2022年新型農(nóng)村金融機構(gòu)全面檢查方案

1、2022年新型農(nóng)村金融機構(gòu)全面檢查方案一、檢查目的通過全面現(xiàn)場檢查，深入了解新型農(nóng)村金融機構(gòu)內(nèi)控制度的建設(shè)及執(zhí)行情況、各項業(yè)務(wù)的合規(guī)及風(fēng)險情況，及時發(fā)現(xiàn)各種風(fēng)險隱患和存在主要問題，督促新型農(nóng)村金融機構(gòu)合法、穩(wěn)健運行。二、檢查范圍和要求（一）各銀監(jiān)分局對轄內(nèi)_年_月末前開業(yè)的所有新型農(nóng)村金融機構(gòu)實施檢查，包括村鎮(zhèn)銀行、貸款公司和農(nóng)村資金互助社，檢查的各項數(shù)據(jù)截止到_年_月末，必要時可追溯和順延?，F(xiàn)場檢查報告要對轄內(nèi)_年_月末前所有開業(yè)的新型農(nóng)村金融機構(gòu)全部匯總上報（包括開業(yè)滿_年的新型機構(gòu)），對開業(yè)滿_年的機構(gòu)（錫林浩特市白音錫勒_場城信農(nóng)村資金互助社、通遼市河鎮(zhèn)融達農(nóng)村資金互助社、包商惠農(nóng)貸款

2、有限責(zé)任公司、包商惠農(nóng)村鎮(zhèn)銀行股份有限責(zé)任公司、克什克騰農(nóng)銀村鎮(zhèn)銀行有限責(zé)任公司、達拉特國開村鎮(zhèn)銀行股份有限公司、_和林格爾渣打村鎮(zhèn)銀行有限責(zé)任公司、鄂溫克包商村鎮(zhèn)銀行有限責(zé)任公司、_善左旗方大村鎮(zhèn)銀行股份有限公司）要另行上報報告和附表。（二）認真撰寫檢查報告。檢查工作結(jié)束后，各銀監(jiān)分局除了按要求及時匯總形成報告外，還要對新型農(nóng)村金融機構(gòu)內(nèi)控制度的健全、有效、控制水平及主要問題做出評價，形成專門報告；檢查報告要求重點突出，事實清楚，定性準(zhǔn)確，分析透徹。內(nèi)容應(yīng)包括基本情況、總體評價、存在的主要違規(guī)問題及成因分析、處理結(jié)果、有效的整改措施和監(jiān)管建議。三、檢查時間現(xiàn)場檢查在4-_月份進行。各銀監(jiān)分局

3、要在_月_日前將現(xiàn)場檢查報告、1_個典型案例分析、相關(guān)報表匯總（包括電子版）上報農(nóng)村中小金融機構(gòu)現(xiàn)場檢查處。四、檢查內(nèi)容（一）法_理檢查。是否嚴格按照村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定等有關(guān)制度要求，建立完善合理的公司治理_架構(gòu)，運行是否正常；發(fā)起行是否在提高管理水平、支持業(yè)務(wù)發(fā)展、加強風(fēng)險管控等方面盡到大股東責(zé)任義務(wù)；其他股東是否存在干涉新型農(nóng)村金融機構(gòu)正常經(jīng)營管理情形；新型農(nóng)村金融機構(gòu)的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、重大決策、利潤分配方案、股金分紅方案、薪酬考核辦法及薪酬分配方案等是否經(jīng)股東（社員）大會同意后才實施。是否存在股東虛假出資或者抽逃出資現(xiàn)象。（二）內(nèi)控制度檢查。主要檢查規(guī)章制度是否健全、完整和可行。重點檢查

4、是否制定了符合自身實際的發(fā)展戰(zhàn)略和明確的市場定位，建立了科學(xué)有效的管理架構(gòu)；是否建立包括信貸、票據(jù)業(yè)務(wù)、債券投資、財務(wù)管理、內(nèi)部審計、計算機管理、人事勞資等管理制度以及主要業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)程等；內(nèi)部控制能力建設(shè)與機構(gòu)網(wǎng)點擴張是否相適應(yīng)；業(yè)務(wù)管理、稽核監(jiān)督條線是否按照明確職責(zé)對各項業(yè)務(wù)操作情況進行檢查、審計；是否配備了內(nèi)部審計（稽核）人員，內(nèi)審作用發(fā)揮如何。（三）信貸業(yè)務(wù)檢查。檢查發(fā)放的各項貸款是否認真執(zhí)行了“三個辦法一個指引”，“三查制度”執(zhí)行是否到位，貸款的風(fēng)險分類（五級）是否準(zhǔn)確，貸款投向是否符合規(guī)定，貸款的行業(yè)集中、客戶集中和股東貸款以及市場風(fēng)險等情況，涉農(nóng)貸款的余額、比例、質(zhì)量、方式、

5、形態(tài)和用途等情況；小額信用貸款和聯(lián)保貸款的借款人是否符合貸款條件，是否存在借名、假冒名貸款有無違規(guī)展期，借新還舊，以貸收息的情況。（四）票據(jù)承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)檢查。是否對資金業(yè)務(wù)對象和產(chǎn)品實行統(tǒng)一授信；有關(guān)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)的制度辦法及操作流程是否符合相關(guān)監(jiān)管要求；開辦票據(jù)業(yè)務(wù)的_結(jié)構(gòu)是否實現(xiàn)了前中后臺職責(zé)分離、崗位間監(jiān)督制約。是否存在簽發(fā)和辦理無真實貿(mào)易背景或離柜辦理承兌和貼現(xiàn)；是否存在自開自貼套取或以貸款和貼現(xiàn)資金做保證金滾動簽發(fā)承兌匯票；有無對同一企業(yè)同一份交易合同“化整為零”越權(quán)簽發(fā)多筆或超出交易合同金額承兌匯票；是否存在從各類票據(jù)“_”公司集中收票辦理貼現(xiàn)以及貼現(xiàn)資金流向的合規(guī)性等。檢查票據(jù)業(yè)

6、務(wù)核算是否執(zhí)行新會計準(zhǔn)則，是否存在竄用亂用科目、隱瞞真實交易、規(guī)避宏觀調(diào)控政策等違規(guī)行為。簽發(fā)無真實貿(mào)易背景或離柜辦理的承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況；沒有按照規(guī)定要求足額收取保證金或保證金的來源不符合規(guī)定造成的風(fēng)險敞口以及機構(gòu)墊款情況；風(fēng)險敞口部分收取的抵（質(zhì)）押品是否合法、足值、有效；保證金是否專戶管理，有無被挪用等；是否建立銀行承兌匯票交易預(yù)警和處理機制；對已經(jīng)形成風(fēng)險的資金是否及時清收或?qū)嵤┍Ｈ?；是否對?zé)任人進行追究和處罰等。（五）資金、柜面業(yè)務(wù)檢查。有無規(guī)范的操作規(guī)程和崗位責(zé)任制，對有關(guān)部門或操作人員是否進行授權(quán)，操作和審批是否建立監(jiān)督約束機制；網(wǎng)上操作是否實行分人分項管理，進入系統(tǒng)的_是否經(jīng)常更換；審批程序是否符合分級分權(quán)要求；有無不經(jīng)授權(quán)、超授權(quán)、超限額違規(guī)辦理業(yè)務(wù)現(xiàn)象；各類資金業(yè)務(wù)是否按規(guī)定由獨立崗位定期對賬，對異常資金交易及資金變動是否建立預(yù)警和處理機制；現(xiàn)金、重空、印章是否嚴格按規(guī)定管理。（六）it建設(shè)檢查。it建設(shè)是否完善，系統(tǒng)運行是否正常；系統(tǒng)風(fēng)險控制是否有效、到位，系統(tǒng)維護訪問授權(quán)管理是否嚴格，有無應(yīng)急處理措施，通過信息系統(tǒng)控制業(yè)務(wù)風(fēng)險是否有效，是否建立災(zāi)備制度，存在哪些問題。五、檢查依據(jù)（一）_銀行業(yè)監(jiān)督管理