稅收優(yōu)惠資料一覽表

1、企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠審批及備案項(xiàng)目所需提供資料一覽表1高校后勤經(jīng)濟(jì)實(shí)體所得稅優(yōu)惠 1高校后勤經(jīng)濟(jì)實(shí)體所隸屬的高校是經(jīng)省級(jí)以上人民政府或國(guó)家教育行政主管部門批準(zhǔn)、國(guó)家承認(rèn)其大專以上學(xué)歷的高校；2必須在高校后勤體制改革過(guò)程中，從原高校后勤管理部門剝離出來(lái)而成立的進(jìn)行獨(dú)立核算并具有法人資格，同時(shí)仍以學(xué)校為主要服務(wù)對(duì)象，所取得的收入也主要來(lái)源于學(xué)校的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。在高校后勤體制改革之外成立的其他經(jīng)濟(jì)實(shí)體，不得享受“高校后勤實(shí)體”的免稅政策；3其收入是為學(xué)生、教師、學(xué)校教學(xué)提供后勤服務(wù)而取得的租金和服務(wù)性收入，享受減免稅優(yōu)惠，其他收入不得享受；4具有有關(guān)高校后勤改革的證明文件。2 企業(yè)政策性搬遷收入所得稅優(yōu)惠

2、 1企業(yè)在規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)行技術(shù)改造、改良和重置固定資產(chǎn)的發(fā)票或證明2企業(yè)搬遷協(xié)議和搬遷計(jì)劃3稅收優(yōu)惠備案申請(qǐng)表4企業(yè)技術(shù)改造、重置或改良固定資產(chǎn)的計(jì)劃或立項(xiàng)書；5企業(yè)上年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和上年度納稅申報(bào)表6政府搬遷文件或公告；7主管地稅機(jī)關(guān)要求的提供其他資料3非居民企業(yè)從居民企業(yè)取得的權(quán)益性投資收益免稅優(yōu)惠 1投資協(xié)議（復(fù)印件）；2企業(yè)上年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和上年度納稅申報(bào)表3主管地稅機(jī)關(guān)要求的提供其他資料4稅收優(yōu)惠備案申請(qǐng)表5投資收益、應(yīng)收股利科目明細(xì)賬（復(fù)印件）6連續(xù)持有上市股票12個(gè)月以上的證據(jù)；4符合條件的非營(yíng)利組織的收入免稅 1具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)鑒證的申請(qǐng)前會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)報(bào)表和審計(jì)報(bào)告。2登

3、記管理機(jī)關(guān)出具的非營(yíng)利組織申請(qǐng)前年度的年度檢查結(jié)論；3主管地稅機(jī)關(guān)要求的提供其他資料4非營(yíng)利組織章程或協(xié)議（復(fù)印件）；5非營(yíng)利組織申請(qǐng)前年度資金來(lái)源及使用情況、公益活動(dòng)和非營(yíng)利活動(dòng)的明細(xì)情況；6稅收優(yōu)惠備案申請(qǐng)表7企業(yè)上年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和上年度納稅申報(bào)表8非營(yíng)利組織認(rèn)定證書（復(fù)印件）；5安置殘疾人員及其他就業(yè)人員工資加計(jì)扣除優(yōu)惠 1為殘疾職工或國(guó)家鼓勵(lì)安置的其他就業(yè)人員繳納各項(xiàng)社保費(fèi)的憑證（復(fù)印件）；2在職殘疾人員或國(guó)家鼓勵(lì)安置的其他就業(yè)人員工資表（復(fù)印件）；3加蓋企業(yè)公章的納稅人與殘疾人或國(guó)家鼓勵(lì)安置的其他就業(yè)人員簽訂的勞動(dòng)合同或服務(wù)協(xié)議（復(fù)印件）4企業(yè)上年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和上年度納稅申報(bào)表5

4、殘疾人員證明或國(guó)家鼓勵(lì)安置的其他就業(yè)人員的身份證明（復(fù)印件）；6稅收優(yōu)惠備案申請(qǐng)表7主管地稅機(jī)關(guān)要求的提供其他資料6符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益免稅 1主管地稅機(jī)關(guān)要求的提供其他資料2企業(yè)上年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和上年度納稅申報(bào)表3投資收益、應(yīng)收股利科目明細(xì)賬（復(fù)印件）4稅收優(yōu)惠備案申請(qǐng)表5連續(xù)持有上市股票12個(gè)月以上的證據(jù)；6投資協(xié)議（復(fù)印件）；7 證券投資基金分配取得的收入免稅優(yōu)惠 1投資者申請(qǐng)免稅的證券投資基金分配收入明細(xì)資料；2企業(yè)上年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和上年度納稅申報(bào)表3投資份額證明資料。4證券投資基金分配方案（復(fù)印件）；5主管地稅機(jī)關(guān)要求的提供其他資料6稅收優(yōu)惠備案申請(qǐng)

5、表8國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率減免 1稅收優(yōu)惠備案申請(qǐng)表2企業(yè)上年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和上年度納稅申報(bào)表3國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定證書及年審證明（復(fù)印件）；4企業(yè)當(dāng)年高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占企業(yè)總收入的比例說(shuō)明；5產(chǎn)品（服務(wù)）屬于國(guó)家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域規(guī)定的范圍的說(shuō)明；6企業(yè)具有大學(xué)專科以上學(xué)歷的科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例說(shuō)明、研發(fā)人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例說(shuō)明。7主管地稅機(jī)關(guān)要求的提供其他資料8高新技術(shù)企業(yè)年度研究開發(fā)費(fèi)用明細(xì)表（附表十五）；9國(guó)債利息收入免稅 1稅收優(yōu)惠備案申請(qǐng)表2主管地稅機(jī)關(guān)要求的提供其他資料3國(guó)債凈價(jià)交易交割單（復(fù)印件）；4國(guó)債投資明細(xì)（包括本期取

6、得利息收入的國(guó)債投資名稱、投資成本、投資時(shí)間、國(guó)債利率、付息方式、本期利息收入等內(nèi)容）；5應(yīng)收利息科目明細(xì)賬（復(fù)印件）6企業(yè)上年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和上年度納稅申報(bào)表10小型微利企業(yè)低稅率優(yōu)惠 1主管地稅機(jī)關(guān)要求的提供其他資料2企業(yè)上一年度的會(huì)計(jì)報(bào)表；3企業(yè)當(dāng)期或上一年度支付全部職工工資表；4企業(yè)所得稅當(dāng)期或上一年度納稅申報(bào)表；5稅收優(yōu)惠備案申請(qǐng)表6安徽省地方稅務(wù)局小型微利企業(yè)申請(qǐng)認(rèn)定表11固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)加速折舊或攤銷優(yōu)惠 1稅收優(yōu)惠備案申請(qǐng)表2企業(yè)上年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和上年度納稅申報(bào)表3固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)加速折舊或攤銷優(yōu)惠核算表4主管地稅機(jī)關(guān)要求的提供其他資料5采用加速折舊的固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)入

7、賬憑證（發(fā)票復(fù)印件）及情況說(shuō)明；6符合技術(shù)進(jìn)步或常年處于強(qiáng)震動(dòng)、高腐蝕狀態(tài)等的證明資料；12 創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣應(yīng)納稅所得額 1企業(yè)上年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和上年度納稅申報(bào)表2向中小高新技術(shù)企業(yè)投資的合同、實(shí)際所投資金驗(yàn)資報(bào)告等（復(fù)印件）；3被投資中小高新技術(shù)企業(yè)基本情況（包括企業(yè)職工人數(shù)、年銷售營(yíng)業(yè)額、資產(chǎn)總額等）說(shuō)明、章程及高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定證書（復(fù)印件）；4創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資抵免所得優(yōu)惠核算表5創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的章程（復(fù)印件）；6主管地稅機(jī)關(guān)要求的提供其他資料7省發(fā)改委核實(shí)后出具的年檢合格通知書（復(fù)印件）；8稅收優(yōu)惠備案申請(qǐng)表13軟件和集成電路企業(yè)所得稅兩免三減半 1有關(guān)部門頒發(fā)的軟件企業(yè)（重點(diǎn)軟件企業(yè)

8、）或集成電路設(shè)計(jì)（生產(chǎn)）企業(yè)證書及年審證明（復(fù)印件）。2軟件生產(chǎn)或集成電路設(shè)計(jì)（生產(chǎn)）企業(yè)、動(dòng)漫企業(yè)減免優(yōu)惠核算表3主管地稅機(jī)關(guān)要求的提供其他資料4稅收優(yōu)惠備案申請(qǐng)表5企業(yè)上年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和上年度納稅申報(bào)表6稅務(wù)登記證副本（驗(yàn)原件）14符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得減免 1技術(shù)轉(zhuǎn)讓（出口）合同(副本)；2省級(jí)科技部門出具的技術(shù)合同登記證明或省級(jí)商務(wù)部門出具的技術(shù)出口合同登記證書或技術(shù)出口許可證3實(shí)際繳納相關(guān)稅費(fèi)的證明資料。4企業(yè)上年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和上年度納稅申報(bào)表5技術(shù)出口合同數(shù)據(jù)表（企業(yè)向境外轉(zhuǎn)讓技術(shù)）6技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得優(yōu)惠項(xiàng)目及核算表7主管地稅機(jī)關(guān)要求的提供其他資料8稅收優(yōu)惠備案申請(qǐng)表15開發(fā)新技術(shù)

9、、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除 1企業(yè)上年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和上年度納稅申報(bào)表2委托、合作研究開發(fā)項(xiàng)目的合同或協(xié)議（復(fù)印件）；3自主、委托、合作研究開發(fā)項(xiàng)目計(jì)劃書和研究開發(fā)費(fèi)預(yù)算；4研發(fā)項(xiàng)目可加計(jì)扣除研究開發(fā)費(fèi)用情況歸集表（附表八）；5納稅人研究開發(fā)項(xiàng)目的效用、研究成果報(bào)告等相關(guān)情況及核算情況說(shuō)明；6無(wú)形資產(chǎn)成本核算說(shuō)明；7自主、委托、合作研究開發(fā)專門機(jī)構(gòu)或項(xiàng)目組的編制情況和專業(yè)人員名單；8稅收優(yōu)惠備案申請(qǐng)表9企業(yè)總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)關(guān)于自主、委托、合作研究開發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)的決議文件（復(fù)印件）；10、自主立項(xiàng)，稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)為需要科技部門認(rèn)定的，應(yīng)提供科技部門認(rèn)定結(jié)論；10主管地稅機(jī)關(guān)要求的提供

10、其他資料。16專項(xiàng)用途財(cái)政性資金不征稅收入1規(guī)定資金專項(xiàng)用途的資金撥付文件；2財(cái)政部門或其他撥付資金的政府部門對(duì)該項(xiàng)資金有專門的資金管理辦法或具體管理要求；3企業(yè)對(duì)該資金以及該資金發(fā)生的支出單獨(dú)進(jìn)行核實(shí)的帳證材料（復(fù)印件）；4稅收優(yōu)惠備案申請(qǐng)表5主管地稅機(jī)關(guān)要求的提供其他資料17節(jié)能服務(wù)公司實(shí)施合同能源管理項(xiàng)目所得企業(yè)所稅三免三減半 1減免稅（費(fèi)）申請(qǐng)表2稅務(wù)登記證副本（驗(yàn)原件）3節(jié)能服務(wù)公司與用能企業(yè)簽訂節(jié)能效益分享型合同4節(jié)能服務(wù)公司投資額不低于實(shí)施合同能源管理項(xiàng)目投資總額的70%的說(shuō)明5提供用能狀況診斷、節(jié)能項(xiàng)目設(shè)計(jì)、融資、改造（包括施工、設(shè)備安裝、調(diào)試、驗(yàn)收等）、運(yùn)行管理、人員培訓(xùn)等服

11、務(wù)的說(shuō)明6節(jié)能服務(wù)公司實(shí)施合同能源管理項(xiàng)目相關(guān)技術(shù)，符合國(guó)家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局和國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)發(fā)布的合同能源管理技術(shù)通則（GB/T24915-2010）規(guī)定的技術(shù)要求的說(shuō)明18從事符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目企業(yè)所得稅三免三減半 1環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目所得優(yōu)惠項(xiàng)目及核算表2主管地稅機(jī)關(guān)要求的提供其他資料3企業(yè)上年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和上年度納稅申報(bào)表4有權(quán)部門核準(zhǔn)從事環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目的文件或證明資料（復(fù)印件）；5稅收優(yōu)惠備案申請(qǐng)表6項(xiàng)目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入的原始憑證、記賬憑證、明細(xì)賬等（復(fù)印件）；19環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備投資抵免企業(yè)所得稅 （投資額10%的抵稅

12、額）1企業(yè)上年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和上年度納稅申報(bào)表2稅收優(yōu)惠備案申請(qǐng)表3購(gòu)置專用設(shè)備投資抵免的確認(rèn)文件；4購(gòu)置設(shè)備所需資金來(lái)源說(shuō)明和相關(guān)的原始憑證、記賬憑證、明細(xì)賬等（復(fù)印件）；5購(gòu)置環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備抵免優(yōu)惠核算表6加蓋企業(yè)公章的所購(gòu)置相關(guān)設(shè)備的支付憑證、發(fā)票、合同等資料（復(fù)印件）；7、市以上環(huán)保、安全生產(chǎn)、經(jīng)信委等有關(guān)部門的鑒定結(jié)論；8主管地稅機(jī)關(guān)要求的提供其他資料。20企業(yè)綜合利用資源、生產(chǎn)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定的產(chǎn)品所取得的收入，可以在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)減計(jì)收入 1有關(guān)部門頒發(fā)的資源綜合利用認(rèn)定證書（復(fù)印件）；2企業(yè)實(shí)際資源綜合利用情況（包括綜合利用的資源、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、產(chǎn)品名稱等）、分別核算資源綜合利用收入的聲明；3資源綜合利用收入優(yōu)惠項(xiàng)目及核算表4主管地稅機(jī)關(guān)要求的提供其他資料5稅收優(yōu)惠備案申請(qǐng)表6企業(yè)上年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和上年度納稅申報(bào)表21從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目減免企業(yè)所得稅 1主管地稅機(jī)關(guān)要求的提供其他資料2稅收優(yōu)惠備案申