呆滯料評(píng)審處理操作指導(dǎo)書(shū)呆滯料與超期物料的處理流程

1、呆滯料評(píng)審處理操作指導(dǎo)書(shū)制定:_ 日期:_審核:_ 日期:_批準(zhǔn):_ 日期:_一、目的：明確公司呆滯料預(yù)警、評(píng)審處理職責(zé)，規(guī)矩呆滯料評(píng)審處理業(yè)務(wù)，保證呆滯料處理安全有效、降低公司資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。二、范圍：本操作指導(dǎo)書(shū)適用于深圳市科陸電子科技股份有限公司，其子公司、分公司參照實(shí)施。本操作指導(dǎo)書(shū)主要用于制造中心庫(kù)存環(huán)節(jié)及市場(chǎng)需求變更（含訂單取消、客戶退貨、ECR等業(yè)務(wù)變化）、研發(fā)ECN、版本升級(jí)、樣機(jī)退回、采購(gòu)最小批量、計(jì)劃不準(zhǔn)（含備料計(jì)劃）等原因形成的呆滯料、超期物料的評(píng)審與處理。三、定義：呆滯料：庫(kù)存無(wú)需求物料或現(xiàn)有庫(kù)存超過(guò)未來(lái)需求的物料（超出部分計(jì)入呆滯料）超期物料：庫(kù)存時(shí)間超過(guò)保質(zhì)期的物料四、職

2、責(zé):二級(jí)部門(mén)三級(jí)部門(mén)職責(zé)會(huì)審計(jì)劃部計(jì)劃部1、 根據(jù)需求變化情況及研發(fā)ECN等上述信息，每月提供生產(chǎn)呆滯料評(píng)審清單，并且且備注各項(xiàng)呆滯料的形成原因；2、定期召集囊括生產(chǎn)、計(jì)劃、研發(fā)、采購(gòu)、市場(chǎng)、客服、財(cái)務(wù)等部門(mén)相關(guān)人員會(huì)議，關(guān)于上述呆滯料進(jìn)行回顧、評(píng)審，明確上述呆滯料處理意見(jiàn)（報(bào)廢、變賣(mài)、再利用、市場(chǎng)促銷）及責(zé)任人、完成時(shí)間。3、負(fù)責(zé)跟蹤關(guān)于評(píng)審結(jié)果為“再利用”的呆滯料進(jìn)行消耗；4、負(fù)責(zé)跟蹤物控等相關(guān)部門(mén)關(guān)于評(píng)審結(jié)果為“報(bào)廢”的物料進(jìn)行即時(shí)處理；計(jì)劃經(jīng)理、各產(chǎn)線計(jì)劃員計(jì)劃部物控部、庫(kù)管1、 在接受市場(chǎng)需求變化信息或收到ECN等信息后，即時(shí)回顧該信息涉及的一切庫(kù)存物料、生產(chǎn)工單及在途采購(gòu)PO；2、

3、組織相關(guān)部門(mén)關(guān)于重大變更業(yè)務(wù)進(jìn)行呆滯料預(yù)警評(píng)審會(huì)；3、負(fù)責(zé)關(guān)于審結(jié)果為“報(bào)廢”的物料進(jìn)行即時(shí)處理；計(jì)劃經(jīng)理、各產(chǎn)線計(jì)劃員、物控專員采購(gòu)中心1、參與呆滯料評(píng)審，從采購(gòu)角度給出評(píng)審處理意見(jiàn)；2、關(guān)于評(píng)審結(jié)論為“變賣(mài)”的物料，按流程實(shí)施變賣(mài)處理；采購(gòu)經(jīng)理營(yíng)銷中心(市場(chǎng)部)1、參與呆滯料評(píng)審，從市場(chǎng)需求角度給出評(píng)審處理意見(jiàn)；2、關(guān)于評(píng)審結(jié)果為“市場(chǎng)促銷”的產(chǎn)品進(jìn)行促銷；營(yíng)銷經(jīng)理研發(fā)部(事業(yè)部)3、參與呆滯料預(yù)警評(píng)審會(huì)，從技術(shù)、研發(fā)選型、產(chǎn)品生命周期后期的管理等角度給出呆滯料處理意見(jiàn)；4、確定并且且執(zhí)行呆滯料再利用方案；各產(chǎn)品線研發(fā)經(jīng)理客戶服務(wù)中心負(fù)責(zé)從維修備件、老產(chǎn)品擴(kuò)容需求的角度給出呆滯料處理意見(jiàn)；

4、客服經(jīng)理成本會(huì)計(jì)參與呆滯料評(píng)審，從成本角度給出評(píng)審處理意見(jiàn)；成本經(jīng)理計(jì)劃部物控部、庫(kù)房1、負(fù)責(zé)組織相關(guān)部門(mén)關(guān)于呆滯料進(jìn)行評(píng)審，根據(jù)評(píng)審結(jié)果，擬制處理報(bào)告并且且提交會(huì)簽和審批，反饋呆滯料的處理狀況；2、負(fù)責(zé)報(bào)廢呆滯料的處理工作。計(jì)劃經(jīng)理、物控經(jīng)理五、工作程序和要求：活動(dòng)編號(hào)活動(dòng)名稱 活動(dòng)內(nèi)容責(zé)任崗位輸入輸出模板/工具/操作指導(dǎo)一、呆料預(yù)警001輸入需求減少或取消信息市場(chǎng)部即時(shí)將需求變化信息錄入ERP系統(tǒng)，重大變動(dòng)情況需要通知到制造中心計(jì)劃部、物控部；研發(fā)部門(mén)把ECN信息即時(shí)通知制造中心計(jì)劃部、物控部。市場(chǎng)計(jì)劃研發(fā)部需求變更通報(bào)002確認(rèn)庫(kù)存、在制工單及在途物料采購(gòu)PO制造中心計(jì)劃管理部根據(jù)市場(chǎng)計(jì)

5、劃輸入的需求變化信息和研發(fā)ECN信息，即時(shí)確認(rèn)物料庫(kù)存情況，物控部即時(shí)確認(rèn)在途采購(gòu)PO情況。計(jì)劃部物控部003呆滯料判定計(jì)劃部關(guān)于于上述變化情況初步進(jìn)行判定，確認(rèn)是否產(chǎn)生呆滯料；產(chǎn)生呆滯料的，召集評(píng)審小組評(píng)審。關(guān)于于呆滯料，進(jìn)行呆滯料評(píng)審處理流程（見(jiàn)第二部分）；另外，關(guān)于于新增呆滯料金額較高的（超過(guò)100萬(wàn)）業(yè)務(wù)變化，需即時(shí)通報(bào)至VP、財(cái)務(wù)總監(jiān)、制造總監(jiān)、采購(gòu)總監(jiān)。計(jì)劃部評(píng)審小組會(huì)議紀(jì)要004制定出利用或變賣(mài)方案如果評(píng)審確認(rèn)后續(xù)可以推動(dòng)消耗，則評(píng)審小組確定消耗執(zhí)行責(zé)任部門(mén)，由各責(zé)任部門(mén)訣別制定消耗方案并且且按計(jì)劃推動(dòng)消耗。相關(guān)部門(mén)會(huì)議紀(jì)要005市場(chǎng)部、研發(fā)部、計(jì)劃部計(jì)劃、研發(fā)、市場(chǎng)等部門(mén)根據(jù)物

6、料情況，制定呆滯料消耗或銷售方案，并且且按計(jì)劃執(zhí)行。市場(chǎng)計(jì)劃研發(fā)部呆滯料消耗方案006執(zhí)行生產(chǎn)消耗計(jì)劃部制定生產(chǎn)消耗方案并且且按計(jì)劃執(zhí)行。計(jì)劃管理部生產(chǎn)消耗方案007執(zhí)行變賣(mài)消耗采購(gòu)中心制定呆滯料變賣(mài)方案并且且按流程組織變賣(mài)。采購(gòu)部變賣(mài)方案008研發(fā)利用研發(fā)部制定呆滯料重新利用方案，并且且按方案要求落實(shí)。研發(fā)部研發(fā)利用方案009總結(jié)回顧計(jì)劃部每月匯總呆滯處理方案的各部門(mén)的執(zhí)行情況，并且且通報(bào)相關(guān)部門(mén)。計(jì)劃部總結(jié)報(bào)告二、呆滯料報(bào)廢評(píng)審001提取呆滯料清單1.1  計(jì)劃部每月提取一次呆滯料評(píng)審清單（囊括事業(yè)部產(chǎn)品線信息），并且且分析產(chǎn)生的原因；1.2  將提取的清單發(fā)送給相關(guān)事

7、業(yè)部、采購(gòu)中心等參與呆滯料評(píng)審的部門(mén)；物控部呆滯料評(píng)審清單002計(jì)劃部組織各事業(yè)部(產(chǎn)品線)進(jìn)行呆滯料評(píng)審2.1根據(jù)已經(jīng)填寫(xiě)產(chǎn)生原因的呆滯料清單，組織召集相關(guān)產(chǎn)品線、采購(gòu)部、市場(chǎng)部、財(cái)務(wù)部、計(jì)劃部等部門(mén)人員關(guān)于呆滯料處理方案進(jìn)行評(píng)審；呆滯料評(píng)審結(jié)論主要猶如下幾種情況：市場(chǎng)促銷：關(guān)于成品呆滯料進(jìn)行折價(jià)銷售；激活利用：適用于可經(jīng)過(guò)ECN更改、一次性替代等方式在正常生產(chǎn)的產(chǎn)品上消耗,或可經(jīng)過(guò)客戶服務(wù)返修需求、研發(fā)試制、工裝制作、工程維持等方式消耗的項(xiàng)目；保留：暫時(shí)無(wú)處理建議的； 報(bào)廢： 直接報(bào)廢：適用于無(wú)任何需求、無(wú)任何利用價(jià)值、公司制度不允許變賣(mài)的項(xiàng)目； 報(bào)廢拆解利用：適用于自身無(wú)任何需求，但其下

8、層物料可再利用的項(xiàng)目。 報(bào)廢轉(zhuǎn)低版本庫(kù)：適用于低版本、切換版本，計(jì)劃期內(nèi)無(wú)任何需求,但需做適量客戶維持儲(chǔ)備的項(xiàng)目。報(bào)廢變賣(mài)：無(wú)任何需求，無(wú)任何利用價(jià)值，契合公司規(guī)則的可直接報(bào)廢變賣(mài)的物料項(xiàng)目。2.2組織評(píng)審的原則：?jiǎn)蝹€(gè)項(xiàng)目金額超過(guò)RMB1K或單批報(bào)廢金額超過(guò)RMB20K的呆滯料項(xiàng)目才組織進(jìn)行評(píng)審；2.3不在以上范圍內(nèi)的項(xiàng)目不需組織評(píng)審，可直接匯總申請(qǐng)?jiān)u審會(huì)簽。計(jì)劃部呆滯料評(píng)審清單003擬制呆死料處理報(bào)告3.1根據(jù)評(píng)審的結(jié)果擬制呆滯料處理報(bào)告；3.1.1關(guān)于于評(píng)審結(jié)果為有內(nèi)部需求的物料，由計(jì)劃人員敦促各領(lǐng)用部門(mén)依照規(guī)則手續(xù)辦理領(lǐng)用消耗。3.1.2關(guān)于于評(píng)審結(jié)果為保留的物料，仍繼續(xù)保留在原庫(kù)位。3.1.3關(guān)于于評(píng)審結(jié)果為可折價(jià)變賣(mài)(給供應(yīng)商)的項(xiàng)目，啟動(dòng)呆滯料變賣(mài)評(píng)審流程進(jìn)行變賣(mài)。3.1.4關(guān)于于需激活利用的項(xiàng)目，由事業(yè)部（產(chǎn)品線）以工作聯(lián)絡(luò)單、ECN等正式方式通知業(yè)務(wù)部門(mén)，由計(jì)劃部人員監(jiān)控，各相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)執(zhí)行消耗。計(jì)劃部事業(yè)部呆滯料處理報(bào)告呆滯料變賣(mài)評(píng)審流程004匯總呆滯料報(bào)廢申請(qǐng)4.1將呆滯料處理報(bào)告中評(píng)審結(jié)果為報(bào)廢的物料進(jìn)行匯總，并且且按呆滯料報(bào)廢清單模版（見(jiàn)附件一）按事業(yè)部（產(chǎn)品線）分類匯總。計(jì)劃部呆滯料處理報(bào)告呆滯料報(bào)廢清單005提交審批會(huì)簽5.1將匯總的報(bào)廢清單提交相關(guān)事業(yè)部（產(chǎn)品線）、采購(gòu)部、市場(chǎng)部、財(cái)務(wù)部、計(jì)劃部等部門(mén)人員會(huì)簽。5