資本項目外匯管理政策詳解

1、2022-3-71資本項目外匯管理政策介紹 中國建設(shè)銀行浙江省分行 2009年5月2022-3-72主要內(nèi)容主要內(nèi)容2022-3-73第一部分第一部分 資本項目的基本概念和管理特點(diǎn)資本項目的基本概念和管理特點(diǎn) 一、資本項目概念一、資本項目概念二、資本項目的管理特點(diǎn)二、資本項目的管理特點(diǎn) 2022-3-74資本與金融項目分類資本與金融項目分類v按照國際貨幣基金組織按照國際貨幣基金組織國際收支手冊國際收支手冊（第五版）的定義，（第五版）的定義，資本與金融項目分為兩大部分：資本帳戶以及金融帳戶。資本與金融項目分為兩大部分：資本帳戶以及金融帳戶。v資本帳戶包括涉及資本轉(zhuǎn)移的收取或支付，以及非生產(chǎn)、非資

2、本帳戶包括涉及資本轉(zhuǎn)移的收取或支付，以及非生產(chǎn)、非金融資產(chǎn)的收買金融資產(chǎn)的收買/放棄的所有交易。放棄的所有交易。v金融帳戶包括涉及一經(jīng)濟(jì)體對外資產(chǎn)和負(fù)債所有權(quán)變更的所金融帳戶包括涉及一經(jīng)濟(jì)體對外資產(chǎn)和負(fù)債所有權(quán)變更的所有交易。通常將有交易。通常將“金融帳戶金融帳戶”稱為稱為“資本項目資本項目”。2022-3-75資本與金融項目概念v國際收支平衡表的第二大類項目是資本與金國際收支平衡表的第二大類項目是資本與金融項目，反映的是國際資本流動，包括長期融項目，反映的是國際資本流動，包括長期或短期的資本流出和資本流入?；蚨唐诘馁Y本流出和資本流入。2022-3-76國際收支平衡表國際收支平衡表v經(jīng)常項目經(jīng)

3、常項目v-貨物和服務(wù)貿(mào)易貨物和服務(wù)貿(mào)易v-收益收益v-經(jīng)常轉(zhuǎn)移經(jīng)常轉(zhuǎn)移v資本項目（資本與金融項目）資本項目（資本與金融項目）v-直接投資直接投資v-證券投資證券投資v-其他投資其他投資v外匯儲備外匯儲備v誤差與遺漏誤差與遺漏2022-3-77資本項目外匯管理特點(diǎn)資本項目外匯管理特點(diǎn)v資本項目管理實行審批、核準(zhǔn)和登記制資本項目管理實行審批、核準(zhǔn)和登記制v多部門協(xié)同管理多部門協(xié)同管理v數(shù)量和交易控制數(shù)量和交易控制v區(qū)別對待區(qū)別對待v資本項目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件資本項目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件管理管理2022-3-78第二部分第二部分 直接投資外匯管理政策介紹直接投資外匯管理政策介紹 2022-3-79主主 要要

4、外外 匯匯 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 賬戶類；賬戶類；購付匯；購付匯；結(jié)匯類；結(jié)匯類；再投資；再投資；境內(nèi)原幣劃境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)授權(quán)授權(quán)類類登記類登記類核準(zhǔn)類核準(zhǔn)類銀行直接銀行直接辦理辦理外匯局核準(zhǔn)外匯局核準(zhǔn)備案類備案類2022-3-710外資并購設(shè)立外商投資企業(yè)外匯登記外資并購設(shè)立外商投資企業(yè)外匯登記/變更變更/注銷注銷外商投資企業(yè)外資外匯登記（驗資詢證）外商投資企業(yè)外資外匯登記（驗資詢證）新設(shè)外商投資企業(yè)外匯登記新設(shè)外商投資企業(yè)外匯登記/變更變更/注銷注銷 登登 記記 類類境外直接投資外匯登記境外直接投資外匯登記2022-3-711資本金賬戶（開立資本金賬戶（開立/變更變更/注銷）注銷）資產(chǎn)變現(xiàn)專用賬戶資

5、產(chǎn)變現(xiàn)專用賬戶外國投資者專用外匯賬戶（四類）外國投資者專用外匯賬戶（四類） 核準(zhǔn)類核準(zhǔn)類-賬賬 戶戶 類類外國投資者產(chǎn)權(quán)交易托管及結(jié)算賬戶；外國投資者產(chǎn)權(quán)交易托管及結(jié)算賬戶；競標(biāo)土地使用權(quán)的保證類賬戶競標(biāo)土地使用權(quán)的保證類賬戶賬戶收支；資金結(jié)匯；境內(nèi)劃轉(zhuǎn)等2022-3-712核準(zhǔn)類核準(zhǔn)類- 結(jié)結(jié) 匯匯 類類外國投資者專用外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯外國投資者專用外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯外國投資者收購境內(nèi)機(jī)構(gòu)及居民個人股權(quán)結(jié)匯外國投資者收購境內(nèi)機(jī)構(gòu)及居民個人股權(quán)結(jié)匯境外企業(yè)減資境外企業(yè)減資/轉(zhuǎn)股轉(zhuǎn)股/清算資金匯入及結(jié)匯核準(zhǔn)清算資金匯入及結(jié)匯核準(zhǔn)2022-3-713核準(zhǔn)類核準(zhǔn)類-購購 付付 匯匯 類類境內(nèi)機(jī)構(gòu)及居

6、民個人收購?fù)馍掏顿Y企業(yè)外方股權(quán)境內(nèi)機(jī)構(gòu)及居民個人收購?fù)馍掏顿Y企業(yè)外方股權(quán)外商投資企業(yè)清算外方所得外商投資企業(yè)清算外方所得/外方減資外方減資中外合作經(jīng)營企業(yè)外方先行回收投資中外合作經(jīng)營企業(yè)外方先行回收投資境外投資資金境外投資資金/前期費(fèi)用資金前期費(fèi)用資金不得滯留境內(nèi)不得滯留境內(nèi)2022-3-714核準(zhǔn)類核準(zhǔn)類-境境 內(nèi)內(nèi) 再再 投投 資資 外商投資企業(yè)外方所得利潤境內(nèi)再投資或增資外商投資企業(yè)外方所得利潤境內(nèi)再投資或增資外國投資者從其投資的企業(yè)中因先行回收投資外國投資者從其投資的企業(yè)中因先行回收投資/清算清算/股權(quán)轉(zhuǎn)讓股權(quán)轉(zhuǎn)讓/減資等所得的財產(chǎn)在境內(nèi)再投資或增資減資等所得的財產(chǎn)在境內(nèi)再投資或增資或

7、者購匯匯出視視 同同 外外 資資2022-3-715核準(zhǔn)類核準(zhǔn)類-境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)外國投資者專用賬戶外國投資者專用賬戶資本金賬戶資本金賬戶非居民個人現(xiàn)匯賬戶非居民個人現(xiàn)匯賬戶投資性外商投資企業(yè)投資性外商投資企業(yè)資本金資本金/外債賬戶外債賬戶轉(zhuǎn)存定期、外匯理財跨行須核準(zhǔn)2022-3-716外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯（外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯（2002）投資性外投資性外商投資企商投資企業(yè)除外業(yè)除外非居民結(jié)匯購房（非居民結(jié)匯購房（2006）授授 權(quán)權(quán) 銀銀 行行 辦辦 理理 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù)銀行執(zhí)行銀行執(zhí)行”代位監(jiān)管代位監(jiān)管”非居民購房交易終止購匯匯出非居民購房交易終止購匯匯出（20062006）202

8、2-3-717外商直接投資外匯業(yè)務(wù)外商直接投資外匯業(yè)務(wù)境外機(jī)構(gòu)境外個人主管部門批準(zhǔn)；資金匯兌可兌換成立境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)境內(nèi)機(jī)構(gòu)合資合作2022-3-718外商直接投資外匯業(yè)務(wù)外商直接投資外匯業(yè)務(wù)商務(wù)部/外經(jīng)貿(mào)部門批準(zhǔn)工商登記外匯登記申請開立資本金賬戶設(shè)立外商投資企業(yè)(合資/合作/獨(dú)資)外方四類外國投資者專用賬戶境外資金非居民個人賬戶投資性外商投資企業(yè)2022-3-719外商直接投資外匯業(yè)務(wù)外商直接投資外匯業(yè)務(wù)外商投資企業(yè)日常經(jīng)營資本金結(jié)匯、理財產(chǎn)生利潤增資、再投資、購付匯股權(quán)轉(zhuǎn)讓購付匯、再投資、結(jié)匯、入賬減資、先行回收投資購付匯、再投資清 算購付匯、外匯登記注銷外匯登記變更2022-3-720外商

9、直接投資外匯業(yè)務(wù)外商直接投資外匯業(yè)務(wù) 外匯管理局業(yè)務(wù)受理原則外匯管理局業(yè)務(wù)受理原則 受理：材料不齊全不予受理；材料齊全予以受理：材料不齊全不予受理；材料齊全予以 受理。受理。決定：業(yè)務(wù)受理后，在規(guī)定的行政許可工作決定：業(yè)務(wù)受理后，在規(guī)定的行政許可工作 日內(nèi)做出準(zhǔn)予或不準(zhǔn)予許可的決定。日內(nèi)做出準(zhǔn)予或不準(zhǔn)予許可的決定。2022-3-721外商直接投資外匯業(yè)務(wù)外商直接投資外匯業(yè)務(wù) 申請材料申請材料申申 請請 書：書： 申請者提供書面申請，委托他人辦理提供委托書。申請者提供書面申請，委托他人辦理提供委托書。合規(guī)性資料：主管部門批復(fù)、登記文件、合規(guī)性資料：主管部門批復(fù)、登記文件、完稅憑證、完稅憑證、公司

10、公司 合同章程。合同章程。交易本身資料：合同、審計報告、評估報告、驗資報告交易本身資料：合同、審計報告、評估報告、驗資報告 對帳單、入賬單、資金路徑、申請者身份證明。對帳單、入賬單、資金路徑、申請者身份證明。充分性材料：企業(yè)代碼、投資者基本信息。充分性材料：企業(yè)代碼、投資者基本信息。補(bǔ)充性材料：針對上述材料提供。補(bǔ)充性材料：針對上述材料提供。 2022-3-722外商直接投資外匯業(yè)務(wù)外商直接投資外匯業(yè)務(wù)(一一)外匯登記外匯登記 注注 意意 事事 項項1.1.境外上市公司在取得商務(wù)部門批準(zhǔn)證書境外上市公司在取得商務(wù)部門批準(zhǔn)證書后可以辦理；后可以辦理；2.2.經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的境外企業(yè)返經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的境外

11、企業(yè)返程投資須滿三年，且未脫離原批準(zhǔn)主業(yè)；程投資須滿三年，且未脫離原批準(zhǔn)主業(yè)；3.3.境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個人未經(jīng)批準(zhǔn)在境外設(shè)立的企境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個人未經(jīng)批準(zhǔn)在境外設(shè)立的企業(yè)返程投資不予登記。業(yè)返程投資不予登記。 及時辦理外匯登記：領(lǐng)取及時辦理外匯登記：領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照營業(yè)執(zhí)照天內(nèi)，應(yīng)當(dāng)向注冊地外匯局申請辦理。天內(nèi)，應(yīng)當(dāng)向注冊地外匯局申請辦理。 19961996年匯年匯資函資函第第187187號號2022-3-723外商直接投資外匯業(yè)務(wù)外商直接投資外匯業(yè)務(wù)(一一)外匯登記外匯登記 注注 意意 事事 項項房地產(chǎn)企業(yè)的登記：房地產(chǎn)企業(yè)的登記：1.1.商務(wù)部登記備案商務(wù)部登記備案2.12.1年期有效的年期有效的主管部

12、門批文、營業(yè)執(zhí)照；主管部門批文、營業(yè)執(zhí)照；3.3.發(fā)給發(fā)給1 1年期有效的外匯登年期有效的外匯登記證。記證。4.4.付清土地出讓金后，換領(lǐng)與經(jīng)營期限一致證付清土地出讓金后，換領(lǐng)與經(jīng)營期限一致證書和執(zhí)照以及外匯登記證。書和執(zhí)照以及外匯登記證。建住房建住房20062006171171號文件和匯號文件和匯發(fā)發(fā)200620064747號號文文其他問題其他問題1.1.外資比例：外資低于外資比例：外資低于2525，須注明；，須注明；2.2.非法人機(jī)構(gòu)：注明非法人機(jī)構(gòu)：注明“F”F”3.3.非企業(yè)機(jī)構(gòu)：由相關(guān)主管部門批準(zhǔn)非企業(yè)機(jī)構(gòu)：由相關(guān)主管部門批準(zhǔn)2022-3-724外商直接投資外匯業(yè)務(wù)外商直接投資外匯業(yè)

13、務(wù) (一一)外匯登記：注銷外匯登記：注銷（工商注銷之前、稅務(wù)注銷之后（工商注銷之前、稅務(wù)注銷之后） 須及時辦理相關(guān)資金匯出手續(xù)，禁止私下交割須及時辦理相關(guān)資金匯出手續(xù)，禁止私下交割 最后注銷外匯登記證最后注銷外匯登記證 2022-3-725外商直接投資外匯業(yè)務(wù)外商直接投資外匯業(yè)務(wù)開立開立 收支收支范圍范圍 最高最高限額限額 關(guān)閉關(guān)閉賬戶賬戶 (二二)資本金賬戶：開立資本金賬戶：開立/變更變更/注銷注銷外匯局核準(zhǔn)。多個賬戶每個賬戶不低于外匯局核準(zhǔn)。多個賬戶每個賬戶不低于300萬美元萬美元收入：各投資方投入的外匯；不得以現(xiàn)鈔交入；投繳一致收入：各投資方投入的外匯；不得以現(xiàn)鈔交入；投繳一致支出：經(jīng)營

14、范圍內(nèi)經(jīng)常項下支出及經(jīng)批準(zhǔn)的資本項下支出支出：經(jīng)營范圍內(nèi)經(jīng)常項下支出及經(jīng)批準(zhǔn)的資本項下支出 注冊資本中的現(xiàn)匯部分確定注冊資本中的現(xiàn)匯部分確定 不超過賬戶最高限額的不超過賬戶最高限額的1%且且不超過不超過3萬美元萬美元 外資溢價參股，外匯溢價部分計入最高限額外資溢價參股，外匯溢價部分計入最高限額增減資應(yīng)向外匯局申請調(diào)整賬戶最高限額增減資應(yīng)向外匯局申請調(diào)整賬戶最高限額幣種與主管部門批文一致，匯率以入賬當(dāng)日為準(zhǔn)幣種與主管部門批文一致，匯率以入賬當(dāng)日為準(zhǔn)正常關(guān)戶：銀行備案；非正常關(guān)戶：外匯局核準(zhǔn)正常關(guān)戶：銀行備案；非正常關(guān)戶：外匯局核準(zhǔn)2022-3-726外商直接投資外匯業(yè)務(wù)外商直接投資外匯業(yè)務(wù)(二二

15、)資本金賬戶資本金賬戶外匯賬戶系統(tǒng)錄入要點(diǎn)外匯賬戶系統(tǒng)錄入要點(diǎn)賬戶性質(zhì)：資本金賬戶編碼賬戶性質(zhì)：資本金賬戶編碼2206賬戶的國際收支申報代碼賬戶的國際收支申報代碼 賬戶的國際收支申報代碼就是在國際收支申報代賬戶的國際收支申報代碼就是在國際收支申報代碼前分別加上碼前分別加上“1”、“2”和和“3”. “1”代表：跨境交易；代表：跨境交易；“2”代表：境內(nèi)交易；代表：境內(nèi)交易；“3”代表結(jié)售匯代表結(jié)售匯 賬戶收入賬戶收入 賬戶支出賬戶支出1 1，2 21 1，2 2，3 3不可能不可能有一般有一般性貿(mào)易性貿(mào)易收入收入2022-3-727外商直接投資外匯業(yè)務(wù)外商直接投資外匯業(yè)務(wù)投資類收購類費(fèi)用類保證

16、類結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)須逐筆核準(zhǔn)承包工程、合作開采、開發(fā)、勘探資源承包工程、合作開采、開發(fā)、勘探資源以及從事創(chuàng)業(yè)風(fēng)險投資以及從事創(chuàng)業(yè)風(fēng)險投資前期收購非商業(yè)土地使用權(quán)及附著不動產(chǎn)前期收購非商業(yè)土地使用權(quán)及附著不動產(chǎn)、機(jī)器設(shè)備或其他資產(chǎn)等、機(jī)器設(shè)備或其他資產(chǎn)等前期需進(jìn)行市場調(diào)查、策劃和機(jī)構(gòu)設(shè)立前期需進(jìn)行市場調(diào)查、策劃和機(jī)構(gòu)設(shè)立準(zhǔn)備等準(zhǔn)備等合同約定需向境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供資金保證合同約定需向境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供資金保證商商業(yè)業(yè)房房產(chǎn)產(chǎn)開開發(fā)發(fā)不不得得使使用用費(fèi)用10萬或5%2022-3-728外商直接投資外匯業(yè)務(wù)外商直接投資外匯業(yè)務(wù) (四四)外資外匯登記外資外匯登記 為進(jìn)一步加強(qiáng)外商投資企業(yè)驗資工作，健全外資外匯登記制度，為

17、進(jìn)一步加強(qiáng)外商投資企業(yè)驗資工作，健全外資外匯登記制度，保證外匯資金合理、有序流動，促進(jìn)利用外資工作的健康發(fā)展，自保證外匯資金合理、有序流動，促進(jìn)利用外資工作的健康發(fā)展，自2002年年5月月1日起日起，注冊會計師在執(zhí)行外商投資企業(yè)驗資業(yè)務(wù)中，注冊會計師在執(zhí)行外商投資企業(yè)驗資業(yè)務(wù)中，除實施除實施獨(dú)立審計實務(wù)公告第獨(dú)立審計實務(wù)公告第1號號驗資驗資、中國注冊會計師執(zhí)中國注冊會計師執(zhí)業(yè)規(guī)范指南第業(yè)規(guī)范指南第3號號驗資（試行）驗資（試行）規(guī)定的審驗程序外，還應(yīng)當(dāng)向規(guī)定的審驗程序外，還應(yīng)當(dāng)向外匯局辦理外方出資的驗資詢證。外匯局辦理外方出資的驗資詢證。 在為企業(yè)辦理驗資手續(xù)時，須向外匯局做驗資詢證。在為企業(yè)辦

18、理驗資手續(xù)時，須向外匯局做驗資詢證。 2022-3-729外商直接投資外匯業(yè)務(wù)外商直接投資外匯業(yè)務(wù) (四四)外資外匯登記外資外匯登記 v外方外方現(xiàn)匯現(xiàn)匯出資的驗資詢證出資的驗資詢證 ；v資本項目外匯業(yè)務(wù)資本項目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件詢證核準(zhǔn)件詢證；v實物實物投資驗資詢證；投資驗資詢證；v外國投資者以現(xiàn)匯支付股權(quán)購買對價時的外國投資者以現(xiàn)匯支付股權(quán)購買對價時的轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記；v外國投資者以其利潤或其他合法財產(chǎn)支付股權(quán)購買對價時的外國投資者以其利潤或其他合法財產(chǎn)支付股權(quán)購買對價時的轉(zhuǎn)股收匯外資轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記。外匯登記。v“三來一補(bǔ)三來一補(bǔ)”企業(yè)轉(zhuǎn)型投資驗資詢證。企業(yè)轉(zhuǎn)型投資

19、驗資詢證。v保稅區(qū)、出口加工區(qū)保稅區(qū)、出口加工區(qū)外商投資企業(yè)外方現(xiàn)匯、實物投資驗資詢證外商投資企業(yè)外方現(xiàn)匯、實物投資驗資詢證 銀行應(yīng)及時通過銀行應(yīng)及時通過賬戶賬戶系統(tǒng)和系統(tǒng)和FDI系統(tǒng)系統(tǒng)將資金將資金到賬信息傳至外匯局到賬信息傳至外匯局2022-3-730外商直接投資外匯業(yè)務(wù)外商直接投資外匯業(yè)務(wù) (五五)購付匯業(yè)務(wù)購付匯業(yè)務(wù) 外方清算所得外方清算所得外方減資外方減資外方先行回收投資外方先行回收投資中方收購?fù)夥焦蓹?quán)中方收購?fù)夥焦蓹?quán)行業(yè)主管同意；行業(yè)主管同意；完稅；資金證明；完稅；資金證明；真實性、一致性。真實性、一致性。銀行憑外匯局銀行憑外匯局核準(zhǔn)件辦理核準(zhǔn)件辦理注意匯發(fā)200864號，3萬美元

20、以上，提供稅務(wù)證明，國地稅2022-3-731外商直接投資外匯業(yè)務(wù)外商直接投資外匯業(yè)務(wù) (六六)結(jié)匯業(yè)務(wù)結(jié)匯業(yè)務(wù) 非居民結(jié)匯購房非居民結(jié)匯購房資本金結(jié)匯資本金結(jié)匯外國投資者專用賬戶外國投資者專用賬戶中方股權(quán)轉(zhuǎn)讓中方股權(quán)轉(zhuǎn)讓除非居民結(jié)匯除非居民結(jié)匯購房和資本金購房和資本金結(jié)匯外，其他結(jié)匯外，其他憑外匯局核準(zhǔn)憑外匯局核準(zhǔn)辦理辦理注意2022-3-732外商直接投資外匯業(yè)務(wù)外商直接投資外匯業(yè)務(wù) (七七)資本金結(jié)匯資本金結(jié)匯 2008年年8月月29日，外匯局綜合司發(fā)布日，外匯局綜合司發(fā)布實施了實施了關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的通知金支付結(jié)匯管

21、理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的通知（匯綜發(fā)（匯綜發(fā)2008142號），就資本金結(jié)號），就資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)操作進(jìn)行了系統(tǒng)的規(guī)范。匯業(yè)務(wù)操作進(jìn)行了系統(tǒng)的規(guī)范。 2022-3-733外商直接投資外匯業(yè)務(wù)外商直接投資外匯業(yè)務(wù)(七七)資本金結(jié)匯政策背景資本金結(jié)匯政策背景v現(xiàn)行利用外資政策有待完善?，F(xiàn)行利用外資政策有待完善。v外商投資企業(yè)投資股市的有關(guān)法規(guī)尚不明確。外商投資企業(yè)投資股市的有關(guān)法規(guī)尚不明確。v對外商投資企業(yè)再投資行為缺乏有效監(jiān)管。對外商投資企業(yè)再投資行為缺乏有效監(jiān)管。v對跨國公司關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管是面臨的新問題。對跨國公司關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管是面臨的新問題。v外匯資本金結(jié)匯缺乏后續(xù)監(jiān)管。外匯資本金結(jié)匯缺乏后續(xù)監(jiān)管

22、。v特殊類型外商投資企業(yè)的監(jiān)管問題。特殊類型外商投資企業(yè)的監(jiān)管問題。v加強(qiáng)外資私募股權(quán)投資基金境內(nèi)投資監(jiān)管問題。加強(qiáng)外資私募股權(quán)投資基金境內(nèi)投資監(jiān)管問題。 2022-3-734外商直接投資外匯業(yè)務(wù)外商直接投資外匯業(yè)務(wù) (七七)資本金結(jié)匯管理原則資本金結(jié)匯管理原則v先驗資后結(jié)匯原則。先驗資后結(jié)匯原則。v項目結(jié)匯原則。項目結(jié)匯原則。v實需結(jié)匯原則實需結(jié)匯原則。 2022-3-735外商直接投資外匯業(yè)務(wù)外商直接投資外匯業(yè)務(wù)(七七)資本金結(jié)匯資本金結(jié)匯提交材料：提交材料：1、 外商投資企業(yè)外匯登記證外商投資企業(yè)外匯登記證IC卡卡2、資本金結(jié)匯所得人民幣資金的支付命令函、資本金結(jié)匯所得人民幣資金的支付命

23、令函3、資本金結(jié)匯后的人民幣資金用途證明文件、資本金結(jié)匯后的人民幣資金用途證明文件4、會計師事務(wù)所出具的最近一期驗資報告（須附外方出資情、會計師事務(wù)所出具的最近一期驗資報告（須附外方出資情況詢證函的回函）況詢證函的回函）5、前一筆資本金結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對外支、前一筆資本金結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對外支付的相關(guān)憑證及其使用情況明細(xì)清單和加蓋企業(yè)公章或財務(wù)付的相關(guān)憑證及其使用情況明細(xì)清單和加蓋企業(yè)公章或財務(wù)印章的發(fā)票等有關(guān)憑證的復(fù)印件印章的發(fā)票等有關(guān)憑證的復(fù)印件2022-3-736外商直接投資外匯業(yè)務(wù)外商直接投資外匯業(yè)務(wù) (七七)資本金結(jié)匯禁止性條款資本金結(jié)匯禁止性條款v經(jīng)

24、營范圍內(nèi)使用；結(jié)匯所得人民幣資金不得用于經(jīng)營范圍內(nèi)使用；結(jié)匯所得人民幣資金不得用于境內(nèi)股權(quán)投資境內(nèi)股權(quán)投資；除外商投資；除外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外，外商投資企業(yè)不得以資本金結(jié)匯所得人民幣資金購買房地產(chǎn)企業(yè)外，外商投資企業(yè)不得以資本金結(jié)匯所得人民幣資金購買非自用非自用境內(nèi)房地產(chǎn)境內(nèi)房地產(chǎn)；外商投資企業(yè)以資本金結(jié)匯所得人民幣資金用于；外商投資企業(yè)以資本金結(jié)匯所得人民幣資金用于證券投資證券投資，應(yīng)，應(yīng)當(dāng)按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。當(dāng)按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。v投資性外商投資企業(yè)從事境內(nèi)股權(quán)投資，其資本金的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯局投資性外商投資企業(yè)從事境內(nèi)股權(quán)投資，其資本金的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后才可辦理核準(zhǔn)后才可辦理

25、。 2022-3-737外商直接投資外匯業(yè)務(wù)外商直接投資外匯業(yè)務(wù) (七七)資本金結(jié)匯資金劃轉(zhuǎn)要求資本金結(jié)匯資金劃轉(zhuǎn)要求v外商投資企業(yè)資本金賬戶及人民幣賬戶開立在同一家銀行的，結(jié)匯銀行須在外商投資企業(yè)資本金賬戶及人民幣賬戶開立在同一家銀行的，結(jié)匯銀行須在 當(dāng)日辦理完畢結(jié)匯、人民幣資金入賬及對外支付劃出手續(xù)；不在同一家銀行當(dāng)日辦理完畢結(jié)匯、人民幣資金入賬及對外支付劃出手續(xù)；不在同一家銀行 的，結(jié)匯銀行在辦理結(jié)匯所得人民幣資金劃出時，應(yīng)當(dāng)在劃款憑證上注明的，結(jié)匯銀行在辦理結(jié)匯所得人民幣資金劃出時，應(yīng)當(dāng)在劃款憑證上注明 “ “資本金結(jié)匯資本金結(jié)匯”字樣，人民幣資金劃入銀行應(yīng)當(dāng)在字樣，人民幣資金劃入銀行

26、應(yīng)當(dāng)在2 2個工作日內(nèi)（含劃入當(dāng)個工作日內(nèi)（含劃入當(dāng) 日）根據(jù)支付命令函辦理該筆資金的對外支付劃轉(zhuǎn)手續(xù)。日）根據(jù)支付命令函辦理該筆資金的對外支付劃轉(zhuǎn)手續(xù)。v企業(yè)資本金結(jié)匯用于本企業(yè)備用金周轉(zhuǎn)、工資獎金發(fā)放的，其結(jié)匯所得人民企業(yè)資本金結(jié)匯用于本企業(yè)備用金周轉(zhuǎn)、工資獎金發(fā)放的，其結(jié)匯所得人民 幣資金可在企業(yè)自身的人民幣賬戶留存。幣資金可在企業(yè)自身的人民幣賬戶留存。v備用金備用金5 5萬美元以下，萬美元以下，5 5萬美元以下不一定是備用金萬美元以下不一定是備用金。2022-3-738外商直接投資外匯業(yè)務(wù)外商直接投資外匯業(yè)務(wù) (八八)資產(chǎn)變現(xiàn)專戶資產(chǎn)變現(xiàn)專戶境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個人境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個人向外國投資者轉(zhuǎn)讓

27、所持境內(nèi)企業(yè)股份或向外國投資者轉(zhuǎn)讓所持境內(nèi)企業(yè)股份或權(quán)益而收取的外匯購買對價（以下簡稱權(quán)益而收取的外匯購買對價（以下簡稱“股權(quán)轉(zhuǎn)讓對股權(quán)轉(zhuǎn)讓對價價”），應(yīng)當(dāng)通過資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶辦理入賬及結(jié)），應(yīng)當(dāng)通過資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶辦理入賬及結(jié)匯。匯。資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶的資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶的開立及資金入賬開立及資金入賬應(yīng)當(dāng)經(jīng)所在地應(yīng)當(dāng)經(jīng)所在地外匯局根據(jù)相關(guān)規(guī)定核準(zhǔn)，銀行憑外匯局出具的核準(zhǔn)件外匯局根據(jù)相關(guān)規(guī)定核準(zhǔn)，銀行憑外匯局出具的核準(zhǔn)件辦理相應(yīng)業(yè)務(wù)。辦理相應(yīng)業(yè)務(wù)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個人將資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金結(jié)匯的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個人將資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金結(jié)匯的，應(yīng)當(dāng)按照支付結(jié)匯制度的有關(guān)要求向銀行申請

28、。應(yīng)當(dāng)按照支付結(jié)匯制度的有關(guān)要求向銀行申請。 2022-3-739外商直接投資外匯業(yè)務(wù)外商直接投資外匯業(yè)務(wù) (九九)房地產(chǎn)房地產(chǎn)v境外機(jī)構(gòu)和個人購房：實需自用原則。非居民結(jié)匯購境外機(jī)構(gòu)和個人購房：實需自用原則。非居民結(jié)匯購房由銀行直接辦理支付房地產(chǎn)公司，房地產(chǎn)公司收人房由銀行直接辦理支付房地產(chǎn)公司，房地產(chǎn)公司收人民幣，不得收取外匯。民幣，不得收取外匯。v土地保證金：境外匯入；境內(nèi)房地產(chǎn)公司繳入；結(jié)匯土地保證金：境外匯入；境內(nèi)房地產(chǎn)公司繳入；結(jié)匯時間在拍中土地后；程序上需要商務(wù)部備案。時間在拍中土地后；程序上需要商務(wù)部備案。 2022-3-740外商直接投資外匯業(yè)務(wù)外商直接投資外匯業(yè)務(wù) (十十)

29、投資項下報表投資項下報表v兩張報表：兩張報表：-外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯統(tǒng)計月報表外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯統(tǒng)計月報表 ；-境外機(jī)構(gòu)和個人購買境內(nèi)商品房外匯收支統(tǒng)計表境外機(jī)構(gòu)和個人購買境內(nèi)商品房外匯收支統(tǒng)計表v報送時間：月后報送時間：月后3個工作日。個工作日。 2022-3-741境外直接投資外匯業(yè)務(wù)境外直接投資外匯業(yè)務(wù) 境內(nèi)機(jī)構(gòu)行業(yè)主管批準(zhǔn)后成立境外法人機(jī)構(gòu)境外機(jī)構(gòu)合資合作境內(nèi)個人不允許2022-3-742境外直接投資外匯業(yè)務(wù)境外直接投資外匯業(yè)務(wù)外匯資金外匯資金來源審查來源審查主管部門主管部門項目審批項目審批境外投資境外投資外匯登記外匯登記境外投資境外投資資金匯出資金匯出境外資境外資金匯入金匯入及

30、結(jié)匯及結(jié)匯境外投資境外投資聯(lián)合年檢聯(lián)合年檢2022-3-743境外投資外匯資金來源審查境內(nèi)投資主體境內(nèi)投資主體境外設(shè)立企業(yè)境外設(shè)立企業(yè)外匯資金外匯資金人民幣購匯人民幣購匯外匯貸款外匯貸款資金來源資金來源匯出方式匯出方式投資款投資款前期費(fèi)用前期費(fèi)用2022-3-744境外投資外匯資金來源審查受理條件受理條件需要資金來源審查的：境內(nèi)投資者開展境外投資，需購匯或者從需要資金來源審查的：境內(nèi)投資者開展境外投資，需購匯或者從 境內(nèi)匯出外匯的，應(yīng)事前報所轄地外匯分境內(nèi)匯出外匯的，應(yīng)事前報所轄地外匯分 局進(jìn)行外匯資金來源審查。局進(jìn)行外匯資金來源審查。不需要資金來源審查的：全部實物投資；援外項目；經(jīng)國務(wù)院批不

31、需要資金來源審查的：全部實物投資；援外項目；經(jīng)國務(wù)院批 準(zhǔn)的戰(zhàn)略性投資項目準(zhǔn)的戰(zhàn)略性投資項目不予受理的：對未按規(guī)定參檢或者連續(xù)兩年年檢結(jié)果為不予受理的：對未按規(guī)定參檢或者連續(xù)兩年年檢結(jié)果為3 3級的，在級的，在 違規(guī)行為或者境外企業(yè)尚未整改之前，不再受理；違規(guī)行為或者境外企業(yè)尚未整改之前，不再受理； 國家不鼓勵的境外投資，外匯局在用匯上不予支持。國家不鼓勵的境外投資，外匯局在用匯上不予支持。2022-3-745境外投資外匯資金來源審查2022-3-746境外投資外匯資金來源審查2022-3-747直接投資外匯管理信息系統(tǒng)2008年年5月月1日，直接投資外匯管理信息系統(tǒng)在全國正式推廣上線日，直接

32、投資外匯管理信息系統(tǒng)在全國正式推廣上線。它改變了直接投資外匯業(yè)務(wù)的管理模式。它改變了直接投資外匯業(yè)務(wù)的管理模式。一是聯(lián)網(wǎng)交換數(shù)據(jù)，實現(xiàn)資源共享；二是逐步取消紙質(zhì)憑證；三是用IC卡代替紙質(zhì)外匯登記證。它實現(xiàn)了對外商投資企業(yè)外資流動的實時監(jiān)測。它實現(xiàn)了對外商投資企業(yè)外資流動的實時監(jiān)測。FDI上線了！2022-3-748直接投資外匯管理信息系統(tǒng)直接投資外匯管理信息系統(tǒng)（FDI系統(tǒng)）FDI模塊外商投資ODI模塊境外投資年檢模塊外商投資統(tǒng)計分析模塊2008.5.1正式上線2009.1.1正式上線2009.3.1正式上線開發(fā)調(diào)試中2022-3-749直接投資外匯管理信息系統(tǒng)FDI系統(tǒng)系統(tǒng)外外 匯匯 局局銀

33、銀 行行錄入企業(yè)信息發(fā)出核準(zhǔn)信息系統(tǒng)管理、維護(hù)查詢信息統(tǒng)計監(jiān)測分析根據(jù)申請及核準(zhǔn)信息辦理業(yè)務(wù)錄入信息反饋核準(zhǔn)件納入對銀行考核2022-3-750直接投資外匯管理信息系統(tǒng)直接投資外匯管理信息系統(tǒng)FDI系統(tǒng)要求銀行及時反饋的信息系統(tǒng)要求銀行及時反饋的信息備案類信息：正常關(guān)戶、資本金流入、結(jié)匯、備案類信息：正常關(guān)戶、資本金流入、結(jié)匯、 非資本金流入、利潤購付匯非資本金流入、利潤購付匯核準(zhǔn)類信息：開戶、購付匯、結(jié)匯、原幣劃轉(zhuǎn)核準(zhǔn)類信息：開戶、購付匯、結(jié)匯、原幣劃轉(zhuǎn) （再投資、增資除外）（再投資、增資除外） 境外投資歷史數(shù)據(jù)補(bǔ)錄入：境外投資歷史數(shù)據(jù)補(bǔ)錄入：補(bǔ)錄入核準(zhǔn)件及時反饋。補(bǔ)錄入核準(zhǔn)件及時反饋。累計

34、付匯累計付匯1張核準(zhǔn)件張核準(zhǔn)件近期登錄系統(tǒng)查詢近期登錄系統(tǒng)查詢銀 行FDI系系統(tǒng)統(tǒng)反饋2022-3-751直接投資外匯管理信息系統(tǒng)直接投資外匯管理信息系統(tǒng)聯(lián)合年檢聯(lián)合年檢 每年每年3 3月至月至6 6月為外商投資企業(yè)聯(lián)合年檢的工作時間。企業(yè)需月為外商投資企業(yè)聯(lián)合年檢的工作時間。企業(yè)需向外匯局提交向外匯局提交 聯(lián)合年聯(lián)合年檢報告檢報告書書 外匯登外匯登記證記證 年度審年度審計報告計報告外匯收外匯收支情況支情況表表年檢年年檢年度出資度出資的驗資的驗資報告報告 對不申報年檢、未如實申報年檢情況或生產(chǎn)經(jīng)營活動中存在違法、違對不申報年檢、未如實申報年檢情況或生產(chǎn)經(jīng)營活動中存在違法、違規(guī)行為的，聯(lián)合年檢各

35、部門依照法律、法規(guī)的規(guī)定予以處理和處罰。規(guī)行為的，聯(lián)合年檢各部門依照法律、法規(guī)的規(guī)定予以處理和處罰。 2022-3-752直接投資外匯管理信息系統(tǒng)FDI系統(tǒng)外匯年檢系統(tǒng)外匯年檢企業(yè)需要通過企業(yè)需要通過FDI系統(tǒng)提交年檢信息資料（系統(tǒng)提交年檢信息資料（4張表）。張表）。登陸登陸常用下載：常用下載： 直接投資外匯管理信息系統(tǒng)用戶軟件（企業(yè)端）直接投資外匯管理信息系統(tǒng)用戶軟件（企業(yè)端） 直接投資外匯管理信息系統(tǒng)用戶手冊（企業(yè)端）直接投資外匯管理信息系統(tǒng)用戶手冊（企業(yè)端）2022-3-753第三部分第三部分 外匯債務(wù)管理政策及相關(guān)知識外匯債務(wù)管理政策及相關(guān)知識2022-3-754外債定義外債定義 外債

36、外債: : 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境內(nèi)機(jī)構(gòu)對非居民承擔(dān)的、對非居民承擔(dān)的、以外幣以外幣表示表示的具有契約性、償還責(zé)任的債務(wù)。的具有契約性、償還責(zé)任的債務(wù)。 境內(nèi)機(jī)構(gòu)，是指在中國境內(nèi)依法設(shè)立的常設(shè)機(jī)境內(nèi)機(jī)構(gòu)，是指在中國境內(nèi)依法設(shè)立的常設(shè)機(jī)構(gòu)，包括但不限于政府機(jī)關(guān)、金融境內(nèi)機(jī)構(gòu)、企業(yè)、構(gòu)，包括但不限于政府機(jī)關(guān)、金融境內(nèi)機(jī)構(gòu)、企業(yè)、事業(yè)單位和社會團(tuán)體事業(yè)單位和社會團(tuán)體( (未經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，任何政府機(jī)未經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，任何政府機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體、事業(yè)單位不得舉借外債關(guān)、社會團(tuán)體、事業(yè)單位不得舉借外債 ) ) 非居民，是指中國境外的機(jī)構(gòu)、自然人及其在非居民，是指中國境外的機(jī)構(gòu)、自然人及其在中國境內(nèi)依法設(shè)立的非常設(shè)機(jī)構(gòu)。中國

37、境內(nèi)依法設(shè)立的非常設(shè)機(jī)構(gòu)。2022-3-755外債管理外債管理-資格審查 1 、外商投資企業(yè)外商投資企業(yè): :舉借的中長期外債累計發(fā)生額和短期外債余額之和應(yīng)當(dāng)控制在審批部門批準(zhǔn)的項目總投資和注冊資本之間的差額以內(nèi)。在差額范圍內(nèi)，外商投資企業(yè)可自行舉借外債。 2022-3-756外債管理原則外債管理原則-資格審查 特殊類外商投資企業(yè)的外債管理：特殊類外商投資企業(yè)的外債管理： (一）外國投資者出資比例低于25%的外商投資企業(yè) (二）政府主管部門批準(zhǔn)的投資總額與注冊資本相等或未明確投資總額的外商投資企業(yè) (三）外商投資性控股公司 (四）外商投資租賃公司2022-3-757外債管理原則外債管理原則-資

38、格審查v2 2、除外商投資企業(yè)以外的其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)：、除外商投資企業(yè)以外的其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)：包括中、外資金融機(jī)構(gòu)和中資企業(yè)。借用中長期外債需向發(fā)改委申請中長期外債指標(biāo)，借用短期外債需向外匯局申請短期外債余額指標(biāo)。在實際操作中，指標(biāo)主要核定給銀行金融機(jī)構(gòu)。v3 3、特別情況：、特別情況： （1）財政部對外借款由國務(wù)院審批； （2）除財政部以外的其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外發(fā)行債券，中長期由發(fā)改委商外匯局后報國務(wù)院審批；短期由外匯局審批。2022-3-758外債管理內(nèi)容外債管理內(nèi)容1 1、簽約登記、簽約登記2 2、賬戶管理、賬戶管理3 3、提款登記、提款登記4 4、結(jié)匯核準(zhǔn)、結(jié)匯核準(zhǔn)5 5、還本付息、還本付息202

39、2-3-759外債管理外債管理-匯兌審核匯兌審核 1 1 、外債簽約登記、外債簽約登記 境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外簽訂借款合同后，應(yīng)當(dāng)?shù)骄硟?nèi)機(jī)構(gòu)對外簽訂借款合同后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理部門辦理登記手續(xù)外匯管理部門辦理登記手續(xù), ,借款合同須經(jīng)登借款合同須經(jīng)登記后方能生效。記后方能生效。 2022-3-760外債管理外債管理-匯兌審核匯兌審核 2、賬戶開立賬戶開立/ /變更變更/ /注銷管理注銷管理 現(xiàn)匯形式的債務(wù)資金必須進(jìn)入外債專戶現(xiàn)匯形式的債務(wù)資金必須進(jìn)入外債專戶; ;每筆登每筆登記的貸款合同對應(yīng)一個外債專戶記的貸款合同對應(yīng)一個外債專戶; ;外債專戶的收入為外債專戶的收入為該筆登記外債的資金該筆登記外債的資金,

40、 ,支出為貸款合同規(guī)定用途，資支出為貸款合同規(guī)定用途，資本項目支出及結(jié)匯需經(jīng)外匯局核準(zhǔn)本項目支出及結(jié)匯需經(jīng)外匯局核準(zhǔn); ;開戶銀行于月后開戶銀行于月后8 8個工作日內(nèi)向外匯局繳納開戶回執(zhí)個工作日內(nèi)向外匯局繳納開戶回執(zhí)。 2022-3-761外債管理外債管理-匯兌審核匯兌審核 3 3 、外債提款登記、外債提款登記 經(jīng)核實的提款記錄登記經(jīng)核實的提款記錄登記“外債統(tǒng)計監(jiān)測外債統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)系統(tǒng)”，作為今后還本付息的依據(jù)，作為今后還本付息的依據(jù); ;提款后應(yīng)提款后應(yīng)在在5 5個工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理登記。個工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理登記。2022-3-762外債管理外債管理-匯兌審核匯兌審核4 4、

41、外債結(jié)匯、外債結(jié)匯 結(jié)匯后人民幣資金用途要與借款合同規(guī)定的用途一致，結(jié)匯后人民幣資金用途要與借款合同規(guī)定的用途一致，并且不能用于償還人民幣債務(wù)。并且不能用于償還人民幣債務(wù)。v結(jié)匯申請書；結(jié)匯申請書；v債務(wù)登記證明（留存變動反饋表復(fù)印件）；債務(wù)登記證明（留存變動反饋表復(fù)印件）；v外債專戶最近外債專戶最近5 5日的銀行對賬單；日的銀行對賬單；v外商投資企業(yè)外債結(jié)匯金額在外商投資企業(yè)外債結(jié)匯金額在2020萬美元以上，應(yīng)提供有關(guān)結(jié)萬美元以上，應(yīng)提供有關(guān)結(jié)匯資金用途相關(guān)的合同及書面支付命令；匯資金用途相關(guān)的合同及書面支付命令；v外商投資企業(yè)外債結(jié)匯金額在外商投資企業(yè)外債結(jié)匯金額在2020萬美元以下（含）

42、的，該企萬美元以下（含）的，該企業(yè)在辦理下一筆結(jié)匯時，應(yīng)提供上一筆結(jié)匯資金的用途明細(xì)業(yè)在辦理下一筆結(jié)匯時，應(yīng)提供上一筆結(jié)匯資金的用途明細(xì)清單；清單；2022-3-763外債管理原則外債管理原則-匯兌審核匯兌審核 5 5、外債還本付息、外債還本付息 未按規(guī)定辦理登記的，應(yīng)先處罰，后補(bǔ)未按規(guī)定辦理登記的，應(yīng)先處罰，后補(bǔ)辦登記手續(xù)，再核準(zhǔn)償還。提前還款時，應(yīng)辦登記手續(xù)，再核準(zhǔn)償還。提前還款時，應(yīng)當(dāng)審核貸款合同中關(guān)于提前還款的條款，且當(dāng)審核貸款合同中關(guān)于提前還款的條款，且債權(quán)人、債務(wù)人均同意提前還款，并由債務(wù)債權(quán)人、債務(wù)人均同意提前還款，并由債務(wù)人提出申請。人提出申請。 2022-3-764對外擔(dān)?；?/p>

43、本定義對外擔(dān)?；径x 對外擔(dān)保對外擔(dān)保是指中國境內(nèi)機(jī)構(gòu)以保函、備用信用是指中國境內(nèi)機(jī)構(gòu)以保函、備用信用證、本票、匯票等形式出具對外保證，向中國境外證、本票、匯票等形式出具對外保證，向中國境外機(jī)構(gòu)承諾，當(dāng)債務(wù)人未按照合同約定償付債務(wù)時，機(jī)構(gòu)承諾，當(dāng)債務(wù)人未按照合同約定償付債務(wù)時，擔(dān)保人履行償付義務(wù)擔(dān)保人履行償付義務(wù) 2022-3-765對外擔(dān)保管理對外擔(dān)保管理對外擔(dān)保當(dāng)事人對外擔(dān)保當(dāng)事人 擔(dān)保人擔(dān)保人 境內(nèi)具有法人資格的，或者經(jīng)法人授境內(nèi)具有法人資格的，或者經(jīng)法人授權(quán)的機(jī)構(gòu)，包括中資金融機(jī)構(gòu)、內(nèi)資權(quán)的機(jī)構(gòu)，包括中資金融機(jī)構(gòu)、內(nèi)資企業(yè)和外商投資企業(yè)。企業(yè)和外商投資企業(yè)。 被擔(dān)保人被擔(dān)保人 境內(nèi)內(nèi)

44、資企業(yè)，外商投資企業(yè)和境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境內(nèi)內(nèi)資企業(yè)，外商投資企業(yè)和境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外注冊的全資附屬企業(yè)及中方參股企業(yè)。境外注冊的全資附屬企業(yè)及中方參股企業(yè)。 受益人受益人 中國境外機(jī)構(gòu)以及境內(nèi)的外資金融機(jī)構(gòu)。中國境外機(jī)構(gòu)以及境內(nèi)的外資金融機(jī)構(gòu)。 注：注：除經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外除經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或者國際經(jīng)濟(jì)組織貸款國政府或者國際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸外，國家機(jī)關(guān)和事業(yè)進(jìn)行轉(zhuǎn)貸外，國家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位不得對外擔(dān)保。單位不得對外擔(dān)保。 2022-3-766對外擔(dān)保管理對外擔(dān)保管理-審批權(quán)限審批權(quán)限v1、中資銀行對外出具的融資保證、融資租賃保證、補(bǔ)償貿(mào)中資銀行對外出具的融資保證、融資租賃保證、補(bǔ)償貿(mào)易項下

45、的現(xiàn)匯履約保證和超過易項下的現(xiàn)匯履約保證和超過1 1年（不含年（不含1 1年）的延期付款保年）的延期付款保證等實行逐筆審批證等實行逐筆審批; ;中資銀行對外出具的非前款所述對外保證中資銀行對外出具的非前款所述對外保證按照資產(chǎn)負(fù)債比例進(jìn)行管理按照資產(chǎn)負(fù)債比例進(jìn)行管理-非融資性保函。非融資性保函。v2 2 、非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)法人出具的對外保證均需報外匯、非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)法人出具的對外保證均需報外匯局逐筆審批。局逐筆審批。v3 3、除為境外機(jī)構(gòu)提供對外擔(dān)保外，其余所有形式的對外擔(dān)、除為境外機(jī)構(gòu)提供對外擔(dān)保外，其余所有形式的對外擔(dān)保（包括對外房屋按揭擔(dān)保），符合現(xiàn)行法規(guī)的，均由擔(dān)保保（包括對外

46、房屋按揭擔(dān)保），符合現(xiàn)行法規(guī)的，均由擔(dān)保人所在地分局審批。人所在地分局審批。”v4 4 、銀行為境外投資企業(yè)提供融資性對外擔(dān)保實行余額指標(biāo)、銀行為境外投資企業(yè)提供融資性對外擔(dān)保實行余額指標(biāo)管理，銀行可在核定指標(biāo)范圍內(nèi)，自行為境外投資企業(yè)提供管理，銀行可在核定指標(biāo)范圍內(nèi)，自行為境外投資企業(yè)提供融資性對外擔(dān)保，無須逐筆向外匯局報批。融資性對外擔(dān)保，無須逐筆向外匯局報批。2022-3-767對外擔(dān)保管理對外擔(dān)保管理-審批權(quán)限審批權(quán)限v5 、外商獨(dú)資企業(yè)可以自行提供對外擔(dān)保，外商獨(dú)資企業(yè)可以自行提供對外擔(dān)保，無需得到外匯局逐筆批準(zhǔn)。無需得到外匯局逐筆批準(zhǔn)。v6 6 、抵押人以自身財產(chǎn)為自身債務(wù)對外抵押

47、，、抵押人以自身財產(chǎn)為自身債務(wù)對外抵押，無需得到外匯局的事前批準(zhǔn)，只須到外匯局無需得到外匯局的事前批準(zhǔn)，只須到外匯局辦理對外擔(dān)保登記手續(xù)。辦理對外擔(dān)保登記手續(xù)。v7 7 、出質(zhì)人以自身動產(chǎn)或者權(quán)益為自身債務(wù)、出質(zhì)人以自身動產(chǎn)或者權(quán)益為自身債務(wù)對外質(zhì)押，無需得到外匯局事前批準(zhǔn)，只須對外質(zhì)押，無需得到外匯局事前批準(zhǔn)，只須事后到外匯局辦理對外擔(dān)保登記手續(xù)。事后到外匯局辦理對外擔(dān)保登記手續(xù)。2022-3-768對外擔(dān)保管理對外擔(dān)保管理-外匯登記外匯登記v1 1、金融機(jī)構(gòu)實行按月定期登記制，在每月后、金融機(jī)構(gòu)實行按月定期登記制，在每月后1515天內(nèi)填寫天內(nèi)填寫對外擔(dān)保登記表對外擔(dān)保登記表和和對外擔(dān)對外擔(dān)

48、保反饋表保反饋表，向所在地外匯局上報上月對外，向所在地外匯局上報上月對外擔(dān)保情況。擔(dān)保情況。v2 2、非金融機(jī)構(gòu)實行逐筆登記制。擔(dān)保人自擔(dān)、非金融機(jī)構(gòu)實行逐筆登記制。擔(dān)保人自擔(dān)保合同訂立之日起保合同訂立之日起1515天內(nèi)，到所在地外匯局天內(nèi)，到所在地外匯局填寫填寫對外擔(dān)保登記表對外擔(dān)保登記表，并領(lǐng)取，并領(lǐng)取對外擔(dān)對外擔(dān)保登記證保登記證。2022-3-769對外擔(dān)保管理對外擔(dān)保管理-履約核準(zhǔn)履約核準(zhǔn)v擔(dān)保人需履行擔(dān)保合同支付義務(wù)時，應(yīng)向外擔(dān)保人需履行擔(dān)保合同支付義務(wù)時，應(yīng)向外匯局申請，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后方可辦理對外支匯局申請，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后方可辦理對外支付。未到外匯局辦理登記手續(xù)的對外擔(dān)保，付。未到

49、外匯局辦理登記手續(xù)的對外擔(dān)保，其對外履約時外匯局不批準(zhǔn)其購匯或匯出。其對外履約時外匯局不批準(zhǔn)其購匯或匯出。2022-3-770國內(nèi)外匯貸款國內(nèi)外匯貸款債權(quán)人集中登記債權(quán)人集中登記國內(nèi)外匯貸款專戶國內(nèi)外匯貸款專戶資金跨行劃轉(zhuǎn)資金跨行劃轉(zhuǎn)2022-3-771國內(nèi)外匯貸款管理國內(nèi)外匯貸款管理-集中登記集中登記v國家外匯管理局關(guān)于實施國內(nèi)外匯貸款外國家外匯管理局關(guān)于實施國內(nèi)外匯貸款外匯管理方式改革的通知匯管理方式改革的通知（匯發(fā)（匯發(fā)20022002125125號），實行債權(quán)人集中登記。號），實行債權(quán)人集中登記。v 由發(fā)放國內(nèi)外匯貸款的中外資金融機(jī)構(gòu)定由發(fā)放國內(nèi)外匯貸款的中外資金融機(jī)構(gòu)定期向外匯局進(jìn)行

50、外匯債權(quán)登記，報送國內(nèi)外期向外匯局進(jìn)行外匯債權(quán)登記，報送國內(nèi)外匯貸款變動情況，并自行為債務(wù)人開立國內(nèi)匯貸款變動情況，并自行為債務(wù)人開立國內(nèi)外匯貸款專用賬戶、審核辦理還本付息手續(xù)，外匯貸款專用賬戶、審核辦理還本付息手續(xù)，不必經(jīng)外匯局批準(zhǔn)。不必經(jīng)外匯局批準(zhǔn)。2022-3-772每月初每月初3 3個工作日內(nèi)將上月國內(nèi)外匯貸款的發(fā)放及變動個工作日內(nèi)將上月國內(nèi)外匯貸款的發(fā)放及變動情況按以上四張報表形式報送債權(quán)人所在地外匯局。情況按以上四張報表形式報送債權(quán)人所在地外匯局。 國內(nèi)外匯貸款管理國內(nèi)外匯貸款管理-集中登記集中登記 外匯貸款登記的內(nèi)容及要求外匯貸款登記的內(nèi)容及要求 國內(nèi)外匯貸款債權(quán)人集中登記表國內(nèi)

51、外匯貸款債權(quán)人集中登記表國內(nèi)外匯貸款變動反饋表國內(nèi)外匯貸款變動反饋表國內(nèi)外匯貸款專戶銷戶月報表國內(nèi)外匯貸款專戶銷戶月報表國內(nèi)外匯貸款業(yè)務(wù)匯總表國內(nèi)外匯貸款業(yè)務(wù)匯總表 內(nèi)容內(nèi)容 要求要求 2022-3-773 貸款專用帳戶的收入范圍為貸款本金及劃入的還款資金；支出范圍貸款專用帳戶的收入范圍為貸款本金及劃入的還款資金；支出范圍為償還貸款、經(jīng)常項下支出和經(jīng)批準(zhǔn)的資本項下支出。為償還貸款、經(jīng)常項下支出和經(jīng)批準(zhǔn)的資本項下支出。 原則上一筆貸款合同只開立一個專用帳戶；在確保原則上一筆貸款合同只開立一個專用帳戶；在確?！鞍唇钃?jù)筆筆清按借據(jù)筆筆清”的前提下，也可實行一個客戶一個外匯貸款專用帳戶。的前提下，也可

52、實行一個客戶一個外匯貸款專用帳戶。 債權(quán)人和債務(wù)人債權(quán)人和債務(wù)人屬同地的屬同地的，只允許在債權(quán)銀行開立；債權(quán)人和債務(wù)，只允許在債權(quán)銀行開立；債權(quán)人和債務(wù)人人屬異地的屬異地的，可在債權(quán)行開戶，也可在債務(wù)人注冊地任選一銀行開戶。，可在債權(quán)行開戶，也可在債務(wù)人注冊地任選一銀行開戶。 債權(quán)人與債務(wù)人的開戶行債權(quán)人與債務(wù)人的開戶行非同一家金融機(jī)構(gòu)的非同一家金融機(jī)構(gòu)的，債權(quán)人應(yīng)向債務(wù)人，債權(quán)人應(yīng)向債務(wù)人的開戶行出具開（銷）戶的通知書，并注明：的開戶行出具開（銷）戶的通知書，并注明：“已按國家外匯管理局外已按國家外匯管理局外匯貸款管理規(guī)定進(jìn)行了真實性、合規(guī)性審核，請匯貸款管理規(guī)定進(jìn)行了真實性、合規(guī)性審核，請

53、XXXX銀行協(xié)助辦理有關(guān)開銀行協(xié)助辦理有關(guān)開戶（銷戶）手續(xù)，開戶銀行須憑債權(quán)行加注、蓋章的開（銷）戶通知書戶（銷戶）手續(xù)，開戶銀行須憑債權(quán)行加注、蓋章的開（銷）戶通知書辦理專戶開、銷戶手續(xù)。辦理專戶開、銷戶手續(xù)。 國內(nèi)外匯貸款管理國內(nèi)外匯貸款管理-貸款專戶貸款專戶外匯貸款專用帳戶管理外匯貸款專用帳戶管理2022-3-774貸款專戶余額中來源于貸款本金的資金需跨行、跨戶劃撥的，債務(wù)人貸款專戶余額中來源于貸款本金的資金需跨行、跨戶劃撥的，債務(wù)人持支付項下的有效憑證向貸款開戶行申請，由開戶行審核真實性后直持支付項下的有效憑證向貸款開戶行申請，由開戶行審核真實性后直接辦理劃款，但必須在資金匯劃憑證上簽

54、注接辦理劃款，但必須在資金匯劃憑證上簽注“國內(nèi)劃轉(zhuǎn)外匯貸款資金國內(nèi)劃轉(zhuǎn)外匯貸款資金”字樣，劃入行憑此按規(guī)定對外支付，不得辦理結(jié)匯，也不應(yīng)進(jìn)入結(jié)算字樣，劃入行憑此按規(guī)定對外支付，不得辦理結(jié)匯，也不應(yīng)進(jìn)入結(jié)算賬戶。賬戶。債權(quán)人與債務(wù)人的購、付匯銀行不是同一家機(jī)構(gòu)的，辦理還款資金的債權(quán)人與債務(wù)人的購、付匯銀行不是同一家機(jī)構(gòu)的，辦理還款資金的跨行劃轉(zhuǎn)，劃出行在審核資金真實性后自行辦理劃轉(zhuǎn)手續(xù)，但必須在跨行劃轉(zhuǎn)，劃出行在審核資金真實性后自行辦理劃轉(zhuǎn)手續(xù)，但必須在資金匯劃憑證上簽注資金匯劃憑證上簽注“國內(nèi)劃轉(zhuǎn)償還外匯貸款資金國內(nèi)劃轉(zhuǎn)償還外匯貸款資金”字樣，貸款開戶字樣，貸款開戶行憑上述憑證辦理入帳手續(xù)行憑

55、上述憑證辦理入帳手續(xù) 國內(nèi)外匯貸款管理國內(nèi)外匯貸款管理-資金跨行劃轉(zhuǎn)資金跨行劃轉(zhuǎn)外匯貸款資金跨行、跨戶劃撥外匯貸款資金跨行、跨戶劃撥2022-3-775貿(mào)易融資貿(mào)易融資-結(jié)匯管理結(jié)匯管理 允許結(jié)匯允許結(jié)匯: : 1 1、出口押匯、出口押匯 2 2、福費(fèi)廷、福費(fèi)廷 3 3、出口保付代理業(yè)務(wù)、出口保付代理業(yè)務(wù) 4 4、出口商業(yè)發(fā)票融資、出口商業(yè)發(fā)票融資 5 5、短期出口信用保險項下融資、短期出口信用保險項下融資2022-3-776貿(mào)易融資貿(mào)易融資-購匯償還購匯償還 1 1、貿(mào)易真實性原則、貿(mào)易真實性原則 2 2、按操作流程辦理、按操作流程辦理 3 3、外匯局真實性審查、外匯局真實性審查 一旦出現(xiàn)到

56、期企業(yè)需購匯償還貿(mào)易融資的情況，按銀行出現(xiàn)外匯風(fēng)險的管理要求,由銀行提出申請到外匯局進(jìn)行真實性審查。2022-3-777外匯質(zhì)押外匯質(zhì)押境內(nèi)居民個人（省內(nèi)允許民營企業(yè)主為企業(yè)擔(dān)保）境內(nèi)居民個人（省內(nèi)允許民營企業(yè)主為企業(yè)擔(dān)保）外商投資企業(yè)外商投資企業(yè)省內(nèi)允許中資企業(yè)省內(nèi)允許中資企業(yè)關(guān)于改進(jìn)外匯擔(dān)保項下人民幣貸款管理的通知關(guān)于改進(jìn)外匯擔(dān)保項下人民幣貸款管理的通知（銀發(fā)（銀發(fā)19991999223223號）號）2022-3-778外保內(nèi)貸外保內(nèi)貸 僅限于外商投資企業(yè)僅限于外商投資企業(yè) 債權(quán)人定期登記。債權(quán)人定期登記。境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)于每月初10個工作日內(nèi)，向所在地外匯局填報境外擔(dān)保項下貸款和履約情況登

57、記表。 擔(dān)保履約。擔(dān)保履約。接受境外擔(dān)保發(fā)生擔(dān)保履約的，境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)憑登記表辦理外方擔(dān)保資金的結(jié)匯，債務(wù)人按履約額納入外債管理。在履約日后15日內(nèi)到所在地外匯局辦理外債登記手續(xù).2022-3-779銀行代債務(wù)人結(jié)售匯銀行代債務(wù)人結(jié)售匯國家外匯管理局關(guān)于銀行自身資本與金融項國家外匯管理局關(guān)于銀行自身資本與金融項目結(jié)售匯審批原則及程序的通知目結(jié)售匯審批原則及程序的通知( (匯發(fā)匯發(fā)200461200461號號) )2022-3-780貿(mào)易信貸登記管理貿(mào)易信貸登記管理-管理方式管理方式v合同登記合同登記 v提款登記或債權(quán)登記提款登記或債權(quán)登記v注銷登記注銷登記v控制比例控制比例v控制比例內(nèi)，登記產(chǎn)生

58、可收匯額或可付匯額控制比例內(nèi)，登記產(chǎn)生可收匯額或可付匯額v控制比例外，外匯局人工確認(rèn)控制比例外，外匯局人工確認(rèn)v銀行在匯兌環(huán)節(jié)行使代位監(jiān)管職能銀行在匯兌環(huán)節(jié)行使代位監(jiān)管職能2022-3-781貿(mào)易信貸登記管理貿(mào)易信貸登記管理-管理內(nèi)容管理內(nèi)容v資產(chǎn)類；預(yù)付貨款；延期收款v負(fù)債類：預(yù)收貨款；延期付款v出口項下：預(yù)收貨款；延期收款v進(jìn)口項下：延期付款；預(yù)付貨款2022-3-782貿(mào)易信貸登記管理貿(mào)易信貸登記管理-預(yù)收貨款預(yù)收貨款 預(yù)收貨款是指出口貨物合同約定收匯日預(yù)收貨款是指出口貨物合同約定收匯日期早于合同約定出口日期或?qū)嶋H收匯日期早期早于合同約定出口日期或?qū)嶋H收匯日期早于實際出口報關(guān)日期的收匯。于實際出口報關(guān)日期的收匯。 預(yù)收比例：預(yù)收比例：2525（3 3萬美元（含）