費用報銷管理制度范本

1、精品文檔費用報銷管理制度第一章 總則第一條 制定目的為了嚴格公司的費用報銷管理，規(guī)范費用報銷的程序及規(guī)定，加強費用 開支控制，提高經(jīng)濟效益，制定本辦法。第二條 適用范圍公司所有部門及全體員工。第二章管理職責第三條綜合辦公室負責管理辦法的制定，費用使用的監(jiān)督管理，對超費用標準的部門和個 人進行處罰。第四條財務部負責費用報銷的審查、費用報銷、費用開支的分析、控制及管理。第五條各部門負責本部門費用開支的管理和標準的控制，部門主管負責本部門及員工 費用報銷的審核。第六條公司領導1、副總經(jīng)理負責對分管部門費用開支的管理和標準的控制，負責分管部門及員 工費用報銷的審核。2、總經(jīng)理負責公司費用報銷的審批。第

2、三章 差旅費報銷第七條出差申請1、員工因公出差，應填寫“出差申請單”，詳細注明出差事由、行程安排及費 用預算、是否借支等； 2、填好“出差申請單”后，報上級領導核準后轉(zhuǎn)管理部登記后方得出差。3、如遇緊急情況，由主管臨時派遣出差者，可先行出差，事后補填出差申請單， 并呈報綜合辦公室登記備案。第八條出差核準權(quán)限：1、員工出差不超過3天的，由部門主管核準；2、員工出差時間37天的，由主管副總或總經(jīng)理核準；3、員工出差天數(shù)超過7天的，由總經(jīng)理批準；4、經(jīng)理以上管理人員出差由董事長批準。第九條 借款1、員工出差需要預支差旅費的，可以辦理借款；2、出差人員借款，應填寫“借款申請單”；3、“借款申請單” 與

3、“出差申請單” 一并報上級領導核準后，經(jīng)公司相關領 導簽字后，方予借支；4、前次借支未滿者，不得再借款。第十條差旅費報銷標準：1、短途(能當天返回公司的)出差的差旅費報銷標準：(1)凡乘坐公司車輛出差的不報銷交通費，乘坐公共汽車、中巴車的費用實報 實銷。特殊情況要乘出租車的須經(jīng)部門主管在出租車票簽字同意，由公司總經(jīng)理批準方能報銷。(2)短途出差伙食費，原則上不報銷，特殊情況可按 30元/餐的標準報銷伙食 補貼，但須經(jīng)部門主管在報銷單的備注欄中注明“同意報銷伙食補貼”， 由公司 總經(jīng)理批準方能報銷。(3)由公司統(tǒng)一安排就餐的，不報銷伙食補貼。(4)短途出差不報銷住宿費。2、長途(不能當天返回公司

4、的)出差的差旅費報銷標準：(1)交通工具標準：交通工具二匚總經(jīng)理副總級部門主管一般工作人員飛機r頭等艙經(jīng)濟艙經(jīng)總經(jīng)理批準可】乘經(jīng)濟艙火車軟臥硬臥、軟座、特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準 可坐軟臥硬臥、軟座輪船二等艙三等艙長途汽車具實報銷市內(nèi)出租車具實報銷經(jīng)總經(jīng)理批準可報銷(2)住宿標準:出差地點總經(jīng)理 1副總經(jīng)理_二部門主管一般工作人員特區(qū)、沿海城市、 直轄巾具實報銷350300200省會城巾具實報銷250 200150其他_J具實報銷2001501100(3)伙食補助標準出差地點總經(jīng)理副總經(jīng)理二部門主管一般工作人員特區(qū)、沿海城市、 直轄巾具實報銷706050省會城巾具實報銷605040其他地區(qū)具實報銷5

5、04030(4)短途交通補助標準:出差地點總經(jīng)理副總經(jīng)理部門主管一般工作人員二特區(qū)、沿海城市、 直轄巾具實報銷3020省會城巾具實報銷2015其他地區(qū)具實報銷1510(5)培訓、學習、銷售人員駐點、臨時外派人員(15天以上)住宿、伙食及交 通費補貼標準項目對方單位統(tǒng)一安排 食宿交通自己租房住賓館住宿不補貼20元/天50元/天伙食不補貼20元/天30元/天父通不補貼5元/天5元/天說明:（1）副總以上領導在報銷標準以內(nèi)的，按發(fā)票具實報銷，超過標準的，按標準 報銷；（2）部門主管及以下人員，按標準包干使用；（3）副總以下人員兩人出差，住宿費減半報銷；（4）出差期間若報銷了招待費，則不再另報銷伙食補

6、貼。第十一條差旅費報銷程序1、出差人員應于出差返回后，到財務一周內(nèi)報銷差旅費；2、出差人員出差返回后應寫出差小結(jié)報告、填寫報銷憑證；3、出差人員將出差小結(jié)報告、報銷憑證連同各項單據(jù)報部門負責人和分管副總 經(jīng)理審核；審核通過后報總經(jīng)理審批；4、出差人員持審批后的差旅費憑證并附“出差申請單”，經(jīng)公司相關負責人復 核后報銷差旅費，同時一次交還預支差旅費。5、 報帳后結(jié)欠部分金額或一周內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務部通知管 理部，在其當月工資中扣回。第四章通訊費報銷第十二條通訊費報銷（補貼）標準：1、手機費報銷（補貼）標準:職位部門報銷標準（元/月）總經(jīng)理具實報銷一“總經(jīng)理營銷、采購系統(tǒng)800其他6

7、00、長市場部、采購部600一其他部門200400“部長,場部、采購部500叫他部門100300主任（車間主任）市場部、采購部80300其他部門80150“門主管（工段長）市場部、采購部50200其他部門501002、座機費報銷標準:部門直撥電話數(shù)可打長話數(shù)報銷標準（元/月）總經(jīng)理室1具實報銷副總經(jīng)理室1具實報銷市場部采購部技術(shù)部質(zhì)量部總經(jīng)辦 管理部生產(chǎn)部總裝車間機動車間焊裝車間涂裝車問第十三條通訊費報銷程序1、各部門的座機費和家住遵義市的領導的手機費由總經(jīng)辦經(jīng)辦人員統(tǒng)一繳費；2、總經(jīng)辦經(jīng)辦人員繳費后填寫報銷憑證并附繳費單據(jù)，報總經(jīng)辦主任審核；3、總經(jīng)辦主任審核后報總經(jīng)理審批；4、總經(jīng)辦經(jīng)辦人

8、員持審批后的繳費憑證，經(jīng)財務部負責人復核后報銷；5、總經(jīng)辦經(jīng)辦人員報賬完畢，將各電話費用清單報一份給管理部；6、管理部復核每個電話的標準，超過標準的，手機在本人工資中扣除，座機在 部門負責人工資中扣除；7、家在外省的領導的手機補貼費通過工資發(fā)放，由自己繳費。第五章招待費報銷第十四條招待費開支原則：1、招待費開支要嚴格遵循“厲行節(jié)約，合理開支，嚴格控制、超標自負”的原 則。能免則免，能省則省。2、招待費的使用嚴禁超標（超出預算總額）3、用餐完畢，原則上不允許到營業(yè)性酒吧、歌舞廳等娛樂場所消費，經(jīng)總經(jīng)理 批準的除外。第十五條招待費開支的申報及審批： 1、招待費采取申報制度，負責接待的部門（單位）或

9、個人需要招待客人的，應 按本規(guī)定提前申報；2、負責接待的部門（單位）或個人填寫“招待費用中報表”，注明客人單位、 職務、人數(shù)、是由，陪同領導、陪同部門、陪同人數(shù)，用餐時間、費用預算等;3、招待費實行“一支筆”審批制度。接待人數(shù)無論多少，支出金額無論大小， 只有總經(jīng)理有審批權(quán)；4、“招待費用申報表”，先報部門負責人和分管副總經(jīng)理審核，5、審核同意后報總經(jīng)辦復核其當月招待費是否超標，并在“招待費用申報表” 上注明后，6、“招待費用申報表”經(jīng)總經(jīng)辦復核后，再報總經(jīng)理審批同意后，方可按標準 開支。7、特殊情況由當事部門（單位）負責人向總經(jīng)理電話請示，得到批準后方可開 支。但事后必須補辦手續(xù)，否則財務部

10、有權(quán)拒絕報銷。8、贈送禮品，紀念品等由總經(jīng)辦統(tǒng)一辦理。當事部門（單位）應在申請時注明 禮品名稱，數(shù)量，價格，事由，報總經(jīng)辦，總經(jīng)辦報總經(jīng)理審批同意后，統(tǒng)一購 買，然后交當事部門（單位）。第十六條招待費報銷標準: 1、總額控制標準（1）公司總的業(yè)務招待費，控制在公司營業(yè)收入的 2.5%之內(nèi)；（2）各部門的業(yè)務招待費，由公司結(jié)合各部門實際情況，在與其簽定目標經(jīng)濟責任制時下達年度業(yè)務招待費指標；（3）各部門將指標分解到月，并將分解指標報總經(jīng)辦備案；（4）各部門（單位）應嚴格按照公司下達的指標進行開支，各部門（單位）負責人對此負責。超過部分一律在部門（單位）負責人年終獎金或工資中予以扣除。2、用餐控制

11、標準主持接待人員級別用餐標準（元/人）總經(jīng)理具實報銷副總經(jīng)理50以下部長30以下一般人員20以下說明:(1) 一般客人中午用餐統(tǒng)一在食堂用工作餐，重要客人經(jīng)總經(jīng)理批準可以在外 面用餐；(2) 一般情況，中午不許喝酒，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準可少量喝酒；(3)應由總經(jīng)理或副總經(jīng)理主持接待的用餐，因特殊情況不能親自參加，委托 其他人員接待的，用餐可按總經(jīng)理或副總經(jīng)理的標準執(zhí)行。(4)因特殊情況超過用餐標準的，必須經(jīng)總經(jīng)理審批同意后方可報銷，否則超 過部分由經(jīng)辦人承擔。第十七條招待費報銷程序1、用餐后，應在三天內(nèi)報銷費用；2、使用人填寫報銷憑證后連同各項單據(jù)報部門負責人和分管副總經(jīng)理審核；3、審核通過后報總經(jīng)