審計人員初步培訓(xùn)鼎信諾

1、1)dataget.exe應(yīng)的數(shù)據(jù)庫名稱后c2)沒有任何后綴名的文件單機(jī)版 網(wǎng)絡(luò)版 單機(jī)版獲得bak文件時 安裝msde以后導(dǎo)入bak文件,然后加上， 在電腦上安裝mdf和ldf文件: 一連接 SQLSERV直接在審計系統(tǒng)的項目中，通過前端數(shù)據(jù)導(dǎo)入功能直接Bak還原以后會在電腦上形成 件，而是通過前端數(shù)據(jù)導(dǎo)入刪除時不建議直接刪除文RB除 SQLSERVER 的 DXN端和服務(wù)器不在一個局域網(wǎng)中 注艮務(wù)器的方法是 【絡(luò)諉晟：（以oracle數(shù)疝淬u盤插到企業(yè)電腦上rar,變成壓縮文件后，解壓縮，變成bak。msde2000或 msde2005.a.單機(jī)版取數(shù)數(shù)!據(jù)庫類型選擇access,企業(yè)非常

2、配合，允許插u 將審計前端拷到u盤中，點擊開始取數(shù)。客戶端上取數(shù)：服務(wù)器名稱填寫服務(wù)器的ip地址或者服務(wù)器的計算機(jī)全 稱，連接方式選擇sql直連，輸入后臺數(shù)據(jù)庫的用戶名和密碼后，點擊連 接，然后點擊開始取數(shù)。注：在客戶端取數(shù)有限制，客戶端與服務(wù)器在同一個局域網(wǎng)中， 如果客戶b. Oracle 備份，獲得* dmp格式的文件需要在電腦上安裝 oracle數(shù)據(jù)庫還原* dmp比較復(fù)企業(yè)不是很配合，不讓插u盤，但是提供數(shù)據(jù)備份。a. Sqlserver備份雜，彩觀看還原教學(xué)視頻，lj.dmp不能直接通過數(shù)據(jù)導(dǎo)入功能導(dǎo)入|至鼎悅項目中。 r 1nc.導(dǎo)出文件（以浪潮5. X /8.X為例）首先進(jìn)入企業(yè)

3、的財務(wù)軟件，通過財務(wù)軟件的備份功能，備份出一個文件夾 這個文件夾中有許多txt備份。鼎信諾操作及審計程序培訓(xùn)需要服務(wù)器備份后臺數(shù)據(jù)文件 妙必須打開的電月人第一部分：審計前端1.數(shù)據(jù)庫介紹I , (1) access *.mdb(2) sqlserver *.bak(3) oracle *.dmp2.取數(shù)有三種情況y然后，打開前端取數(shù)工具中的dataget.exe文件，選擇7M潮5. X /8.X接口， 找到備份文件夾中l(wèi)stable.txt文件，連接后開始取數(shù)。注：導(dǎo)出文件取數(shù)時不顯示會計年月。3）企業(yè)非常不配合，不讓插u盤，也不提供數(shù)據(jù)備份獲得W excel版科目余額表I序時賬等1I方法一i

4、Gxcel版科目余額O賬等內(nèi)容選擇，心撇S鼎信諾模板，保, 存為excel數(shù)相，導(dǎo)入鼎信諾項目方法二：將excel版科目余額表、序時賬等內(nèi)容合并到一張 excel工作簿，然 后利用5帳取數(shù)設(shè)置文件，件接任原有科目余額表和師賬上進(jìn)行加工修 、 改，保存為excel數(shù)據(jù)后，導(dǎo)入鼎信諾項目中第二部分：審計軟件使用及審計程序創(chuàng)建項目設(shè)置項目路徑：項目路徑建議設(shè)在非系統(tǒng)盤，系統(tǒng)盤數(shù)據(jù)容易丟失。選擇主會計型|二創(chuàng)建項目時一如線好,創(chuàng)建好項目也將行修改。選擇上年年度考論有上-年的鼎份布-定要選擇上否則，利潤表 上期數(shù)無法生成，判斷賬齡會有問題。單一公司設(shè)置-被審計單位名稱：建議單價輸入全稱，被審4單位名稱會

5、影響底稿表頭、報表金炎詢證函被函證單位*f5前端數(shù)據(jù)導(dǎo)入鼎信諾數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)初始化（如遇問題，見常見問題解答部分或直接咨詢鼎信諾）1）科目信息處理檢查：點擊全部檢查2）賬賬核對檢查（鼠標(biāo)停留在圖標(biāo)上會有提示）：點擊全部檢查，前兩個必須打 鉤才能通過3）設(shè)置科此隊 點擊查看科目，屯鳳目編號的第一位,皆內(nèi)目類別是否劃 分正確,F瓶點擊設(shè)置，不正耐置正確后點擊設(shè)痔4）設(shè)置損益結(jié)轉(zhuǎn)科目：設(shè)置損益類科目調(diào)整分錄的結(jié)轉(zhuǎn)科目，一般為利潤分配-未分配禾U閏”匚5）設(shè)置本襦血科目：設(shè)置結(jié)轉(zhuǎn)憑吊m的結(jié)轉(zhuǎn)科目，一般分r本年利潤”j6）設(shè)置現(xiàn)金流量項目（可選）：如果企業(yè)做了現(xiàn)金流量的輔助核算，選擇現(xiàn)金流輔助核算類型，用

6、于現(xiàn)金流量表簡明日記賬法出數(shù)，一般為 現(xiàn)金流量”7）設(shè)置賬齡區(qū)問：設(shè)置賬齡的劃分方式，選 5年8）設(shè)置科目與核算項目關(guān)系：設(shè)置以輔助核算為明細(xì)的科目，設(shè)置成功后，該類科目的明細(xì)表可從輔助核算中取數(shù)。注：輔助核算分級核算的情況9）計算數(shù)據(jù)：操作該功能即可10）打開未依漢鄧表，與企業(yè)未血揍黑對Ia.報表不對應(yīng)科目是否一致L ”尸b.期初、期末余額和發(fā)生額與報表是否一致負(fù)值重分類目經(jīng)理確認(rèn)需要調(diào)回進(jìn)行）I”L我們進(jìn)入鼎信殺審計系統(tǒng)的主界面，質(zhì)單欄中選擇 審聲命整-負(fù)值重分類”，述 入負(fù)值重分類的界面我們把負(fù)值重分類的整個界面分為左上角，右上角，中間以及下方四個區(qū)域。各 個區(qū)域的功能我們一一介紹：1）

7、左上角，過濾區(qū)域。我們選擇 期初重分類”，計算機(jī)就會把期初所有為負(fù)數(shù)的末級科目（包含核 算項目）過濾放在中間區(qū)域；我們選擇 期末重分類”，計算機(jī)就會把期末所有為負(fù)數(shù)的末級科目（包含核 算項目）過濾放在中間區(qū)域；我們師 與一級科目方向相飛的正數(shù)、與一級科目方心相同的負(fù)數(shù) ”，計殳 機(jī)就會把期加tBs）是負(fù)數(shù)的末加G濾的同時，還把XG科目方向相反、 的正數(shù)過濾放在中南區(qū)域。舉個例子：應(yīng)設(shè)賬款是個一級科目，它的期末方向是 借方，然而它的下級科目中有一個是期末方向為貸方的正數(shù)，這種科目我們也是1 要做負(fù)值重與呸的。如果我們僅僅愎期初重分類”、期M分類”的條件過濾，3 種類型的科目是過濾不出來的，有這種

8、情況時，我們需要勾選與一級科目方向相反的正數(shù)、與一級科目方向相同的負(fù)數(shù)”。2）右上角，調(diào)整分錄類型。我們選擇賬表差異調(diào)整”，是被審計單位提供的未審會計報表已經(jīng)做過負(fù)值 重分類。我們選擇審計重分類”，是被審計單位提供的未審會計報表沒有做過負(fù)值重 3）中間區(qū)、T硒重分類調(diào)整明細(xì)、, I 我們選擇這個區(qū)域的多個明細(xì)時，可以先選擇第一個明細(xì)，然后按住“shifts； 選最后一個明細(xì)。II!4）下方區(qū)片 自動對應(yīng)”、期初加或”、期末調(diào)整” 自動對應(yīng)”，選擇調(diào)整明細(xì)的對應(yīng)科目，選擇科目的最末級就好，不用選擇 到具體的核算項目。期初調(diào)整”，當(dāng)過濾條件為 期初重分類”時，選擇期初調(diào)整”進(jìn)行負(fù)值重分類。期末調(diào)整

9、”，當(dāng)過濾條件為 期末重分類”時，選擇期末調(diào)整”進(jìn)行負(fù)值重分類。 5.計劃階段的工作1）趨勢分析：報警比例可以修改2）科目月龍隊分析11sL3）重要性機(jī)4）計劃實施的實質(zhì)性程序6 .實施階段匚.1rLi）調(diào)整分項目經(jīng)理確認(rèn)需要而瑕后進(jìn)行）n鼎信諾調(diào)整分錄有以下幾個原則：a.鼎信諾報表上的數(shù)都是以企業(yè)賬面數(shù)為基準(zhǔn)，通過調(diào)整計算出最終的審定 數(shù)。b.期初調(diào)整、期末調(diào)整兩條線。期初調(diào)整分錄只影響期初數(shù)或上期發(fā)生額數(shù)，不影響本期發(fā)生額和期末數(shù)； 期末調(diào)整分錄只影響本期藥生額和期末數(shù)；做外眼岬整分錄，不會通式，自動計算做少VIa.涉及而燕科目的調(diào)整分下忌需要分兩步走，行足業(yè)務(wù)調(diào)整，例尸 如：借應(yīng)收賬款

10、貸主營業(yè)務(wù)收入，一步是損益結(jié)轉(zhuǎn)，例如：借 主營業(yè) 務(wù)收&貸利潤分配-未分也少潤Ib.本期漉加勺調(diào)整分錄與上期向珞勺調(diào)整分錄應(yīng)該是一就樣。（原因在接?來的說明中進(jìn)行闡述）7 .實質(zhì)性工作底稿（抽憑占憑證總數(shù)的 60%以上）1）貨幣資金a.銀行詢證函、對賬單原件、現(xiàn)金盤點表2)b.大額銀行存款收支檢查情況表：生成憑證功能c.替代測試3)a.b.c.d.存貨、固定資產(chǎn)盤點表，價-量-購入時間，雙方確簽折收凈額 固擊G里 產(chǎn)權(quán)證、行乞證J4)長期投資、長短期借款 Ia.需查加和關(guān)的合同，被投資單位報表b.利息測試往來科目a.往來詢證函（專項往來每項應(yīng)有對應(yīng)文件）固定資產(chǎn)、存貨b.替代測試c.賬齡分析6

11、)5)稅金a.b.相關(guān)文件: 損益類科目a.b.c.d.放入科目，抽憑時注意是否符合企業(yè)財務(wù)制度，附件及簽批手續(xù)是否齊全銷售合同、發(fā)貨單、進(jìn)貨單、及確認(rèn)成本、費(fèi)用的充分證據(jù)截止性測試成本、利潤測算，及各項比較分析取證資料清單（簡）1 .工商行政【管理局核發(fā)的營業(yè)執(zhí)照副本（復(fù)印件） 2 .稅務(wù)局核發(fā)的納稅鑒定或通知書，以及批復(fù)的免稅文件和其他有關(guān)資料（復(fù)印件）工商行政保管理局核發(fā)的營業(yè)執(zhí)照副&復(fù)印件）3 .組織機(jī)構(gòu)代碼證（復(fù)印件）；4 .公司基本情況、業(yè)務(wù)情況簡介及各分支機(jī)構(gòu)基本情況;5 .企業(yè)的各種無形資產(chǎn)證明書（鑒定書）、各種新增資產(chǎn)的所有權(quán)證明;6 .已有的重要內(nèi)部管理制度、辦法,會獎勵、

12、勞保福利財產(chǎn)物資管理制度等;7 .企業(yè)會計制度或財務(wù)制度及會計核算辦法;8 .本年會計報表包括會計主表、會計報表附表、會計報表附注，名科目余額明細(xì)表;毀損明細(xì)表預(yù)收其他應(yīng)收的資料8部分區(qū)域不出數(shù)923.工資計劃、大修計劃、成本計劃24.公司對外擔(dān)保情況（被擔(dān)保方、擔(dān)保金額、用途、擔(dān)保期限，分單位列示）12.企業(yè)對外投資清單；新增對外投資項目的投資合同、協(xié)議資料22.公司借款20.公司內(nèi)部審計制度及最近的審計報告和近幾年有關(guān)部門財稅檢查報告1）套打底稿。2）審計工作底稿歸檔，目錄模板見資料包 歸檔要求：16. 一般納稅試算平衡表著重講解所有者權(quán)益變動表的編制方法，所有者權(quán)益變動 是沒有使用楔益類

13、明細(xì)賬以及權(quán)益類謔整分錄。1.蓋章簽字手續(xù)序號J工作底稿名稱蓋被審計單位公章（對方單位簽字所領(lǐng)導(dǎo)彳率字1審計報告12未審會計報表V3審計業(yè)務(wù)約足至V4審計報告原申fr 一5征詢意見表VV6發(fā)文稿首頁V7管理當(dāng)局聲明書VV8業(yè)務(wù)復(fù)核核對表V9一）資產(chǎn)類10貨幣資金T計程序表(11貨幣資金&片_-v V12貨幣資金明細(xì)表1X 1所有取證資料必須蓋被審計單位公章，所有歸檔要求中的蓋章簽字手續(xù)必須齊備，否則不予歸檔。（詳情見表）2.歸檔日期：報告發(fā)出后3.裝訂相漁10日之內(nèi)第三部分:鼎信諾常見問題解答這里只對一些常見問題解答，這里沒有提到的問題請咨詢鼎信諾，或者查閱鼎 信諾使用說明（百度）一、幾個工作

14、中常用到的功能1 .批量簽名2 .批量制V替代測試底稿I（I3 .總賬明揄d （如果是總賬明如33正確，未審報確，從自己這 邊找問題，如果是總賬明細(xì)賬就不對，跟被審單位科目余額表核對）.4 .批量調(diào)整分錄55.請自行提氏ofice軟件使用技巧J在寫附注時會非常有 JJ1二、常見問題解答：）11 .明細(xì)表不上數(shù)（1）科目對應(yīng)一級科目和二級科目Ex主營收入不上數(shù)判斷:審定表顯示數(shù)據(jù)正確會計報表，報表項目對應(yīng)科目，這個界面，右側(cè)科目除了與左側(cè)營業(yè)收入一級報表項 目做對應(yīng)，還應(yīng)耳拖拽與左側(cè)對應(yīng)的收入廠級報表項目做對應(yīng) （4c（2）標(biāo)記結(jié)轉(zhuǎn)出X、W判斷：使用庶記結(jié)轉(zhuǎn)憑證的前提是，：總賬的數(shù)據(jù)對，報表數(shù)據(jù)

15、不對在財務(wù)數(shù)據(jù)-標(biāo)記結(jié)賬憑證的界面選擇財政補(bǔ)助收入， 然后點擊搜索，在右側(cè)將科 = 目名稱包含財政。收入的，借方發(fā)生額30勺憑證標(biāo)記上，其他盟取消勾選，保存 J 關(guān)閉的時候，提示是否生成總賬，點擊是，這里維護(hù)正確后，回到丸潤表點擊生成數(shù)據(jù) ） 表數(shù)據(jù) 支出的話選貸方y(tǒng)如果在列示出來收入憑證涉及到費(fèi)用類的，可以順便檢查一下費(fèi)用類是否標(biāo)記的 正確，如果費(fèi)用類的是標(biāo)記的貸方金額，不需要修改費(fèi)用的，只用把收入的維護(hù)好就可以了(3)憑證、明細(xì)不正確I平灼：總賬明細(xì)賬的數(shù)據(jù)對如果總賬的蛔雁f對，需要到財加Gw -憑證表查制憑證。財務(wù)數(shù)力 財務(wù)數(shù)據(jù)維護(hù)-勾選憑笳表，點擊確定，找到要加除或修改的憑證，刪除或修改，保存后，再回到主界可點擊財務(wù)數(shù)據(jù)-生成用賬，勾選由憑證生成總2 .數(shù)據(jù)初始(1)科目信息處理檢查-第二項在財務(wù)數(shù)據(jù)-財務(wù)數(shù)據(jù)維護(hù)，勾選科目余額表，點擊確定，點擊系