關(guān)于我國(guó)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)生存環(huán)境的研究

1、關(guān)于我國(guó)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)生存環(huán)境的研究 責(zé)任編輯：何麗榮 發(fā)布時(shí)間：2007-11-07 摘 要：資信評(píng)級(jí)由于其重要性以及特殊性，在我國(guó)更由于其屬于新興行業(yè)，而受到人們的重視。目前，資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的發(fā)展受到了不完善的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)以及人倫觀念的制約，發(fā)展存在一定困難。資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)在加強(qiáng)自身品牌以及行業(yè)內(nèi)合作等方面促進(jìn)自身的發(fā)展。關(guān)鍵詞：市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)；人倫信用觀；品牌建設(shè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的基礎(chǔ)之一。作為經(jīng)濟(jì)人，人們又天然的具有違反信用，從而取得更大收益的傾向。 這時(shí)一個(gè)公正的監(jiān)督、評(píng)判角色就顯得極為重要。資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)就擔(dān)負(fù)了這樣一個(gè)角色。十六屆三中全會(huì)通過(guò)的中共中央關(guān)于完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)

2、濟(jì)體制若干問(wèn)題的決定就特別提出，要“積極發(fā)展獨(dú)立公正、規(guī)范運(yùn)作的專業(yè)化市場(chǎng)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)”。介于我國(guó)目前的社會(huì)現(xiàn)實(shí),資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的生存環(huán)境并不是特別理想。因此研究資信機(jī)構(gòu)所處的環(huán)境，提出具體的對(duì)策就顯得十分必要。一、生存環(huán)境概述（一）經(jīng)濟(jì)環(huán)境我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制由 “計(jì)劃 ”向 “市場(chǎng) ”轉(zhuǎn)軌是當(dāng)前最為顯著的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。讓我們大致看一下我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的歷程：從十四大以來(lái)的十年，是按照建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的目標(biāo)，全面推進(jìn)經(jīng)濟(jì)體制改革、不斷加大除舊布新力度的十年，改革在不少領(lǐng)域取得重要突破，推動(dòng)了傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的根本性轉(zhuǎn)變。黨的十六大提出：完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制是解決國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中的深層矛盾，

3、促進(jìn)生產(chǎn)力發(fā)展，全面建設(shè)小康社會(huì)的制度保證。十七大的提法是實(shí)現(xiàn)未來(lái)經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)，關(guān)鍵要在加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式、完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制方面取得重大進(jìn)展，要深化對(duì)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律的認(rèn)識(shí)，從制度上更好地發(fā)揮市場(chǎng)在配置資源中的基礎(chǔ)性作用。歷次黨代會(huì)對(duì)于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的具體發(fā)展程度的估計(jì)還是較為符合實(shí)際情況的。那當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制中“市場(chǎng)”的具體發(fā)展程度如何呢？我們可以從這一輪的經(jīng)濟(jì)過(guò)熱中得到大致的概念。眾所周知的，本輪經(jīng)濟(jì)過(guò)熱的表現(xiàn)是固定資產(chǎn)超額增長(zhǎng)與流動(dòng)性過(guò)剩嚴(yán)重。產(chǎn)生這種現(xiàn)象的一般解釋是政府大量低成本的公共產(chǎn)品支出，包括中央政府的國(guó)債支持基本建設(shè)與地方政府的造城運(yùn)動(dòng)。這其實(shí)反映了我國(guó)土地要素市場(chǎng)與資

4、本要素市場(chǎng)發(fā)展水平的低下（民間投資不足從而用政府投資代替，地方政府可以用的最廉低的而有效的資源就是土地要素了）。由于這不是本文討論的內(nèi)容，因此不作詳細(xì)說(shuō)明。而一個(gè)土地要素市場(chǎng)與資本要素市場(chǎng)發(fā)展水平低下的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，我們對(duì)于它的評(píng)價(jià)顯然不會(huì)太高。正如十七大所說(shuō)，我國(guó)還處于完善市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的階段。這也是我國(guó)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)面臨的一個(gè)最大現(xiàn)實(shí)。作為市場(chǎng)主體之一的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)當(dāng)然也處于這處最大的現(xiàn)實(shí)之中。（二）觀念環(huán)境觀念環(huán)境主要是指人們對(duì)待信用的態(tài)度。正如我國(guó)沖突與變革中的經(jīng)濟(jì)體制，在對(duì)待信用的觀念問(wèn)題上也存在一定的沖突與轉(zhuǎn)變。主要是傳統(tǒng)的人倫信用觀與泊來(lái)的經(jīng)濟(jì)信用觀的沖突。儒家思想一向講究“重義輕利”，孔子

5、就“罕言利”，并以“諭于利”、“諭于義”作為區(qū)分君子與小人的標(biāo)準(zhǔn)。孟子也有相似的思想，他指出：何必曰利，亦有仁義而已矣。從這可以看出，古代中國(guó)的信用觀側(cè)重于治家，治國(guó)和人格修養(yǎng)，而極少直接從經(jīng)濟(jì)上進(jìn)行詳細(xì)的論述。這導(dǎo)致了其適用的范圍僅是基于血緣、地緣與親緣關(guān)系的人之間，而且對(duì)于失信行為也只是在道德上進(jìn)行譴責(zé)，沒(méi)有具體的的懲罰措施。西方的經(jīng)濟(jì)信用觀的最大特點(diǎn)是其契約思想。人在從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)以遵守契約作為信用的表現(xiàn)。顯然的，此時(shí)信用的要求或標(biāo)準(zhǔn)是明確的，可以進(jìn)行量化。而約束機(jī)制也不以道德譴責(zé)為主，而是有具體的懲罰措施。經(jīng)濟(jì)決定上層建筑，在經(jīng)濟(jì)全面轉(zhuǎn)型時(shí)，我國(guó)的信用觀也在從傳統(tǒng)的人倫信用觀向西方的經(jīng)

6、濟(jì)信用觀轉(zhuǎn)型。但在我國(guó)的社會(huì)輿論中還存在大量的體現(xiàn)了倫理信用觀的話語(yǔ)。舉例來(lái)說(shuō)，如果什么地方又出了什么假冒偽劣產(chǎn)品了，社會(huì)公眾往往會(huì)認(rèn)為是由于企業(yè)缺乏誠(chéng)信思想，應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)誠(chéng)信建設(shè)。這種視角就是從傳統(tǒng)人倫信用觀出發(fā)的了。人倫信用觀與經(jīng)濟(jì)信用觀的沖突是當(dāng)前資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)面臨的觀念環(huán)境。二、阻礙我國(guó)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)發(fā)展的環(huán)境因素（一）不完善的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是根本的制約因素事實(shí)上，我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不完善除了上述提到的土地要素市場(chǎng)與資本要素市場(chǎng)發(fā)展的低水平之外，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的配套設(shè)施也存在很大的完善空間。這主要指市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行必不可少的游戲規(guī)則還存在完善的空間。以土地要素市場(chǎng)與資本要素市場(chǎng)為代表的要素市場(chǎng)發(fā)展的低水平，影響

7、了資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)量的擴(kuò)大與業(yè)務(wù)品種的推陳出新。信用評(píng)級(jí)行業(yè)可供選擇的評(píng)級(jí)品種少、業(yè)務(wù)量小、業(yè)務(wù)穩(wěn)定性差的問(wèn)題十分突出。以中美同行業(yè)比較來(lái)說(shuō)，美國(guó)由于市場(chǎng)發(fā)達(dá)，企業(yè)擁有多種融資渠道，這些信用活動(dòng)都少不了資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的參與；我國(guó)企業(yè)以直接融資為主，而且銀行還暫不接受外部評(píng)級(jí)，資信評(píng)級(jí)公司的業(yè)務(wù)量就十分少了。市場(chǎng)游戲規(guī)則的不完善一方面導(dǎo)致市場(chǎng)主體信用評(píng)級(jí)的需求不足。為什么這么說(shuō)呢？我們知道，資信評(píng)級(jí)的一個(gè)重要作用在于消除信息不對(duì)稱現(xiàn)象。而在目前市場(chǎng)主體對(duì)于游戲規(guī)則尊重不足的情況下，企業(yè)就可能不通過(guò)資信評(píng)級(jí)的方式來(lái)消除信息不稱（原因有二：企業(yè)不認(rèn)為資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)就一定遵守游戲規(guī)則，費(fèi)用的存在），企業(yè)就

8、可能通過(guò)其它方式，如與關(guān)系較好的企業(yè)做生意等等。這影響了資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)來(lái)源。更為重要的是，這本身就導(dǎo)致了資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)缺乏一整科學(xué)套評(píng)級(jí)制度。事實(shí)上，無(wú)論是證券評(píng)級(jí)，還是企業(yè)評(píng)級(jí)，亦或特定信用關(guān)系評(píng)價(jià)，其依據(jù)都是一整套評(píng)級(jí)制度，包括評(píng)級(jí)對(duì)象、評(píng)級(jí)內(nèi)容、評(píng)級(jí)的方法、手段與程序，評(píng)級(jí)的指標(biāo)體系與信用級(jí)別設(shè)置等。其中評(píng)級(jí)的指標(biāo)體系是整個(gè)評(píng)級(jí)制度的靈魂，直接關(guān)系到信用評(píng)級(jí)工作的嚴(yán)肅性、權(quán)威性、科學(xué)性，直接影響信用評(píng)級(jí)活動(dòng)的生命力。搞好評(píng)級(jí)指標(biāo)體系，是保證評(píng)級(jí)結(jié)果的關(guān)鍵問(wèn)題之一。 但我國(guó)市場(chǎng)的游戲規(guī)則本身就還處于變動(dòng)與完善之中，而市場(chǎng)的游戲規(guī)則是建立評(píng)級(jí)制度的基礎(chǔ)。我們可以用一個(gè)形像的比喻：市場(chǎng)游戲規(guī)

9、則之于資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)制度就像憲法之于一般法律，觸犯憲法固是不行，但憲法本身若不斷變動(dòng)，一般法律也只能不斷變動(dòng)，其權(quán)威性也就不存在了。 摘 要：資信評(píng)級(jí)由于其重要性以及特殊性，在我國(guó)更由于其屬于新興行業(yè)，而受到人們的重視。目前，資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的發(fā)展受到了不完善的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)以及人倫觀念的制約，發(fā)展存在一定困難。資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)在加強(qiáng)自身品牌以及行業(yè)內(nèi)合作等方面促進(jìn)自身的發(fā)展。關(guān)鍵詞：市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)；人倫信用觀；品牌建設(shè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的基礎(chǔ)之一。作為經(jīng)濟(jì)人，人們又天然的具有違反信用，從而取得更大收益的傾向。 這時(shí)一個(gè)公正的監(jiān)督、評(píng)判角色就顯得極為重要。資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)就擔(dān)負(fù)了這樣一個(gè)角色。

10、十六屆三中全會(huì)通過(guò)的中共中央關(guān)于完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問(wèn)題的決定就特別提出，要“積極發(fā)展獨(dú)立公正、規(guī)范運(yùn)作的專業(yè)化市場(chǎng)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)”。介于我國(guó)目前的社會(huì)現(xiàn)實(shí),資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的生存環(huán)境并不是特別理想。因此研究資信機(jī)構(gòu)所處的環(huán)境，提出具體的對(duì)策就顯得十分必要。一、生存環(huán)境概述（一）經(jīng)濟(jì)環(huán)境我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制由 “計(jì)劃 ”向 “市場(chǎng) ”轉(zhuǎn)軌是當(dāng)前最為顯著的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。讓我們大致看一下我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的歷程：從十四大以來(lái)的十年，是按照建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的目標(biāo)，全面推進(jìn)經(jīng)濟(jì)體制改革、不斷加大除舊布新力度的十年，改革在不少領(lǐng)域取得重要突破，推動(dòng)了傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的根本性轉(zhuǎn)變。黨的十六大提出：完善社會(huì)主義

11、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制是解決國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中的深層矛盾，促進(jìn)生產(chǎn)力發(fā)展，全面建設(shè)小康社會(huì)的制度保證。十七大的提法是實(shí)現(xiàn)未來(lái)經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)，關(guān)鍵要在加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式、完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制方面取得重大進(jìn)展，要深化對(duì)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律的認(rèn)識(shí)，從制度上更好地發(fā)揮市場(chǎng)在配置資源中的基礎(chǔ)性作用。歷次黨代會(huì)對(duì)于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的具體發(fā)展程度的估計(jì)還是較為符合實(shí)際情況的。那當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制中“市場(chǎng)”的具體發(fā)展程度如何呢？我們可以從這一輪的經(jīng)濟(jì)過(guò)熱中得到大致的概念。眾所周知的，本輪經(jīng)濟(jì)過(guò)熱的表現(xiàn)是固定資產(chǎn)超額增長(zhǎng)與流動(dòng)性過(guò)剩嚴(yán)重。產(chǎn)生這種現(xiàn)象的一般解釋是政府大量低成本的公共產(chǎn)品支出，包括中央政府的國(guó)債支持基本建設(shè)與地

12、方政府的造城運(yùn)動(dòng)。這其實(shí)反映了我國(guó)土地要素市場(chǎng)與資本要素市場(chǎng)發(fā)展水平的低下（民間投資不足從而用政府投資代替，地方政府可以用的最廉低的而有效的資源就是土地要素了）。由于這不是本文討論的內(nèi)容，因此不作詳細(xì)說(shuō)明。而一個(gè)土地要素市場(chǎng)與資本要素市場(chǎng)發(fā)展水平低下的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，我們對(duì)于它的評(píng)價(jià)顯然不會(huì)太高。正如十七大所說(shuō)，我國(guó)還處于完善市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的階段。這也是我國(guó)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)面臨的一個(gè)最大現(xiàn)實(shí)。作為市場(chǎng)主體之一的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)當(dāng)然也處于這處最大的現(xiàn)實(shí)之中。（二）觀念環(huán)境觀念環(huán)境主要是指人們對(duì)待信用的態(tài)度。正如我國(guó)沖突與變革中的經(jīng)濟(jì)體制，在對(duì)待信用的觀念問(wèn)題上也存在一定的沖突與轉(zhuǎn)變。主要是傳統(tǒng)的人倫信用觀與泊來(lái)的經(jīng)

13、濟(jì)信用觀的沖突。儒家思想一向講究“重義輕利”，孔子就“罕言利”，并以“諭于利”、“諭于義”作為區(qū)分君子與小人的標(biāo)準(zhǔn)。孟子也有相似的思想，他指出：何必曰利，亦有仁義而已矣。從這可以看出，古代中國(guó)的信用觀側(cè)重于治家，治國(guó)和人格修養(yǎng)，而極少直接從經(jīng)濟(jì)上進(jìn)行詳細(xì)的論述。這導(dǎo)致了其適用的范圍僅是基于血緣、地緣與親緣關(guān)系的人之間，而且對(duì)于失信行為也只是在道德上進(jìn)行譴責(zé)，沒(méi)有具體的的懲罰措施。西方的經(jīng)濟(jì)信用觀的最大特點(diǎn)是其契約思想。人在從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)以遵守契約作為信用的表現(xiàn)。顯然的，此時(shí)信用的要求或標(biāo)準(zhǔn)是明確的，可以進(jìn)行量化。而約束機(jī)制也不以道德譴責(zé)為主，而是有具體的懲罰措施。經(jīng)濟(jì)決定上層建筑，在經(jīng)濟(jì)全面轉(zhuǎn)

14、型時(shí)，我國(guó)的信用觀也在從傳統(tǒng)的人倫信用觀向西方的經(jīng)濟(jì)信用觀轉(zhuǎn)型。但在我國(guó)的社會(huì)輿論中還存在大量的體現(xiàn)了倫理信用觀的話語(yǔ)。舉例來(lái)說(shuō)，如果什么地方又出了什么假冒偽劣產(chǎn)品了，社會(huì)公眾往往會(huì)認(rèn)為是由于企業(yè)缺乏誠(chéng)信思想，應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)誠(chéng)信建設(shè)。這種視角就是從傳統(tǒng)人倫信用觀出發(fā)的了。人倫信用觀與經(jīng)濟(jì)信用觀的沖突是當(dāng)前資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)面臨的觀念環(huán)境。二、阻礙我國(guó)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)發(fā)展的環(huán)境因素（一）不完善的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是根本的制約因素事實(shí)上，我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不完善除了上述提到的土地要素市場(chǎng)與資本要素市場(chǎng)發(fā)展的低水平之外，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的配套設(shè)施也存在很大的完善空間。這主要指市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行必不可少的游戲規(guī)則還存在完善的空間。以土地要素市

15、場(chǎng)與資本要素市場(chǎng)為代表的要素市場(chǎng)發(fā)展的低水平，影響了資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)量的擴(kuò)大與業(yè)務(wù)品種的推陳出新。信用評(píng)級(jí)行業(yè)可供選擇的評(píng)級(jí)品種少、業(yè)務(wù)量小、業(yè)務(wù)穩(wěn)定性差的問(wèn)題十分突出。以中美同行業(yè)比較來(lái)說(shuō)，美國(guó)由于市場(chǎng)發(fā)達(dá)，企業(yè)擁有多種融資渠道，這些信用活動(dòng)都少不了資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的參與；我國(guó)企業(yè)以直接融資為主，而且銀行還暫不接受外部評(píng)級(jí)，資信評(píng)級(jí)公司的業(yè)務(wù)量就十分少了。市場(chǎng)游戲規(guī)則的不完善一方面導(dǎo)致市場(chǎng)主體信用評(píng)級(jí)的需求不足。為什么這么說(shuō)呢？我們知道，資信評(píng)級(jí)的一個(gè)重要作用在于消除信息不對(duì)稱現(xiàn)象。而在目前市場(chǎng)主體對(duì)于游戲規(guī)則尊重不足的情況下，企業(yè)就可能不通過(guò)資信評(píng)級(jí)的方式來(lái)消除信息不稱（原因有二：企業(yè)不認(rèn)為資

16、信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)就一定遵守游戲規(guī)則，費(fèi)用的存在），企業(yè)就可能通過(guò)其它方式，如與關(guān)系較好的企業(yè)做生意等等。這影響了資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)來(lái)源。更為重要的是，這本身就導(dǎo)致了資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)缺乏一整科學(xué)套評(píng)級(jí)制度。事實(shí)上，無(wú)論是證券評(píng)級(jí)，還是企業(yè)評(píng)級(jí)，亦或特定信用關(guān)系評(píng)價(jià)，其依據(jù)都是一整套評(píng)級(jí)制度，包括評(píng)級(jí)對(duì)象、評(píng)級(jí)內(nèi)容、評(píng)級(jí)的方法、手段與程序，評(píng)級(jí)的指標(biāo)體系與信用級(jí)別設(shè)置等。其中評(píng)級(jí)的指標(biāo)體系是整個(gè)評(píng)級(jí)制度的靈魂，直接關(guān)系到信用評(píng)級(jí)工作的嚴(yán)肅性、權(quán)威性、科學(xué)性，直接影響信用評(píng)級(jí)活動(dòng)的生命力。搞好評(píng)級(jí)指標(biāo)體系，是保證評(píng)級(jí)結(jié)果的關(guān)鍵問(wèn)題之一。 但我國(guó)市場(chǎng)的游戲規(guī)則本身就還處于變動(dòng)與完善之中，而市場(chǎng)的游戲規(guī)則是建立評(píng)

17、級(jí)制度的基礎(chǔ)。我們可以用一個(gè)形像的比喻：市場(chǎng)游戲規(guī)則之于資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)制度就像憲法之于一般法律，觸犯憲法固是不行，但憲法本身若不斷變動(dòng)，一般法律也只能不斷變動(dòng)，其權(quán)威性也就不存在了。 摘 要：資信評(píng)級(jí)由于其重要性以及特殊性，在我國(guó)更由于其屬于新興行業(yè)，而受到人們的重視。目前，資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的發(fā)展受到了不完善的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)以及人倫觀念的制約，發(fā)展存在一定困難。資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)在加強(qiáng)自身品牌以及行業(yè)內(nèi)合作等方面促進(jìn)自身的發(fā)展。關(guān)鍵詞：市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)；人倫信用觀；品牌建設(shè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的基礎(chǔ)之一。作為經(jīng)濟(jì)人，人們又天然的具有違反信用，從而取得更大收益的傾向。 這時(shí)一個(gè)公正的監(jiān)督、評(píng)判角色

18、就顯得極為重要。資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)就擔(dān)負(fù)了這樣一個(gè)角色。十六屆三中全會(huì)通過(guò)的中共中央關(guān)于完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問(wèn)題的決定就特別提出，要“積極發(fā)展獨(dú)立公正、規(guī)范運(yùn)作的專業(yè)化市場(chǎng)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)”。介于我國(guó)目前的社會(huì)現(xiàn)實(shí),資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的生存環(huán)境并不是特別理想。因此研究資信機(jī)構(gòu)所處的環(huán)境，提出具體的對(duì)策就顯得十分必要。一、生存環(huán)境概述（一）經(jīng)濟(jì)環(huán)境我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制由 “計(jì)劃 ”向 “市場(chǎng) ”轉(zhuǎn)軌是當(dāng)前最為顯著的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。讓我們大致看一下我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的歷程：從十四大以來(lái)的十年，是按照建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的目標(biāo)，全面推進(jìn)經(jīng)濟(jì)體制改革、不斷加大除舊布新力度的十年，改革在不少領(lǐng)域取得重要突破，推動(dòng)了傳統(tǒng)計(jì)劃

19、經(jīng)濟(jì)體制的根本性轉(zhuǎn)變。黨的十六大提出：完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制是解決國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中的深層矛盾，促進(jìn)生產(chǎn)力發(fā)展，全面建設(shè)小康社會(huì)的制度保證。十七大的提法是實(shí)現(xiàn)未來(lái)經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)，關(guān)鍵要在加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式、完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制方面取得重大進(jìn)展，要深化對(duì)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律的認(rèn)識(shí)，從制度上更好地發(fā)揮市場(chǎng)在配置資源中的基礎(chǔ)性作用。歷次黨代會(huì)對(duì)于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的具體發(fā)展程度的估計(jì)還是較為符合實(shí)際情況的。那當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制中“市場(chǎng)”的具體發(fā)展程度如何呢？我們可以從這一輪的經(jīng)濟(jì)過(guò)熱中得到大致的概念。眾所周知的，本輪經(jīng)濟(jì)過(guò)熱的表現(xiàn)是固定資產(chǎn)超額增長(zhǎng)與流動(dòng)性過(guò)剩嚴(yán)重。產(chǎn)生這種現(xiàn)象的一般解釋是政府大量低成本

20、的公共產(chǎn)品支出，包括中央政府的國(guó)債支持基本建設(shè)與地方政府的造城運(yùn)動(dòng)。這其實(shí)反映了我國(guó)土地要素市場(chǎng)與資本要素市場(chǎng)發(fā)展水平的低下（民間投資不足從而用政府投資代替，地方政府可以用的最廉低的而有效的資源就是土地要素了）。由于這不是本文討論的內(nèi)容，因此不作詳細(xì)說(shuō)明。而一個(gè)土地要素市場(chǎng)與資本要素市場(chǎng)發(fā)展水平低下的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，我們對(duì)于它的評(píng)價(jià)顯然不會(huì)太高。正如十七大所說(shuō)，我國(guó)還處于完善市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的階段。這也是我國(guó)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)面臨的一個(gè)最大現(xiàn)實(shí)。作為市場(chǎng)主體之一的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)當(dāng)然也處于這處最大的現(xiàn)實(shí)之中。（二）觀念環(huán)境觀念環(huán)境主要是指人們對(duì)待信用的態(tài)度。正如我國(guó)沖突與變革中的經(jīng)濟(jì)體制，在對(duì)待信用的觀念問(wèn)題上也存在

21、一定的沖突與轉(zhuǎn)變。主要是傳統(tǒng)的人倫信用觀與泊來(lái)的經(jīng)濟(jì)信用觀的沖突。儒家思想一向講究“重義輕利”，孔子就“罕言利”，并以“諭于利”、“諭于義”作為區(qū)分君子與小人的標(biāo)準(zhǔn)。孟子也有相似的思想，他指出：何必曰利，亦有仁義而已矣。從這可以看出，古代中國(guó)的信用觀側(cè)重于治家，治國(guó)和人格修養(yǎng)，而極少直接從經(jīng)濟(jì)上進(jìn)行詳細(xì)的論述。這導(dǎo)致了其適用的范圍僅是基于血緣、地緣與親緣關(guān)系的人之間，而且對(duì)于失信行為也只是在道德上進(jìn)行譴責(zé)，沒(méi)有具體的的懲罰措施。西方的經(jīng)濟(jì)信用觀的最大特點(diǎn)是其契約思想。人在從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)以遵守契約作為信用的表現(xiàn)。顯然的，此時(shí)信用的要求或標(biāo)準(zhǔn)是明確的，可以進(jìn)行量化。而約束機(jī)制也不以道德譴責(zé)為主，而

22、是有具體的懲罰措施。經(jīng)濟(jì)決定上層建筑，在經(jīng)濟(jì)全面轉(zhuǎn)型時(shí)，我國(guó)的信用觀也在從傳統(tǒng)的人倫信用觀向西方的經(jīng)濟(jì)信用觀轉(zhuǎn)型。但在我國(guó)的社會(huì)輿論中還存在大量的體現(xiàn)了倫理信用觀的話語(yǔ)。舉例來(lái)說(shuō)，如果什么地方又出了什么假冒偽劣產(chǎn)品了，社會(huì)公眾往往會(huì)認(rèn)為是由于企業(yè)缺乏誠(chéng)信思想，應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)誠(chéng)信建設(shè)。這種視角就是從傳統(tǒng)人倫信用觀出發(fā)的了。人倫信用觀與經(jīng)濟(jì)信用觀的沖突是當(dāng)前資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)面臨的觀念環(huán)境。二、阻礙我國(guó)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)發(fā)展的環(huán)境因素（一）不完善的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是根本的制約因素事實(shí)上，我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不完善除了上述提到的土地要素市場(chǎng)與資本要素市場(chǎng)發(fā)展的低水平之外，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的配套設(shè)施也存在很大的完善空間。這主要指市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)

23、行必不可少的游戲規(guī)則還存在完善的空間。以土地要素市場(chǎng)與資本要素市場(chǎng)為代表的要素市場(chǎng)發(fā)展的低水平，影響了資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)量的擴(kuò)大與業(yè)務(wù)品種的推陳出新。信用評(píng)級(jí)行業(yè)可供選擇的評(píng)級(jí)品種少、業(yè)務(wù)量小、業(yè)務(wù)穩(wěn)定性差的問(wèn)題十分突出。以中美同行業(yè)比較來(lái)說(shuō)，美國(guó)由于市場(chǎng)發(fā)達(dá)，企業(yè)擁有多種融資渠道，這些信用活動(dòng)都少不了資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的參與；我國(guó)企業(yè)以直接融資為主，而且銀行還暫不接受外部評(píng)級(jí)，資信評(píng)級(jí)公司的業(yè)務(wù)量就十分少了。市場(chǎng)游戲規(guī)則的不完善一方面導(dǎo)致市場(chǎng)主體信用評(píng)級(jí)的需求不足。為什么這么說(shuō)呢？我們知道，資信評(píng)級(jí)的一個(gè)重要作用在于消除信息不對(duì)稱現(xiàn)象。而在目前市場(chǎng)主體對(duì)于游戲規(guī)則尊重不足的情況下，企業(yè)就可能不通過(guò)資

24、信評(píng)級(jí)的方式來(lái)消除信息不稱（原因有二：企業(yè)不認(rèn)為資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)就一定遵守游戲規(guī)則，費(fèi)用的存在），企業(yè)就可能通過(guò)其它方式，如與關(guān)系較好的企業(yè)做生意等等。這影響了資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)來(lái)源。更為重要的是，這本身就導(dǎo)致了資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)缺乏一整科學(xué)套評(píng)級(jí)制度。事實(shí)上，無(wú)論是證券評(píng)級(jí)，還是企業(yè)評(píng)級(jí)，亦或特定信用關(guān)系評(píng)價(jià)，其依據(jù)都是一整套評(píng)級(jí)制度，包括評(píng)級(jí)對(duì)象、評(píng)級(jí)內(nèi)容、評(píng)級(jí)的方法、手段與程序，評(píng)級(jí)的指標(biāo)體系與信用級(jí)別設(shè)置等。其中評(píng)級(jí)的指標(biāo)體系是整個(gè)評(píng)級(jí)制度的靈魂，直接關(guān)系到信用評(píng)級(jí)工作的嚴(yán)肅性、權(quán)威性、科學(xué)性，直接影響信用評(píng)級(jí)活動(dòng)的生命力。搞好評(píng)級(jí)指標(biāo)體系，是保證評(píng)級(jí)結(jié)果的關(guān)鍵問(wèn)題之一。 但我國(guó)市場(chǎng)的游戲規(guī)則本

25、身就還處于變動(dòng)與完善之中，而市場(chǎng)的游戲規(guī)則是建立評(píng)級(jí)制度的基礎(chǔ)。我們可以用一個(gè)形像的比喻：市場(chǎng)游戲規(guī)則之于資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)制度就像憲法之于一般法律，觸犯憲法固是不行，但憲法本身若不斷變動(dòng)，一般法律也只能不斷變動(dòng)，其權(quán)威性也就不存在了。 （二）人倫信用觀影響資信評(píng)級(jí)的市場(chǎng)需求人倫信用觀在企業(yè)中的廣泛存在的，影響了企業(yè)對(duì)于資信評(píng)級(jí)的需求。人倫信用講究的是自律，對(duì)于個(gè)人是注重人格修養(yǎng)，對(duì)企業(yè)就是企業(yè)誠(chéng)信建設(shè)（時(shí)髦說(shuō)法是自身品牌建設(shè)）。在一個(gè)君子國(guó)中，最不需要的當(dāng)然就是資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)了。這是很好理解的，比如論語(yǔ)中所說(shuō)：是故謀閉而不興，盜竊亂賊而不作，故外戶而不閉，是謂大同（因此，人人都能誠(chéng)實(shí)相待，和睦相

26、處，故不會(huì)有陰謀詭計(jì)發(fā)生，也沒(méi)有劫奪偷竊殺人越貨的事情出現(xiàn)。路不拾遺，夜不閉戶，這樣美好的世界就算是真正的大同世界了）。在我國(guó)，企業(yè)主動(dòng)接受評(píng)級(jí)意愿不強(qiáng)，卻不都是潔身自好的（潔身自好用在企業(yè)上很怪異，君子國(guó)中的企業(yè)都是虧本的），這也就成了我國(guó)誠(chéng)信危機(jī)的原因之一了。可見(jiàn)，目前我國(guó)的誠(chéng)信危機(jī)可能不是誠(chéng)信教育不足，反而是教育太過(guò)了（指?jìng)鹘y(tǒng)的人倫信用觀）如前所述，這種觀念在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)實(shí)中，多少有些一廂情愿的成分。以營(yíng)利為目的的企業(yè)，要求其自己監(jiān)督自己。馬克思就認(rèn)為，暴利的生意殺頭也是有人做的，這與誠(chéng)信無(wú)關(guān)。這種觀念對(duì)于資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)確實(shí)造成了很大的傷害。三、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的對(duì)策（一）創(chuàng)建自主品牌、增強(qiáng)公

27、信力資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)作為一個(gè)企業(yè),具有一般企業(yè)的共性：創(chuàng)收、盈利。更具有一般企業(yè)沒(méi)有的特性：對(duì)信用的極度依賴。對(duì)于一個(gè)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，失去信用也就意味著破產(chǎn)的到來(lái)。這在安然事件中得到了最為直接的說(shuō)明。作為全球五大會(huì)計(jì)師事務(wù)所之一的安達(dá)信，由于在安然事件中的作弊行為，遭到了滅頂之災(zāi)。因此創(chuàng)建自主品牌,增強(qiáng)公信力就成為一個(gè)資信評(píng)級(jí)公司發(fā)展的首要任務(wù)。那如何創(chuàng)建自主品牌呢？正如人們聽(tīng)到微軟會(huì)想到WINDOWS，而聽(tīng)到可口可樂(lè)就會(huì)想到飲料。這就是所謂的品牌效應(yīng)。反觀我國(guó)目前的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)是通用型的，基本上什么評(píng)級(jí)都接，沒(méi)有自己的特色服務(wù)。這當(dāng)然也和信用評(píng)級(jí)市場(chǎng)的供需不平衡有關(guān)，信用評(píng)級(jí)行業(yè)可供評(píng)級(jí)品種少

28、、業(yè)務(wù)量小、業(yè)務(wù)穩(wěn)定性差，造成了我國(guó)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的可選擇空間極小。但這種情況隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展肯定會(huì)發(fā)生改變，信用市場(chǎng)這塊蛋糕遲早會(huì)做大。因此，有遠(yuǎn)見(jiàn)的資信評(píng)級(jí)公司應(yīng)該開(kāi)始培養(yǎng)自己特色的評(píng)級(jí)服務(wù)，這樣才會(huì)在行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中取得領(lǐng)先地位。當(dāng)然，作為一個(gè)企業(yè)，資信評(píng)級(jí)公司也應(yīng)該將評(píng)級(jí)質(zhì)量提高到重要的位置。在評(píng)級(jí)準(zhǔn)備階段，要求評(píng)級(jí)人員了解受評(píng)企業(yè)所處的行業(yè)狀況，在抓住對(duì)該行業(yè)有重要影響的因素基礎(chǔ)上，提出受評(píng)企業(yè)應(yīng)提供的資料，列出實(shí)地調(diào)研需了解的問(wèn)題等準(zhǔn)備工作。在現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研階段，通過(guò)對(duì)企業(yè)有關(guān)人員的訪談和實(shí)地取證，把握住企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)度和經(jīng)營(yíng)管理情況，尤其是對(duì)定性問(wèn)題的判斷也要十分關(guān)注。此外，必要時(shí)還要走訪與該企業(yè)有業(yè)務(wù)關(guān)系的銀行、其它企業(yè)等。在撰寫(xiě)報(bào)告階段，可規(guī)定統(tǒng)一的格式，對(duì)評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)盡量細(xì)化，提高可操作性，對(duì)事實(shí)的認(rèn)定要盡可能提供依據(jù)，避免主觀任意推測(cè)，保證站在客觀、公正的立場(chǎng)進(jìn)行評(píng)價(jià) 。（二）加強(qiáng)行業(yè)內(nèi)合作資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的一個(gè)特色是沒(méi)有相關(guān)的行業(yè)協(xié)會(huì)，這意味著行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)還處于無(wú)序的狀態(tài)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)告訴我們，行業(yè)內(nèi)耗往往是