數(shù)據(jù)質(zhì)量管理制度

1、數(shù)據(jù)質(zhì)量管理制度為了確保稅收征管工作中數(shù)據(jù)的完整性和核算的準(zhǔn)確性， 規(guī)范對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)操作的管理， 為確保稅款征收、 入庫(kù)和各項(xiàng)報(bào)表準(zhǔn)確無誤，制定本制度。一、各應(yīng)用單位要根據(jù)稅收業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)各模塊的功能，明確錄入和審核工作程序，分清操作人員和審核人員職責(zé)，使其各司其職，各盡其責(zé)。二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)必須經(jīng)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核后錄入的項(xiàng)目有：1 、稅務(wù)登記。注冊(cè)類型、會(huì)統(tǒng)行業(yè)、征管行業(yè)、主管科股、稅務(wù)登記證發(fā)放日期、管戶分類 （信用等級(jí)）和主管部門，登記的其他附加信息還包括開戶銀行、分支機(jī)構(gòu)、車船信息、土地使用信息、房產(chǎn)信息、主管部門、扣繳證書號(hào)、單位名稱、經(jīng)營(yíng)地址、法人代表、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、扣繳范圍、扣繳證

2、書有效起止期限、扣繳義務(wù)人扣繳的稅種、代征單位（人）姓名、地址、單位負(fù)責(zé)人、代征人、代征范圍、證書號(hào)碼、發(fā)證日期、委托證書有效期限、代征稅種、各項(xiàng)稅務(wù)事項(xiàng)是否已結(jié)清、外出登記起止期限、外出證明。2、稅種登記。稅種、款、項(xiàng)、稅目、申報(bào)納稅期限、核定稅額、入庫(kù)級(jí)次比例、會(huì)統(tǒng)行業(yè)。3、發(fā)票。企業(yè)購(gòu)買發(fā)票的種類、飲食業(yè)核定的發(fā)票種類。4、稅務(wù)稽查。檢查匯總表中的稅款限繳期限、稅款屬期、滯納金計(jì)算、處罰額、入庫(kù)期限、罰款追加額、稅種、計(jì)稅依據(jù)以及行政處罰的依據(jù)、違法性質(zhì)。上述基礎(chǔ)數(shù)據(jù)未經(jīng)審核的，錄入人員不得越權(quán)錄入或變更、刪除。審核人員要對(duì)審核的數(shù)據(jù)信息質(zhì)量負(fù)責(zé)。三、不需要有關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核、由錄入人員

3、自行審核或復(fù)核的項(xiàng)目有：1 、申報(bào)征收。憑證種類、憑證發(fā)生日期、稅種、稅目、稅款來源、稅款屬期、納稅金額、申報(bào)期限、限繳期限、征收單位以及是否三自繳稅。2、票證。票證名稱、領(lǐng)用單位、日期、票證起號(hào)、票證止號(hào)、發(fā)放單位、冠字、回收單位、上繳單位、核銷單位、申請(qǐng)核銷單位、損失核銷數(shù)、丟失賠償數(shù)、損壞賠償數(shù)、作廢數(shù)、損壞數(shù)、丟失數(shù)、銷毀單位、申請(qǐng)銷毀單位、上級(jí)單位、結(jié)報(bào)單位、填用數(shù)、結(jié)報(bào)稅款。3、發(fā)票。發(fā)票種類、字軌、單位、數(shù)量、起始號(hào)碼。錄入人員對(duì)上述數(shù)據(jù)錄入質(zhì)量負(fù)責(zé)、 自行審核、 復(fù)核， 確保數(shù)據(jù)的完整、準(zhǔn)確無誤。四、對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的審核檢查。1 、各單位要按月對(duì)各類稅務(wù)應(yīng)用軟件的數(shù)據(jù)進(jìn)行相應(yīng)的審核

4、，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，修改錯(cuò)誤數(shù)據(jù)以確保數(shù)據(jù)的完整準(zhǔn)確。2、對(duì)稅務(wù)登記、稅種登記的審核通過定期審查的方式由專人負(fù)責(zé)。 對(duì)申報(bào)征收數(shù)據(jù)的審核通過會(huì)統(tǒng)報(bào)表角分表的數(shù)據(jù)審核來完成， 入庫(kù)數(shù)據(jù)的審核同與國(guó)庫(kù)對(duì)帳同步進(jìn)行， 其他模塊的數(shù)據(jù)審核可采用類似的方式。3、征管數(shù)據(jù)一經(jīng)錄入后，原則上不準(zhǔn)許隨意修改，確實(shí)需要修改的， 應(yīng)遵循誰錄入誰修改、 在哪里錄入就在哪里修改的原則，對(duì)于已結(jié)帳的前期數(shù)據(jù)需要修改的應(yīng)填寫 “ 修改數(shù)據(jù)申請(qǐng)審批單 ” ，上報(bào)信息管理科與計(jì)財(cái)科備案。4 、 因征管軟件對(duì)操作有記錄功能， 所以凡是能夠用征管軟件本身進(jìn)行修改的數(shù)據(jù)，必須用征管軟件提供的功能進(jìn)行修改；5、凡涉及入庫(kù)級(jí)次、定額調(diào)整、

5、稅款提退等重要業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的修改， 必須經(jīng)過局長(zhǎng)或主管局長(zhǎng)審批方可進(jìn)行修改， 具體審批權(quán)限由各單位自定。6、有下列情況之一的：數(shù)據(jù)中出現(xiàn)了征管軟件本身解決不了的問題的完稅證匯總出現(xiàn)重復(fù)數(shù)據(jù)的完稅證匯總?cè)霂?kù)后需要修改的需要成批集中修改數(shù)據(jù)的POS 機(jī)劃卡成功后數(shù)據(jù)未進(jìn)入數(shù)據(jù)庫(kù)的其它必須由網(wǎng)絡(luò)管理員進(jìn)行數(shù)據(jù)調(diào)整的7 、網(wǎng)絡(luò)管理員直接操作數(shù)據(jù)庫(kù)時(shí)，應(yīng)按以下程序進(jìn)行：必須由網(wǎng)絡(luò)管理員的， 由修改數(shù)據(jù)申請(qǐng)人填寫 “ 修改數(shù)據(jù)申請(qǐng)審批單 ” 附情況說明， 經(jīng)主管負(fù)責(zé)人及主管局長(zhǎng)簽署意見后進(jìn)行修改并上報(bào)市局信息管理科備案； 出現(xiàn)重大問題應(yīng)報(bào)信息管理科審批同意后再行修改。網(wǎng)絡(luò)管理員依照 “ 修改數(shù)據(jù)申請(qǐng)審批單 ” 的內(nèi)容和要求可以運(yùn)用工具軟件對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行直接操作。8 、各單位要對(duì)“ 修改數(shù)據(jù)申請(qǐng)審批單” 指定專人負(fù)責(zé)進(jìn)行歸檔管理，以備查詢。五、 凡實(shí)行征管電子化核算的各級(jí)基層單位應(yīng)建立審核、 考核制度，按月進(jìn)行全面考核檢查，并公布考核結(jié)果，同時(shí)要分析產(chǎn)生數(shù)據(jù)差錯(cuò)的原因，及時(shí)采取措施加以解決。對(duì)發(fā)生數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤和違規(guī)修改的錄入人員要追究相應(yīng)責(zé)任嚴(yán)肅處理。對(duì)網(wǎng)絡(luò)管理員違反本辦法， 未經(jīng)授權(quán)擅自更改數(shù)據(jù)的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)要追究相應(yīng)責(zé)任嚴(yán)肅處理， 問題嚴(yán)