一般類業(yè)務(wù)授信盡職調(diào)查報(bào)告

1、Q鄭州$艮行BANK Ob ZHfcNGZHOul授信項(xiàng)目可行性報(bào)告（一般授信）扌報(bào)送分支行：申 請(qǐng)人： 申請(qǐng)授信金額其中貸款:承兌敞口:其 它:涉及貿(mào)融業(yè)務(wù)申 請(qǐng) 利率：不低于同期限檔次基準(zhǔn)利率上浮 30%保證金比例：不低于50%擔(dān)保人：只寫人日 期：年月日保證與聲明我們?cè)诖吮ＷC并聲明：此報(bào)告是按照商業(yè)銀行法、商業(yè)銀行授 信工作盡職指引、貸款通則等法律法規(guī)和鄭州銀行信貸規(guī)章制度有 關(guān)規(guī)定，根據(jù)申請(qǐng)人提供的和本人收集的資料，經(jīng)我們審慎調(diào)查、核實(shí)、 分析和整理后完成的。報(bào)告全面反映了客戶最主要、最基本的信息，我 們對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性、有效性及所作判斷的合理性 負(fù)完全責(zé)任，對(duì)授信業(yè)

2、務(wù)負(fù)終身責(zé)任。保證人簽名：調(diào)查人：審查人：審批人：報(bào)告撰寫要求：1、 報(bào)告模板提示內(nèi)容為報(bào)告固有組成部分，如無內(nèi)容可填寫“無”，不得刪減或更改（除 外情況：如擔(dān)保方式為保證，刪除抵（質(zhì)）押分析，反之亦然；如為擔(dān)保公司擔(dān)保，刪除不需填寫的擔(dān)保分析模板內(nèi)容）。2、大標(biāo)題為四號(hào)仿宋字體。3、表格空白處內(nèi)容填寫為五號(hào)仿宋字體，其它表述的字體為小四號(hào)仿宋。4、除表格里和標(biāo)題字外，其他分析內(nèi)容字體均加下劃線。關(guān)于公司年度申請(qǐng)授信萬元的盡職調(diào)查報(bào)告申報(bào)分（支）行:申請(qǐng)人全稱首次授信時(shí)間：申報(bào)類型首筆增額展期其他 （續(xù)作）擔(dān)保方式信用保證抵押質(zhì)押其他（）五級(jí)分類正常關(guān)注不良（次級(jí)/可疑/損失）申請(qǐng)人上年信用評(píng)

3、級(jí)：申請(qǐng)人本年信用評(píng)級(jí)：保證人上年信用評(píng)級(jí)：保證人本年信用評(píng)級(jí)：所屬行業(yè)：鄭州銀行行業(yè)信貸政策：鼓勵(lì)類維持類 限制類 其他（）本次授信情況總額萬兀授信申請(qǐng) 日期金額使用方式利率或保證金 比例擔(dān)保人及擔(dān)保方式是否循 環(huán)使用精練上浮30%精練近三次授信情況額度情況：萬元T萬元T萬元授信起止 日期金額使用方式利率或保證金 比例擔(dān)保人及擔(dān)保方式是否循 環(huán)使用關(guān)注事項(xiàng)：1.申請(qǐng)人或擔(dān)保人是否為我行預(yù)警客戶是否如是，預(yù)警發(fā)布時(shí)間：主要預(yù)警事項(xiàng)：2 是否是鄭州銀行的關(guān)聯(lián)方或股東是否3 在我行商都公司是否有不良貸款是否第一部分授信業(yè)務(wù)情況分析-、申請(qǐng)人授信情況分析1.上次授信實(shí)施明細(xì)表（投行業(yè)務(wù)不寫）單位：萬

4、元授信部門金額業(yè)務(wù)余額使用方式起止日期利率或保證 金比例擔(dān)保人及擔(dān)保方式5號(hào)仿宋不寫投行小、貿(mào)、信2.本次具體授信方案如下表：?jiǎn)挝唬喝f元額度使用方式期限用途利率或保 證金比例擔(dān)保人及擔(dān)保方式可否 串用可否 循環(huán)、上次授信后在我行開展的業(yè)務(wù)分析上年度在我行業(yè)務(wù)概況單位：萬兀我行融資份額占比%上年末存款余額年日均存款中間業(yè)務(wù)收入結(jié)算歸行率應(yīng)該是不低于30%三、進(jìn)一步營(yíng)銷計(jì)劃分析 產(chǎn)品綜合運(yùn)用及交叉營(yíng)銷情況及客戶價(jià)值提升計(jì)劃。小4號(hào)仿宋四、本年我行對(duì)申請(qǐng)人所在行業(yè)的信貸政策簡(jiǎn)述不要按信貸政策直接復(fù)制，定性不要第二部分申請(qǐng)人基本情況分析一、申請(qǐng)人情況1. 申請(qǐng)人基本情況分析申請(qǐng)人名稱授信額度成立時(shí)間法

5、定代表人注冊(cè)資本實(shí)收資本注冊(cè)地址聯(lián)系電話辦公地址聯(lián)系電話工廠地址聯(lián)系電話占地面積平方米（約 畝）廠房面積平方米土地是否自有廠房是否自有有無經(jīng)濟(jì)糾紛情況與有或無，內(nèi)容與在說明里是否有投資股市行為營(yíng)業(yè)執(zhí)照上 經(jīng)營(yíng)范圍一字不差復(fù)制其他需要說明的情況：2 最新注冊(cè)資本及股東構(gòu)成分析股東名稱出資金額(萬元)出資方式股權(quán)比例%12合計(jì)如申請(qǐng)人歷史股權(quán)結(jié)構(gòu)曾有多次調(diào)整，請(qǐng)說明變更情況及原因 問老板，變更的原因3.申請(qǐng)人關(guān)鍵人員分析(1)實(shí)際控制人為自然人的簡(jiǎn)介(注民營(yíng)企業(yè)實(shí)際控制人務(wù)必詳細(xì)介紹)姓名：性別：年齡：職務(wù)：學(xué)歷：配偶：性別：年齡：?jiǎn)挝唬簩W(xué)歷：身份證號(hào)碼實(shí)際控制人的戶籍所在地實(shí)際控制人的現(xiàn)居住地個(gè)

6、人資產(chǎn)汽車：房產(chǎn)：股票市值、存單：其他金融資產(chǎn)創(chuàng)業(yè)史從X年X月至X年X月，做什么個(gè)人簡(jiǎn)歷個(gè)人征信查詢?nèi)鐚?shí)表述征信(2) 實(shí)際控制人為法人的簡(jiǎn)介法人名稱與申請(qǐng)人關(guān)系成立時(shí)間法定代表人注冊(cè)資本實(shí)收資本注冊(cè)地址聯(lián)系電話辦公地址聯(lián)系電話工廠地址聯(lián)系電話占地面積平方米（約 畝）廠房面積平方米土地是否自有廠房是否自有有無經(jīng)濟(jì)糾紛情況是否有投資股市行為主宮業(yè)務(wù)及產(chǎn)品不要按營(yíng)執(zhí)照上寫，寫實(shí)際情況其他需要說明的情況：（3）法定代表人、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、占比20%以上股東簡(jiǎn)介職務(wù)姓名學(xué)習(xí)工作簡(jiǎn)介、申請(qǐng)人產(chǎn)品分析產(chǎn)品名稱生產(chǎn)線設(shè)計(jì)產(chǎn)能實(shí)際產(chǎn)能占收入比產(chǎn)品用途其他說明其他需說明的情況:三、申請(qǐng)人管理體系分析內(nèi)部管理

7、體制、銷售模式、財(cái)務(wù)結(jié)算體制（采購(gòu)與銷售賬期的管理）上游結(jié)算方式四、申請(qǐng)人公司治理結(jié)構(gòu)分析根據(jù)公司的章程表述公司對(duì)外投資、對(duì)外擔(dān)保及銀行借款的決策程序?qū)ν馔顿Y、對(duì)外擔(dān)保、銀行借款，看公司章程五、申請(qǐng)人關(guān)聯(lián)企業(yè)分析控股50鳩上的子公司公司名稱法定代表人注冊(cè)資本（萬元）控股比例%主營(yíng)業(yè)務(wù)1如實(shí)填寫不要只按營(yíng)業(yè)執(zhí)照23參股公司公司名稱法定代表人注冊(cè)資本（萬元）參股比例%主營(yíng)業(yè)務(wù)123第三部分申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)情況分析一、申請(qǐng)人銀行信用情況分析1 申請(qǐng)人貸款卡查詢分析（文字詳細(xì)表述）如實(shí)填寫貸款卡情況2. 經(jīng)核實(shí)的申請(qǐng)人借款明細(xì)（含保函、保理等貿(mào)易融資業(yè)務(wù)）（ 年 月 日）單位：萬元金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)種類金額

8、年利率%起止日期擔(dān)保人及擔(dān)保方式合計(jì)3.經(jīng)核實(shí)的申請(qǐng)人銀行承兌匯票明細(xì)（ 年 月曰）單位：萬元金融機(jī)構(gòu)銀行承兌匯票票面金額保證金%敞口金額起止日期擔(dān)保人及擔(dān)保方式合計(jì)4.經(jīng)核實(shí)的申請(qǐng)人對(duì)外擔(dān)保明細(xì)（ 年 月曰）單位：萬元被擔(dān)保人名稱擔(dān)保金額業(yè)務(wù)種類起止日期與申請(qǐng)人關(guān)系金融機(jī)構(gòu)合計(jì)注：與申請(qǐng)人關(guān)系指上游客戶，下游客戶，控股單位，參股單位，關(guān)聯(lián)企業(yè)，集團(tuán)，子公司，一 般關(guān)系。二、申請(qǐng)人資產(chǎn)負(fù)債表分析1 報(bào)表審計(jì)情況說明：審計(jì)機(jī)構(gòu)的名稱：審計(jì)意見：5 大意見，標(biāo)準(zhǔn)的無保留意見審計(jì)機(jī)構(gòu)是否頻繁變化并說明原因： 2.資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)單位：萬元期限項(xiàng)目2011 年2012 年2013 年近期（月份）上年同期

9、（月 份）貨幣資金短期投資應(yīng)收票據(jù):應(yīng)收賬款預(yù)付賬款其他應(yīng)收款存貨待攤費(fèi)用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)長(zhǎng)期股權(quán)投資長(zhǎng)期投資合計(jì)固定資產(chǎn)凈值在建工程固定資產(chǎn)合計(jì)生物性資產(chǎn)無形及其他長(zhǎng)期資產(chǎn)資產(chǎn)合計(jì)短期借款:應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收賬款其他應(yīng)付款一年內(nèi)到期長(zhǎng)期負(fù)債流動(dòng)負(fù)債合計(jì)長(zhǎng)期借款長(zhǎng)期應(yīng)付款長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)實(shí)收資本資本公積盈余公積未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)3資產(chǎn)科目重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)容分析：（1） 貨幣資金的構(gòu)成（尤其是關(guān)注各種“保證金”的占比、用途受限的募集資金等）也可以做成表格（2）貨幣資金與應(yīng)付票據(jù)及各種保證金的是否匹配，并分析原因 足額銀票要反映（3）應(yīng)收賬款的賬齡及債務(wù)人的情況（

10、4）存貨的結(jié)構(gòu)分析（產(chǎn)成品與原輔材料的構(gòu)成、存貨的地域分布）（5）長(zhǎng)期投資結(jié)構(gòu)與主業(yè)的關(guān)聯(lián)度（是縱向產(chǎn)業(yè)鏈整合，還是橫向多?；l(fā)展） 要了解投資的詳情，與主營(yíng)業(yè)務(wù)是否匹配（6）固定資產(chǎn)構(gòu)成（7）在建項(xiàng)目（工程）的明細(xì)、投資進(jìn)度、資金缺口（8）無形資產(chǎn)的構(gòu)成土地使用權(quán)（9）其他應(yīng)收款的構(gòu)成明細(xì)（10）資產(chǎn)中余額占比10%以上的其他科目，分析占比達(dá)到70%4 負(fù)債科目的重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)容分析：(1)銀行借款（包括應(yīng)付票據(jù)凈敞口）的增長(zhǎng)速度與資產(chǎn)總額增長(zhǎng)速度的比較，同時(shí)說明與 核實(shí)情況是否一致(2)長(zhǎng)短期借款結(jié)構(gòu)是否匹配，有無短借長(zhǎng)用(3)應(yīng)付賬款的賬齡與結(jié)構(gòu)（是否包括項(xiàng)目工程款及其在應(yīng)付賬款中的占比）(

11、4)預(yù)收賬款的構(gòu)成（金額較大時(shí)）是否與行業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)相符(5)其他應(yīng)付款的賬齡及構(gòu)成(6)負(fù)債中余額占比10%以上的其他科目，分析占比達(dá)到70%。5 所有者權(quán)益科目的重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)容分析：(1)實(shí)收資本是否真實(shí)(2)資本公積金的形成過程資產(chǎn)增值時(shí)必須有相應(yīng)的評(píng)估報(bào)告(3)未分配利潤(rùn)的增減變化的原因（包括分析近三年利潤(rùn)分配）、申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)與收入情況分析主要產(chǎn)品 或主要業(yè)務(wù)年年年月收入毛利潤(rùn)收入毛利潤(rùn)收入毛利潤(rùn)和損益表 一致合計(jì)單位：萬元1.收入結(jié)構(gòu)分析2.損益表數(shù)據(jù)單位：萬元項(xiàng)目年年年近期（月份）上年同期 （月份）營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)成本營(yíng)業(yè)稅金及附 加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用投資收益營(yíng)業(yè)利潤(rùn)營(yíng)業(yè)外收入營(yíng)業(yè)外支

12、出利潤(rùn)總額所得稅凈利潤(rùn)3 損益表重點(diǎn)分析內(nèi)容（1）毛利潤(rùn)率（或營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率）的變化趨勢(shì)并了解其原因（2）主營(yíng)收入劇增或劇減的原因（3）投資收益對(duì)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的貢獻(xiàn)度 成本法/權(quán)益法（4）營(yíng)業(yè)外收支對(duì)凈利潤(rùn)的影響（5）對(duì)異常變動(dòng)的費(fèi)用、支出及其原因進(jìn)行重點(diǎn)說明4.上下游主要客戶分析單位：萬元（1）前五大供應(yīng)商：客戶名稱合作起始年采購(gòu)量所占比例%結(jié)算方式優(yōu)惠條件（2）前五大銷售客戶：客戶名稱合作起始年銷量所占比例%結(jié)算方式返利條件5.對(duì)經(jīng)營(yíng)與利潤(rùn)情況的綜合評(píng)述根據(jù)以上從客戶所了解的內(nèi)容以及自己對(duì)該行業(yè)的了解，從客戶核心競(jìng)爭(zhēng)力、抗風(fēng)險(xiǎn)能力、對(duì) 經(jīng)營(yíng)中不利因素的應(yīng)對(duì)措施等對(duì)客戶進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)四、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分

13、析1. 營(yíng)運(yùn)能力分析項(xiàng)目年年年年 月（近期）冋仃業(yè)參考指標(biāo)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率重大變化原因說明:趨勢(shì)分析、異動(dòng)分析、結(jié)構(gòu)分析2. 短期償債能力分析項(xiàng)目年年年年月（近期）冋仃業(yè)參考指標(biāo)資產(chǎn)負(fù)債率流動(dòng)比率速動(dòng)比率利息保障倍數(shù)重大變化原因說明:3. 盈利能力分析項(xiàng)目年年年年月（近期）冋仃業(yè)參考指標(biāo)總資產(chǎn)利潤(rùn)率銷售利潤(rùn)率凈利潤(rùn)率重大變化原因說明:五、現(xiàn)金流量表分析1 .現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)單位：萬元項(xiàng)目年年年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~投資活動(dòng)現(xiàn)金流入投資活動(dòng)現(xiàn)金流出投資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~凈現(xiàn)金流量2.

14、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流凈額為正值，則分析是否是因?yàn)閼?yīng)付科目的增長(zhǎng)、應(yīng)付票據(jù)支付的增加所 導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流凈額為負(fù)值，則分析是否是因?yàn)榱鲃?dòng)資產(chǎn)科目所增加的資金占用而導(dǎo) 致（也有可能是經(jīng)營(yíng)虧損所導(dǎo)致），并進(jìn)而分析增加資金占用的原因是否合理。3. 投資活動(dòng)現(xiàn)金流分析如果利潤(rùn)表中投資收益大，則關(guān)注投資活動(dòng)現(xiàn)金流入的情況 分析注冊(cè)資本的增加是否與吸收投資收到的現(xiàn)金相匹配 分析投資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~正負(fù)值的影響因素分析近三年的分紅現(xiàn)金支出4. 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流分析分析籌資活動(dòng)的流入和流出量與銀行借款的增減變化是否一致，并分析原因 將歷年投資現(xiàn)金支出與銀行借款的增長(zhǎng)進(jìn)行比照，判斷對(duì)銀行借款的依賴度

15、分析投資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~正負(fù)值的影響因素5. 凈現(xiàn)金流量分析如果固定資產(chǎn)占比大，則關(guān)注固定資產(chǎn)折舊對(duì)現(xiàn)金流的貢獻(xiàn) 說明凈現(xiàn)金流量正負(fù)值的影響因素第四部分授信的必要性和可行性分析一、授信用途分析盡可能寬二、估算借款人營(yíng)運(yùn)資金需求總量應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額 =預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù) =銷售收入/平均預(yù)收賬款余額 =存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均存貨余額=預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù) =銷售成本/平均預(yù)付賬款余額 =應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均應(yīng)付賬款余額 =周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)自有營(yíng)運(yùn)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債=營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù) =360/（存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天

16、數(shù)+預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)）三、估算新增流動(dòng)資金授信額度新增流動(dòng)資金授信額度 =營(yíng)運(yùn)資金需求總量-借款人自有營(yíng)運(yùn)資金-現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款-其他 渠道提供的營(yíng)運(yùn)資金（包括股東借款、發(fā)債籌資等）結(jié)合以上理論定量分析，還可以根據(jù)實(shí)際情況作一定的客觀調(diào)整性分析，客觀判斷企業(yè)授 信需求的合理性；授信用途是否合規(guī)；并根據(jù)借款人的實(shí)際需求、經(jīng)營(yíng)周期、現(xiàn)金流量情況分 析授信是否能滿足借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)供應(yīng)正常需要：（1）由于季節(jié)性明顯，需增加臨時(shí)性額度。（2）企業(yè)發(fā)展策略中新產(chǎn)品開發(fā)市場(chǎng)的需要，會(huì)引起應(yīng)收賬款或存貨資金占用的增加。（3）企業(yè)自有資金中，由于多種原因不能參加企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金占用

17、。（4）企業(yè)流動(dòng)負(fù)債中，需要短期內(nèi)歸還、壓縮，從而減少企業(yè)的資金來源。（5）我行的營(yíng)銷競(jìng)爭(zhēng)策略，需要置換其他金融機(jī)構(gòu)的授信額度。四、 此筆授信實(shí)施后，申請(qǐng)人資產(chǎn)負(fù)債率達(dá)到 ，是否符合我行相關(guān)信貸政策的規(guī)定。是否如否，說明原因：五、申請(qǐng)人的還款來源分析結(jié)合申請(qǐng)人銷售收入、銀行借款（含敞口承兌）、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量等，分析企業(yè)還款來源。第五部分擔(dān)保情況分析一、信用擔(dān)保方式分析說明采用信用擔(dān)保方式的理由二、第三方連帶責(zé)任保證方式分析1 保證人情況分析（1）保證人基本情況保證人名稱擔(dān)保額度成立時(shí)間法定代表人注冊(cè)資本實(shí)收資本注冊(cè)地址聯(lián)系電話辦公地址聯(lián)系電話工廠地址聯(lián)系電話占地面積廠房面積土地是否自有廠房是

18、否自有有無經(jīng)濟(jì)糾紛情況是否有投資股市行為擔(dān)保意愿擔(dān)保能力評(píng)價(jià)是否互保是否循環(huán)保主營(yíng)業(yè)務(wù)及產(chǎn)品其他情況說明:（2）最新注冊(cè)資本及股東構(gòu)成分析股東名稱出資金額（萬元）出資方式股權(quán)比例%12合計(jì)如保證人歷史股權(quán)結(jié)構(gòu)曾有多次調(diào)整，請(qǐng)說明變更情況及原因（3）保證人關(guān)鍵人員簡(jiǎn)介關(guān)鍵人員是指：實(shí)際控制人、法定代表人、總經(jīng)理、占比20%上主要股東及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人人員名稱學(xué)習(xí)工作簡(jiǎn)介（4）保證人公司治理結(jié)構(gòu)分析通過公司的章程表述公司對(duì)外投資、對(duì)外擔(dān)保及銀行借款的決策程序（5）保證人主要產(chǎn)品分析。產(chǎn)品名稱生產(chǎn)線（條）設(shè)計(jì)產(chǎn)能實(shí)際產(chǎn)能占收入比產(chǎn)品用途其他說明（6）保證人關(guān)聯(lián)企業(yè)分析控股50%上的子公司公司名稱法定 代表

19、人注冊(cè)資本 （萬兀）控股 比例%主宮業(yè)務(wù)123參股公司公司名稱法定 代表人注冊(cè)資本（萬兀）參股 比例%主宮業(yè)務(wù)1232 保證人銀行信用情況分析（1）保證人貸款卡查詢記錄分析 （文字詳細(xì)表述）（2）經(jīng)核實(shí)的保證人借款明細(xì)（含保函、保理、融資租賃等業(yè)務(wù)）（ 年 月曰）單位：萬元金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)品種金額年利率起止日期擔(dān)保人及擔(dān)保方式合計(jì)（3）經(jīng)核實(shí)的保證人銀行承兌匯票明細(xì)（ 年 月曰）單位：萬元金融機(jī)構(gòu)銀行承兌匯票票面金額保證金 比例起止日期擔(dān)保人及擔(dān)保方式敞口金額合計(jì)（4）經(jīng)核實(shí)的保證人對(duì)外擔(dān)保明細(xì) （ 年 月 日） 單位：萬元被擔(dān)保人名稱擔(dān)保金額業(yè)務(wù)種類起止日期與申請(qǐng)人關(guān)系金融機(jī)構(gòu)合計(jì)3.資產(chǎn)負(fù)債表

20、分析（1）報(bào)表說明：說明審計(jì)機(jī)構(gòu)的名稱、審計(jì)意見、審計(jì)機(jī)構(gòu)是否頻繁變化（2）資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)單位：萬元項(xiàng)目年年年近期（月份）上年同期（月）貨幣資金短期投資應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)付賬款其他應(yīng)收款存貨待攤費(fèi)用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)長(zhǎng)期股權(quán)投資長(zhǎng)期投資合計(jì)固定資產(chǎn)凈值在建工程固定資產(chǎn)合計(jì)生物性資產(chǎn)無形及其他長(zhǎng)期資產(chǎn)資產(chǎn)合計(jì)短期借款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收賬款其他應(yīng)付款一年內(nèi)到期長(zhǎng)期負(fù)債流動(dòng)負(fù)債合計(jì)長(zhǎng)期借款長(zhǎng)期應(yīng)付款長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)實(shí)收資本資本公積盈余公積未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)（3）資產(chǎn)科目重點(diǎn)分析內(nèi)容：貨幣資金的構(gòu)成（尤其是關(guān)注各種“保證金”的占比、用途受限的募集資金等）貨幣資金與

21、應(yīng)付票據(jù)及各種保證金的是否匹配，并分析原因應(yīng)收賬款的賬齡及債務(wù)人的情況存貨的結(jié)構(gòu)分析（產(chǎn)成品與原輔材料的構(gòu)成、存貨的地域分布）長(zhǎng)期投資結(jié)構(gòu)與主業(yè)的關(guān)聯(lián)度（是縱向產(chǎn)業(yè)鏈整合，還是橫向多元化發(fā)展）固定資產(chǎn)構(gòu)成在建項(xiàng)目（工程）的明細(xì)、投資進(jìn)度、資金缺口無形資產(chǎn)的構(gòu)成其他應(yīng)收款的構(gòu)成明細(xì)資產(chǎn)中余額占比10%上的其他科目，分析占比達(dá)到70%（4）負(fù)債科目的重點(diǎn)分析內(nèi)容：銀行借款（包括應(yīng)付票據(jù)凈敞口） 的增長(zhǎng)速度與資產(chǎn)總額增長(zhǎng)速度的比較，同時(shí)說明與核實(shí)情況是否一致長(zhǎng)短期借款結(jié)構(gòu)是否匹配，有無短借長(zhǎng)用應(yīng)付賬款的賬齡與結(jié)構(gòu)（是否包括項(xiàng)目工程款及其在應(yīng)付賬款中的占比）預(yù)收賬款的構(gòu)成（金額較大時(shí)）是否與行業(yè)經(jīng)營(yíng)特

22、點(diǎn)相符其他應(yīng)付款的賬齡及構(gòu)成負(fù)債中余額占比10%以上的其他科目，分析占比達(dá)到70%（5）所有者權(quán)益科目的重點(diǎn)分析內(nèi)容:實(shí)收資本是否真實(shí)資本公積金的形成過程未分配利潤(rùn)的增減變化的原因（包括分析近三年利潤(rùn)分配）4 保證人經(jīng)營(yíng)與收入情況（2）損益表數(shù)據(jù)收入結(jié)構(gòu)分析單位：萬元主要產(chǎn)品 或主要業(yè)務(wù)年年年月收入毛利潤(rùn)收入毛利潤(rùn)收入毛利潤(rùn)合計(jì)單位：萬元項(xiàng)目年年年近期(月份)上年同期營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)成本營(yíng)業(yè)稅金 及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用投資收益營(yíng)業(yè)利潤(rùn)營(yíng)業(yè)外收入營(yíng)業(yè)外支出利潤(rùn)總額所得稅凈利潤(rùn)(3)損益表重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)容分析毛利潤(rùn)率(或營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率)的變化趨勢(shì)并了解其原因主營(yíng)收入劇增或劇減的原因投資收益對(duì)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的

23、貢獻(xiàn)度營(yíng)業(yè)外收支對(duì)凈利潤(rùn)的影響對(duì)異常變動(dòng)的費(fèi)用、支出及其原因進(jìn)行重點(diǎn)說明(4)上下游主要客戶單位：萬元前五大供應(yīng)商：客戶名稱合作起始年采購(gòu)量所占比例%結(jié)算方式優(yōu)惠條件前五大銷售客戶：客戶名稱合作起始年銷量所占比例%結(jié)算方式返利條件(5)對(duì)保證人經(jīng)營(yíng)與利潤(rùn)情況的綜合評(píng)述根據(jù)以上從客戶所了解的內(nèi)容以及自己對(duì)該行業(yè)的了解，從客戶核心競(jìng)爭(zhēng)力、抗風(fēng)險(xiǎn)能力、對(duì) 經(jīng)營(yíng)中不利因素的應(yīng)對(duì)措施等對(duì)保證人進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)5.主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析（1）營(yíng)運(yùn)能力分析：項(xiàng)目年年年年 月（近期）冋仃業(yè)參考指標(biāo)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率重大變化原因說明:（2）短期償債能力分析年年年年 月（近期）冋仃業(yè)參考指標(biāo)資產(chǎn)負(fù)債率流動(dòng)

24、比率速動(dòng)比率利息保障倍數(shù)重大變化原因說明:（3）盈利能力分析:年年年年 月（近期）冋仃業(yè)參考指標(biāo)總資產(chǎn)利潤(rùn)率爭(zhēng)資產(chǎn)收益率銷售利潤(rùn)率成本費(fèi)用利潤(rùn) 率重大變化原因說明:6. 現(xiàn)金流量表分析（1）現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)單位：萬元項(xiàng)目年年年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~投資活動(dòng)現(xiàn)金流入投資活動(dòng)現(xiàn)金流出投資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~凈現(xiàn)金流量（2）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流凈額為正值，則了解是否是因?yàn)閼?yīng)付科目的增長(zhǎng)、應(yīng)付票據(jù)支付的增加所 導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流凈額為負(fù)值，則了解是否是因?yàn)榱鲃?dòng)資產(chǎn)科目所增加的資金占用而導(dǎo) 致（也有可能是經(jīng)營(yíng)虧損所導(dǎo)

25、致），并進(jìn)而分析增加資金占用的原因是否合理。（3）投資活動(dòng)現(xiàn)金流分析如果利潤(rùn)表中投資收益大，則關(guān)注投資活動(dòng)現(xiàn)金流入的情況 分析注冊(cè)資本的增加是否與吸收投資收到的現(xiàn)金相匹配 分析近三年的分紅現(xiàn)金支出（4）籌資活動(dòng)現(xiàn)金流分析將歷年投資現(xiàn)金支出與銀行借款的增長(zhǎng)進(jìn)行比照，判斷對(duì)銀行借款的依賴度 分析籌資活動(dòng)的流入和流出量與銀行借款的增減變化是否一致，并分析原因 分析投資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~正負(fù)值的影響因素（5）凈現(xiàn)金流量分析如果固定資產(chǎn)占比大，則關(guān)注固定資產(chǎn)折舊對(duì)現(xiàn)金流的貢獻(xiàn)說明凈現(xiàn)金流量正負(fù)值的影響因素7 此筆授信實(shí)施后，保證人擔(dān)保率達(dá)到 _%，是否符合我行相關(guān)信貸政策的規(guī)定 是否對(duì)擔(dān)保率做分析說明：三

26、、專業(yè)擔(dān)保公司保證方式寫出擔(dān)保意向書四、抵（質(zhì)）押方式1 抵（質(zhì)）押物情況抵（質(zhì)）物名稱權(quán)證號(hào)碼處所權(quán)屬抵質(zhì)押物與申請(qǐng)人關(guān)系規(guī)劃用途面積實(shí)際用途是否租賃租賃方購(gòu)買時(shí)間及價(jià)值是否自用評(píng)估公司評(píng)做方法評(píng)估價(jià)值評(píng)估單價(jià)市場(chǎng)價(jià)值是否辦理保險(xiǎn)抵（質(zhì)）借比是否最高額抵押其他須補(bǔ)充說明事項(xiàng)注：抵質(zhì)押物較多時(shí)應(yīng)分類別表述。五、自然人提供擔(dān)保重點(diǎn)分析個(gè)人信用報(bào)告中銀行借款和信用卡情況及個(gè)人重大財(cái)產(chǎn)情況。信用卡，最近兩年六、其他擔(dān)保方式的分析第六部分風(fēng)險(xiǎn)因素及防范措施分析、風(fēng)險(xiǎn)因素及防范措施分析項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)具體描述防范措施政策風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)資金挪用風(fēng)險(xiǎn)抵（質(zhì)）押物風(fēng)險(xiǎn)其他需要說明的情

27、況:第七部分調(diào)查結(jié)論調(diào)查結(jié)論意見申請(qǐng)人名稱、幣種、金額、期限、利率（保證金比例）、用途、擔(dān)保方式、還款來源、是否可轉(zhuǎn)換等經(jīng)辦行調(diào)查人員簽字：經(jīng)辦行審查人員簽字：經(jīng)辦行行長(zhǎng)簽字:附件：授信業(yè)務(wù)調(diào)查工作底稿一、申報(bào)授信所需客戶基礎(chǔ)資料序號(hào)資料內(nèi)容1客戶授信申請(qǐng)文件（不能取得應(yīng)說明理由）2工商部門年檢合格的營(yíng)業(yè)執(zhí)照和工商注冊(cè)登記信息表3法人代碼證書或主管機(jī)構(gòu)的批文4稅務(wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明和近二年稅務(wù)部門納稅證明資料復(fù)印件（如增值稅納稅登記表、營(yíng)業(yè)稅 和所得稅等支付憑證）5公司章程、驗(yàn)資報(bào)告（股權(quán)多次變更，須提供歷次驗(yàn)資報(bào)告）、法定代表人的簽字樣本、決策機(jī)構(gòu)（如董 事會(huì)成員）的簽字樣本6法定代

28、表人身份證明及必要的個(gè)人其他信息，或其授權(quán)委托人的有效身份證明7前三個(gè)年度財(cái)務(wù)報(bào)表、近期財(cái)務(wù)報(bào)表以及報(bào)表附注；成立不足三年的客戶，提交自成立以來年度的報(bào)表，并提供報(bào)表主要科目的明細(xì)。對(duì)上市公司和外資企業(yè)，必須要求客戶提供經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表；其他客戶，盡可能地要求企業(yè)提供經(jīng)會(huì)計(jì) 師事務(wù)所審計(jì)的年報(bào)（半年報(bào)）。（低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)可適當(dāng)簡(jiǎn)化）8采取抵/質(zhì)押擔(dān)保方式的，提供抵/質(zhì)押物產(chǎn)權(quán)證明、出質(zhì)人或抵押人的身份證明（包括財(cái)產(chǎn)共有人）、有 權(quán)機(jī)構(gòu)同意出具抵（質(zhì)）押的決議、我行認(rèn)可的評(píng)估機(jī)構(gòu)所出具的抵（質(zhì)）押物評(píng)估報(bào)告。9其他按照國(guó)家規(guī)定需要具備的批準(zhǔn)文件，如政府特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、特殊商品經(jīng)營(yíng)資質(zhì)、廠商授權(quán)經(jīng)營(yíng)、土地

29、使 用、環(huán)保測(cè)評(píng)等相關(guān)文件。10通過人民銀行系統(tǒng)對(duì)申請(qǐng)人貸款卡查詢所獲得的信息資料，包括在各銀行的借款、開證、貿(mào)易融資和對(duì)外 擔(dān)保、有無不良記錄等情況11公司有無在公開市場(chǎng)上發(fā)債，如果有，則收集評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)公司的評(píng)級(jí)報(bào)告12申請(qǐng)人內(nèi)部文件， 口：上一年度的企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)報(bào)告（或類似名稱，如有）13對(duì)擔(dān)保人所需收集的資料同上（如屬我行的戰(zhàn)略客戶，可適當(dāng)簡(jiǎn)化）、授信調(diào)查與核實(shí)過程及所取憑據(jù)（說明：可根據(jù)不同客戶類型，區(qū)別處理。如無特別說明，須在右邊格中填寫。）客戶分類標(biāo)準(zhǔn)：新客戶、老客戶（指已進(jìn)行過基礎(chǔ)資料的收集工作）特別說明：新客戶、老客戶、擔(dān)保方都必須進(jìn)行主體資格的審查。新客戶在抵（質(zhì)）押足值

30、且易變現(xiàn)，或者擔(dān)保方實(shí)力很強(qiáng)的情況 下，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的調(diào)查核實(shí)可適當(dāng)簡(jiǎn)化。核查工作量的要求：對(duì)與經(jīng)營(yíng)情況相關(guān)憑證的核查數(shù)量不少于3個(gè)月（納稅記錄、銀行結(jié)算對(duì)賬單等）如果不能進(jìn)行以下所要求的查證和查實(shí)，須說明原因。調(diào)查核實(shí)過程須在以下表格中填寫所 調(diào)查、核實(shí)、查證的憑據(jù)， 以備抽查。一 客戶主體資格調(diào)查工商登記1.查驗(yàn)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人代碼證書、公司章程， 核查年檢情況并收集股東及董事會(huì)成員簽字樣本（新授信客戶到工商登記機(jī)關(guān)、主管部門或到相關(guān)機(jī)構(gòu)官方網(wǎng) 站進(jìn)一步查實(shí)）。2.核實(shí)經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)，是否與工商登記相符3.核查注冊(cè)資本驗(yàn)資報(bào)告及銀行進(jìn)帳憑證和物權(quán)憑證， 核實(shí)客戶的資本投入情況（各股東是否

31、按公司章程的規(guī) 定注入資金）、股權(quán)結(jié)構(gòu)（投資方及出資方式、比例）， 是否與驗(yàn)資報(bào)告一致。稅務(wù)登記查看原件，核查年檢情況；查看客戶近二年稅務(wù)部門納 稅的證明資料，必要時(shí)，到稅務(wù)部門親自核實(shí)。信用情況1.核查貸款卡年檢信息，查詢企業(yè)不良貸款、欠息記錄； 貸款（余額與結(jié)構(gòu)）、銀行承兌匯票、信托、債券、融 資租賃等各項(xiàng)融資余額、或有負(fù)債情況，并與財(cái)務(wù)報(bào)表 對(duì)比。查看對(duì)應(yīng)的借款合同、擔(dān)保合同。2.查詢是否有不良信息、預(yù)警信息或關(guān)聯(lián)企業(yè)。3.通過第三方（同業(yè)、行業(yè)協(xié)會(huì)、政府部門、上下游客 戶等）了解客戶的資信情況、行業(yè)地位。4.通過公開信息（如最高人民法院網(wǎng)站等）或者實(shí)地訪 談，了解客戶是否存在被監(jiān)管機(jī)構(gòu)

32、、司法機(jī)關(guān)、海關(guān)等 政府管理部門譴責(zé)、通報(bào)、處罰的情況，判斷客戶的信 用水平。5.關(guān)注審計(jì)意見的類型。審查岀具審計(jì)報(bào)告的會(huì)計(jì)師事 務(wù)所及簽字審計(jì)師的品行和信譽(yù)，必要時(shí)須與注冊(cè)會(huì)計(jì) 師管理機(jī)構(gòu)核實(shí)審計(jì)報(bào)告的真實(shí)性。6.對(duì)續(xù)授信客戶，要查詢客戶上一授信期間內(nèi)授信用 途、銷售回款及還款來源等情況。如果大額往來款的對(duì) 手方在系統(tǒng)中查詢不到，必要時(shí)，可通過會(huì)計(jì)部門協(xié)助 核實(shí)。法人及實(shí) 際控制人核查法人、實(shí)際控制人家庭基本情況，核實(shí)二者個(gè)人征 信、名下資產(chǎn)及負(fù)債情況?？蛻糁黧w資格 調(diào)查結(jié)論公司的主體資格合法合規(guī)，符合持續(xù)經(jīng)營(yíng)的要求，調(diào)查中沒發(fā)現(xiàn)重大不利因素公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)存在問題其他需要說明的事項(xiàng)二 報(bào)表內(nèi)

33、容調(diào)查銷售收入 與損益核查1.納稅證明查驗(yàn)，收集查看企業(yè)年度增值稅納稅申報(bào) 表；營(yíng)業(yè)稅、所得稅銀行支付憑證。2.收集銀行對(duì)賬單（包含收入結(jié)算的個(gè)人卡），企業(yè)銀行結(jié)算對(duì)賬單情況，推算企業(yè)年銷售收入，與報(bào)表銷售 收入進(jìn)行對(duì)比。3.隨機(jī)抽取部分銷售合同，核查相應(yīng)的銷售發(fā)票、記賬 憑證、海關(guān)單據(jù)與銀行結(jié)算單，核實(shí)經(jīng)營(yíng)真實(shí)性。4.查看前5大上下游客戶購(gòu)銷合同、總量占比、結(jié)算方 式及周期，核實(shí)主要生產(chǎn)要素（占總成本比例多大）采 購(gòu)量、采購(gòu)價(jià)格和企業(yè)產(chǎn)品銷售價(jià)格，估算企業(yè)毛利與 報(bào)表計(jì)算毛利比較。5.核查企業(yè)水費(fèi)、電費(fèi)、氣（汽）費(fèi)、工資等相關(guān)憑證。6.核查企業(yè)的進(jìn)岀口報(bào)關(guān)單資產(chǎn)負(fù)債1.核實(shí)企業(yè)貨幣資金，收集企業(yè)所有銀行帳戶