酒店各部門(mén)預(yù)算編制的方法

1、學(xué)習(xí)助手 酒店經(jīng)營(yíng)預(yù)算系列課程四酒店各部門(mén)預(yù)算編制的方法 講師：趙蘭克  第一章 新開(kāi)業(yè)酒店預(yù)算的編制方法新開(kāi)業(yè)或即將開(kāi)業(yè)的酒店，由于缺乏內(nèi)部歷史數(shù)據(jù)，編制預(yù)算比較困難。所以，酒店在開(kāi)業(yè)前應(yīng)該做如下準(zhǔn)備：有些國(guó)際型酒店集團(tuán)，會(huì)下達(dá)一些相關(guān)重要指標(biāo)的指導(dǎo)性要求，酒店需按照這些重要指標(biāo)來(lái)編制預(yù)算。附件：表格【Budget Overview】第二章 客房預(yù)算的編制方法一、客房銷售預(yù)算的編制方法客房銷售預(yù)算是編制酒店預(yù)算的關(guān)鍵。所有預(yù)算中，一定是先有客房銷售預(yù)算，然后才有其他銷售預(yù)算，客房收入是其他收入的驅(qū)動(dòng)器。客房銷售預(yù)算編制得是否準(zhǔn)確，直

2、接關(guān)系到客房經(jīng)營(yíng)費(fèi)用預(yù)算、餐飲經(jīng)營(yíng)預(yù)算、其他營(yíng)業(yè)收入預(yù)算是否準(zhǔn)確。所以要準(zhǔn)確預(yù)測(cè)各種房型和客源的出租率、平均房?jī)r(jià)?？头夸N售預(yù)算由收益經(jīng)理或營(yíng)銷部負(fù)責(zé)編制。附件：表格【Master Day by Day Budget】由表中預(yù)算得知各種例行的房?jī)r(jià)及總房?jī)r(jià)。首先產(chǎn)生客房銷售收入預(yù)算，然后再編制其他預(yù)算。二、客房經(jīng)營(yíng)費(fèi)用預(yù)算的編制方法客房經(jīng)營(yíng)費(fèi)用由前臺(tái)部和客房部?jī)蓚€(gè)部門(mén)組成。有些是固定費(fèi)用，與客房出租率的增減變動(dòng)沒(méi)有直接關(guān)系，如員工制服、營(yíng)運(yùn)用品、合同清洗和殺蟲(chóng)服務(wù)、電視頻道費(fèi)用、低值易耗品攤銷等，可將這些費(fèi)用除以12個(gè)月，平均計(jì)入每個(gè)月的相關(guān)費(fèi)用里；如果金額不大，可按實(shí)際發(fā)生時(shí)，計(jì)入該月的相關(guān)費(fèi)用

3、里。有些是變動(dòng)費(fèi)用，隨著客房出租率的增減變化而變化，如預(yù)訂費(fèi)、客用品、贈(zèng)送客人服務(wù)、旅行社傭金等，這些費(fèi)用需按每月出租房間數(shù)*單位成本，計(jì)入各月的相關(guān)費(fèi)用里。附件：表格【Rooms】第三章 餐飲預(yù)算的編制方法一、餐飲銷售預(yù)算的編制方法餐飲收入是酒店?duì)I業(yè)收入的主要來(lái)源。為了增加餐飲收入，可以做以下幾方面：熟知節(jié)慶假日，了解黃道吉日；分析客源，包括住店客人、非住店客人、宴會(huì)、婚慶客人等；掌握客人的口味及喜好、消費(fèi)心理和方式，合理預(yù)測(cè)各餐廳各餐次的就餐人數(shù)Covers、平均消費(fèi)水平Average Check（食品、飲料）、平均上座率等。二、餐飲成本預(yù)算的編制方法制定合理的餐飲成本，以期達(dá)到

4、預(yù)定的餐飲毛利。附件：表格【banquet】三、餐飲經(jīng)營(yíng)費(fèi)用預(yù)算的編制方法  餐飲經(jīng)營(yíng)費(fèi)用主要包括：?jiǎn)T工制服、營(yíng)運(yùn)用品、裝飾費(fèi)、菜單酒單制作費(fèi)、餐飲推廣費(fèi)、音樂(lè)及娛樂(lè)表演費(fèi)、設(shè)備租賃、低值易耗品攤銷等。 第四章 其他營(yíng)業(yè)收入預(yù)算的編制方法一、電話收入現(xiàn)在大多數(shù)酒店對(duì)本地電話不收費(fèi)用，只有對(duì)長(zhǎng)途電話（DDD或IDD）收取費(fèi)用。從而導(dǎo)致很多酒店的電話房的收入比較少，不足以抵消電話費(fèi)用。但是作為高星級(jí)酒店，電話是必不可少的服務(wù)。二、洗衣收入 每個(gè)酒店都有其固定的洗衣收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。三、商務(wù)中心商務(wù)中心在翻譯、復(fù)印、傳真、上網(wǎng)等方面，同樣有其收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。但是現(xiàn)

5、在有很多客人都自帶電腦，商務(wù)中心的使用頻率越來(lái)越低。很多酒店因?yàn)樯虅?wù)中心不賺錢(qián)而都將其取消掉了！四、健身中心在很多酒店中，健身中心對(duì)住店客人是免費(fèi)的，但可以對(duì)外出售健身卡。需要注意的是，健身中心的一些場(chǎng)所的使用應(yīng)該劃分時(shí)間段，可以分周末與工作日，或者是白天與晚上等不同的時(shí)間段不同收費(fèi)。這樣的話，就不會(huì)造成擁擠，從而避免客人的不滿。五、車隊(duì)收入對(duì)接送客人的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，可參照競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的價(jià)格或酒店歷史數(shù)據(jù)及出租率等編制。六、煙草收入酒店所有營(yíng)業(yè)點(diǎn)的煙草銷售，統(tǒng)一歸口核算，并非算在任何一個(gè)餐廳收入中。其中煙草的銷售價(jià)格參照競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的價(jià)格或酒店歷史數(shù)據(jù)。 七、租金收入酒店的很多場(chǎng)所是給他人經(jīng)營(yíng)承

6、包的，酒店收取相應(yīng)的出租費(fèi)用。附件：表格【MOD】附件：word【2012 F&B Calendar】附件：其他營(yíng)業(yè)收入費(fèi)用清單第五章  期間費(fèi)用預(yù)算的編制方法一、行政管理費(fèi)用預(yù)算的編制方法行政管理費(fèi)用中除了信用卡傭金以外大多屬于固定費(fèi)用。信用卡傭金是變動(dòng)費(fèi)用，它需根據(jù)營(yíng)業(yè)收入的（35%-45%）乘以綜合信用卡傭金率（一般為2%左右）來(lái)估算。其中，壞帳準(zhǔn)備也屬于變動(dòng)費(fèi)用，是根據(jù)應(yīng)收帳款的帳齡來(lái)計(jì)提調(diào)整的。二、營(yíng)銷、公關(guān)費(fèi)用預(yù)算的編制方法營(yíng)銷、公關(guān)費(fèi)用基本屬于固定費(fèi)用，主要是由營(yíng)銷部負(fù)責(zé)編制。  三、維修保養(yǎng)費(fèi)用預(yù)算的編制方法維修保養(yǎng)費(fèi)用預(yù)算由工程

7、部根據(jù)維修保養(yǎng)計(jì)劃編制。對(duì)一些與供應(yīng)商簽訂維修保養(yǎng)合同的，如電梯、鍋爐、消防設(shè)施、空調(diào)設(shè)備等，根據(jù)合同金額編制。維修保養(yǎng)費(fèi)用預(yù)算是費(fèi)用類的支出，資本性的支出不在此范圍內(nèi)。 如果是新開(kāi)酒店，因?yàn)橐恍┡c供應(yīng)商簽訂維修保養(yǎng)合同是有免費(fèi)保修期的，所以維修費(fèi)用相對(duì)較低。 四、能源費(fèi)用預(yù)算的編制方法能源費(fèi)用包括水、電、煤、油、汽等，需根據(jù)出租率、單價(jià)、用量、季節(jié)變化等編制，還需考慮到能源漲價(jià)因素。能源費(fèi)用由工程部負(fù)責(zé)編制，一般不宜過(guò)高。五、工資及福利預(yù)算的編制方法制定各部門(mén)各崗位的員工人數(shù)、工資等級(jí)、工資增長(zhǎng)百分比、員工升職加薪、加班工資、年終雙薪、津貼、有薪假期及往返交通費(fèi)、五險(xiǎn)一金等，運(yùn)用公式鏈接到相關(guān)部門(mén)的工資及福利預(yù)算中。另外需編制培訓(xùn)費(fèi)用、員工餐廳、宿舍費(fèi)用、員工活動(dòng)等費(fèi)用預(yù)算。工資及福利預(yù)算由人力資源部負(fù)責(zé)編制。附件：表格【budget 2011 salary】第六章 分?jǐn)傎M(fèi)用預(yù)算的編制方法最后需要說(shuō)明的是，一般編制預(yù)算的時(shí)間是在每年的八月左右，當(dāng)年的實(shí)際完成數(shù)只到八月為止，要用八個(gè)月的實(shí)際數(shù)加上四個(gè)月的預(yù)