強化對上游客戶促銷費收支存的監(jiān)控管理,保管各種禮金禮劵(卡等有價證、劵。8整理歸檔現(xiàn)金收支存日報表和現(xiàn)金盤存表及其他資料。9協(xié)助其他會計崗位的工作,完成領(lǐng)導(dǎo)安排的臨時工作和專項工作二十一、銀行出納的工作職責(zé)1復(fù)核并收取結(jié)算員上交的營

31、業(yè)收入中的銀行結(jié)算票據(jù)和根據(jù)合同或協(xié)議收取的其他各項銀行結(jié)算票據(jù),并對票據(jù)進行真?zhèn)蔚淖R別,及時辦理銀行進賬手續(xù),不能及時辦理銀行進賬的票據(jù)(如遠期支票要做好登記記錄、妥善保管。2嚴格執(zhí)行財務(wù)收支管理的規(guī)定,審核各項財務(wù)支出單據(jù),審核支出單據(jù)內(nèi)容是否真實、手續(xù)是否完備、金額大小寫是否相符,審核無誤后按照銀行結(jié)算管理規(guī)定辦理銀行轉(zhuǎn)賬支付(包括支票、電匯,不得開出空白支票和遠期支票。3妥善保管好各項空白銀行結(jié)算票據(jù)和經(jīng)管的銀行印章及待進賬的各類結(jié)算票據(jù),每日下班時必須放入保險柜。4每日根據(jù)銀行結(jié)算進賬回單和銀行付款單據(jù)登記各銀行賬戶的銀行存款日記賬,并結(jié)出存款余額,編制銀行存款收支存日報表,隨時掌握

32、資金狀況。5對銀行結(jié)算中退回的結(jié)算票據(jù)要及時通知有關(guān)人員進行處理。6及時向會計傳遞銀行結(jié)算單據(jù),并與會計進行賬務(wù)核對 ,月底負責(zé)與銀行對賬單進行核對,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,對未達款項要查明原因。7隨時了解銀行結(jié)算方式和辦事流程的變化及新的政策規(guī)定的變化 ,以適應(yīng)銀行結(jié)算的變化,提高辦事效率。8整理歸檔銀行存款收支存日報表和銀行對賬單及銀行存款余額調(diào)節(jié)表及其他資料 9協(xié)助其他會計崗位的工作,完成領(lǐng)導(dǎo)安排的臨時工作和專項工作二十二、融資及票據(jù)出納1接收保管結(jié)算組轉(zhuǎn)來的承兌匯票,并在金蝶票據(jù)管理模塊中進行登記錄入,妥善保管好收取的承兌匯票,每日下班時必須放入保險柜,保證承兌匯票的安全。2嚴格執(zhí)行財

33、務(wù)收支管理的規(guī)定,審核需采用承兌匯票付款方式的貨款支付單據(jù),審核支出單據(jù)內(nèi)容是否真實、手續(xù)是否完備、金額是否相符,審核無誤后進行承兌匯票的背書轉(zhuǎn)讓。3.將背書轉(zhuǎn)讓的承兌匯票進行復(fù)印,并由被背書方(即收款方出具簽收憑據(jù)。同時對背書轉(zhuǎn)讓的承兌匯票及時在金蝶票據(jù)管理模塊中進行背書轉(zhuǎn)讓登記。4.隨時掌握承兌匯票的結(jié)存情況,向采購部門提供可供結(jié)算支付的承兌匯票金額及詳細查詢。5.及時與銀行溝通,在銀行授信額度范圍內(nèi)辦理簽發(fā)銀行承兌匯票所需相關(guān)資料和手續(xù)。 并將所簽發(fā)的承兌匯票及時錄入金蝶票據(jù)管理模塊中,由收款方出具簽收憑據(jù)。 6隨時掌握應(yīng)收票據(jù)的承兌到期時間,對承兌到期的承兌匯票及時進賬手續(xù),隨時掌握應(yīng)

34、付票據(jù)的承兌到期時間,及時進行承兌所需資金的調(diào)集。7.及時將承兌匯票結(jié)算單據(jù)轉(zhuǎn)交會計人員進行賬務(wù)處理。8 月末對承兌匯票進行盤點,保證賬實相符。9保持與銀行信貸部門的良好溝通,辦理銀行融資工作。負責(zé)銀行貸款卡的年檢。負責(zé)保管融資合同協(xié)議資料。10協(xié)助其他會計崗位的工作,完成領(lǐng)導(dǎo)安排的臨時工作和專項工作。二十三、信用管理部部長職責(zé)1、負責(zé)根據(jù)集團各項規(guī)章制度,制定本部門管理辦法和工作計劃并貫徹實施;2、根據(jù)集團規(guī)定的應(yīng)收賬款控制指標,合理分配信用額度,確?？傂庞妙~度控制在集團規(guī)定的范圍內(nèi);3、年初根據(jù)集團信用政策指導(dǎo)性意見,結(jié)合本公司實際情況,綜合分析歷史數(shù)據(jù)、歷史回款及時性及規(guī)模、信用風(fēng)險、信

35、用等級等因素,對授信資格進行審批,并擬定信用政策提交資信評審委員會審議通過。年中根根信用政策執(zhí)行情況,對有偏差的進行調(diào)整,若有爭議提交資信評審委員會決策;4、負責(zé)對客戶臨時欠款進行審批。5、定期對應(yīng)收賬款進行分析、評估,掌握應(yīng)收賬款回收情況。對超信用額度、超信用期限的客戶進行通報。督促營銷部門催收賬款,并對重點客戶進行重點跟蹤。將存在呆、壞賬隱患的客戶資料移交法務(wù)監(jiān)察部門處理,防范和控制信用風(fēng)險;6、組織實施往來賬務(wù)稽查、對賬及日常欠款過程的監(jiān)督跟蹤。7、負責(zé)每月向總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、其他相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、集團信用管理中心匯報客戶信用政策執(zhí)行情況,并提交應(yīng)收賬款分析報表及信用管理月度分析報告;8、組織召

36、開部門協(xié)調(diào)會議,并參與業(yè)務(wù)部門月度例會,陳述應(yīng)收賬款控制情況、存在的問題及解決方案,以取得其他部門或領(lǐng)導(dǎo)的配合與支持;9、定期對本部門員工進行考核和績效考核面談,并協(xié)助營銷部進行業(yè)務(wù)員輔助考核;10、負責(zé)編報應(yīng)收賬款旬報、月報及月度應(yīng)收賬款分析報告,并及時提交給集團信用管理中心;11、負責(zé)下游客戶返利支出的審核及兌現(xiàn)的后續(xù)跟蹤與監(jiān)督,并對返利支出進行詳細登記。12、負責(zé)宣傳信用管理政策,培養(yǎng)管理理念,提高公司全體員工的風(fēng)險意識水平;13、制定本部門人員的培訓(xùn)計劃,加強部門的團隊建設(shè),提高本部門人員的整體素質(zhì)。二十四、信用管理組組長職責(zé)定期對營銷部門業(yè)務(wù)員、開票員及配送員培訓(xùn)有關(guān)識別票據(jù)真?zhèn)巍?/p>

37、賬方法、對賬技巧、客戶資料收集等財務(wù)知識;賬款核對:(1定期與業(yè)務(wù)員、開票員及配送員核對往來賬,匯總登記對賬差異未處理明細,并及時進行跟蹤和處理;(2指導(dǎo)業(yè)務(wù)員與客戶核對應(yīng)收賬款,并負責(zé)上門核對疑難賬務(wù),編制差異調(diào)節(jié)表,出具對賬報告,對未能處理差異上報營銷經(jīng)理和本部部長,必要時移交法務(wù)部;(3制定對賬計劃,定期發(fā)放對賬函,負責(zé)回收與整理。賬務(wù)調(diào)整:(1以退補價形式清理小額長期未清零單位的應(yīng)收賬款;(2針對公司業(yè)務(wù)賬與客戶賬的差異情況,及時查明原因并在時空系統(tǒng)中進行賬務(wù)調(diào)整,并書面通知財務(wù)部同步調(diào)整。賬款催收。督促業(yè)務(wù)員、開票員做好客戶應(yīng)收賬款(包含在途貨款的催收工作。對超期、超額應(yīng)收賬款進行分

38、析,并欠款單位情況及時反饋給責(zé)任開票員和業(yè)務(wù)員,為賬款催收提供指導(dǎo);內(nèi)部稽查。協(xié)助本部部長對業(yè)務(wù)員(或配送員所持客戶欠條與時空中應(yīng)收賬款進行核對,督促及時收款,檢查有無挪用貨款情況;根據(jù)應(yīng)收賬款催收表、應(yīng)收賬款賬齡分析表,匯總應(yīng)收賬款,分析應(yīng)收賬款變動情況、超期應(yīng)收賬款賬齡,對授信超額重點隱患客戶、非授信超期客戶進行統(tǒng)計并分析原因,每旬向集團信用管理中心提交。在規(guī)定的審核權(quán)限范圍內(nèi),對授信、非授信客戶應(yīng)收賬款出庫進行審核;對下游客戶的返利進行審核、登記、發(fā)放、跟蹤;9、 負責(zé)與本部門其他組的協(xié)調(diào)溝通,以及本組成員的工作指導(dǎo),工作情況跟蹤、考核以及績效面談。二十五、信用管理崗職責(zé)客戶資料維護:(

39、1開展信用調(diào)查,收集、整理客戶信用調(diào)查資料,建立和維護授信客戶的資信管理檔案。對客戶違反協(xié)議或欺詐的行為及時記錄并更新檔案資料,為信用政策調(diào)整和下年度信用政策的擬定提供依據(jù);(2配合法務(wù)監(jiān)察員對具有重大風(fēng)險隱患的客戶進行實地考察,并出具風(fēng)險評估報告。受理客戶授信申請,對客戶進行資信資格評估,并參與客戶信用政策的制定;負責(zé)對客戶應(yīng)收賬款出庫進行審核,對在途貨款進行登記與管理;按區(qū)域?qū)⑴R時欠款單位發(fā)貨證明分類存檔,督促配送員用正式欠款單注銷; 核實結(jié)算員勾兌的付款信息,匯總未勾兌的付款信息或出現(xiàn)的異常情況,及時與配送負責(zé)人和責(zé)任配送員溝通,了解情況,做好催收;每日抽查應(yīng)收賬款催收情況;每周向應(yīng)收賬

40、款催收責(zé)任人通報客戶應(yīng)收賬款變化趨勢;每月向營銷部和本部部長上報應(yīng)收賬款催收情況和對策;及時將存在重大風(fēng)險隱患客戶的資料移交到法務(wù)監(jiān)察部,隨時跟蹤進入法律催收程序的應(yīng)收賬款,登記長期未處理呆死帳(移交法務(wù),及時跟蹤處理結(jié)果,向營銷部反饋相關(guān)信息;8、登記和審核非業(yè)務(wù)物資采購報銷情況,制成電子報表每月向集團法務(wù)監(jiān)察總部提交;9、 在劃定的審核權(quán)限內(nèi),對部分授信、非授信客戶欠款單進行審核;10、每月統(tǒng)計已發(fā)生欠款但未簽訂授信協(xié)議的單位名單,提交給銷售部并跟蹤授信手續(xù)辦理;11、對營銷部及相關(guān)人員進行信用管理培訓(xùn),增強業(yè)務(wù)人員的信用管理意識。二十六、法務(wù)資信管理崗職責(zé)1、每周反饋逾期應(yīng)收賬款信息(客

41、戶付款情況、信譽情況、合同履行情況等,對進入法律催收程序的資料移交法務(wù)部。負責(zé)整理業(yè)務(wù)員收集的客戶信息并維護客戶資料。3、參與客戶信用政策的制定,對重點客戶進行實地考察,出具風(fēng)險預(yù)評意見,提供法律咨詢,規(guī)避合同風(fēng)險。4、負責(zé)對逾期和超額應(yīng)收賬款進行監(jiān)控,對有回收風(fēng)險的應(yīng)收賬款進行催收,并及時反饋催收結(jié)果。5、負責(zé)對上報法務(wù)部的應(yīng)收賬款的催收結(jié)果和處理情況進行跟蹤,及時向營銷部反饋。6、協(xié)助資信中心主任對業(yè)務(wù)員(配送員所持客戶欠條與時空中應(yīng)收賬款進行核對,檢查有無挪用貨款情況。7、登記和審核非業(yè)務(wù)物資采購報銷情況,制成電子報表每月向集團法務(wù)監(jiān)察總部提交。8、在規(guī)定的審核權(quán)限內(nèi),對部分授信、非授信客戶欠款單進行審核。9、每月統(tǒng)計已發(fā)生欠款但未簽訂授信協(xié)議的單位名單,提交給銷售部并跟蹤授信手續(xù)辦理。二十七、結(jié)算組組長職責(zé)1、負責(zé)銀行承兌匯票、銀行匯票、轉(zhuǎn)帳支票的結(jié)算審核工作;2、每天查詢銷售電匯單,發(fā)現(xiàn)到帳的通知對口業(yè)務(wù)員提供單位編碼和貨款金額,據(jù)此下賬;3、每天通過網(wǎng)上銀行查詢匯款是否到帳,如到帳的則及時下賬,沒到帳的根據(jù)實際情況通知對口業(yè)務(wù)員催款,向業(yè)務(wù)人員和客戶提供開戶行、帳號、證明等資料;4、銀聯(lián)刷卡:根據(jù)客戶的訂單匯總余額、業(yè)務(wù)員上報的銷售回款金額辦理銀聯(lián)卡刷卡,刷卡后將回單交給結(jié)算員做還款處理,與財務(wù)出納崗