貿易信貸新制度解讀

1、貿易信貸新制度解讀國家外匯管理局湖南省分局彭 星2016.11目錄一、貿易信貸調查制度 （一）修訂背景 （二）修訂主要內容 （三）主要概念及要求 （四）表式介紹二、貿易信貸調查系統操作 （一）用戶創(chuàng)建和權限分配 （二）企業(yè)數據填報一、貿易信貸調查制度（一）修訂背景1. 為配合國際收支統計申報辦法實施，進一步提高跨境貿易信貸調查數據質量，減輕企業(yè)填報負擔;2. 為滿足形勢監(jiān)測分析和編制國際收支統計報表的需要，貿易信貸調查頻率由季度提高至月度也顯得尤為重要。（二）修訂主要內容1.簡化調查指標，細化指標解釋2.提高調查頻率，年度與月度調查相結合3.關注重點企業(yè)，抓大放小一、貿易信貸調查制度（三）主要

2、概念及要求v 問：貿易信貸是什么？ 答：中國大陸境內的對外貿易經營者與境外（含中國香港、澳門和臺灣地區(qū)）進出口商之間，因貨物進出口而產生的應收/預收款和應付/預付款。它是由于進出口貨物的資金收付時間與貨物所有權發(fā)生轉移的時間不同而在境內外進出口商之間產生的債權和債務。v問：貨物進出口指什么？ 答：外貿經營者與境外進出口商之間進行的以轉移貨物所有權為目的的交易。 包括離岸轉手買賣； 不包括不轉移貨物所有權而以獲取工繳費為目的的來（出）料加工； 不包括境內海關特殊經濟區(qū)域主體與境內非海關特殊經濟區(qū)域主體之間進行的貨物交易。一、貿易信貸調查制度（三）主要概念及要求v問：離岸轉手買賣是什么？ 答：外貿

3、經營者從境外主體購買貨物，隨后向另一境外主體轉售同一貨物，而該貨物始終未進出我國國境(包括海關特殊監(jiān)管區(qū)域)的交易。v 問：不知道海關何時統計我公司本月進出口，公司業(yè)務員沒有及時向財務人員交付相關單證，財務不掌握精確的進出口信息，怎么處理？ 答：進出口貨物所有權轉移與資金收付的時間以企業(yè)財務報表的賬務處理記錄為準。v問：代理進出口，由誰來申報？ 答：“誰進行出/進口賬務處理，誰申報”。一、貿易信貸調查制度（三）主要概念及要求 企業(yè)類型：調查包括兩類企業(yè)：月度調查企業(yè)和年度調查企業(yè)，兩類企業(yè)不重疊。 報送時間：月度調查數據（包括12月份數據）報送截止時間為月后第15日，如第15日為非工作日，則順

4、延至下一工作日。年度調查數據報送截止時間為次年2月末。 樣本發(fā)布及要求：每年年初將發(fā)布參與調查的企業(yè)名單。全部月度調查企業(yè)的進出口規(guī)?；蛸Q易收付款規(guī)模應覆蓋全國總量的50%，全部月度和年度調查企業(yè)合計進出口規(guī)?；蛸Q易收付款規(guī)模應覆蓋全國總量的70%。一、貿易信貸調查制度（四）表式介紹單位基本情況表一、貿易信貸調查制度（四）表式介紹出口申報表一、貿易信貸調查制度（四）表式介紹進口申報表一、貿易信貸調查制度（四）表式介紹指標介紹1. 發(fā)生額:對于月度調查企業(yè)為當月發(fā)生額，對于年度調查企業(yè)為當年發(fā)生額。2. 余額：對于月度調查企業(yè)為月末余額，對于年度調查企業(yè)為年末余額。3. 關聯企業(yè)指境外母公司（即

5、持有本機構表決權10%）、境外子公司（即本機構持有表決權在10%及以上的境外子機構）或境外聯屬企業(yè)（本機構與聯屬企業(yè)有共同母公司，但相互持有表決權10%）。4. 本報表可選擇美元或人民幣其一作為填報幣種。5. 可根據自身對近一年的收款賬期的估算或經驗判斷填報收款平均周期。一、貿易信貸調查制度（四）表式介紹指標介紹6. T0210.當期出口總額：指調查對象當期會計賬上記錄的貨物出口金額。7. T0220.當期收到的出口貨款金額：指調查對象當期收到入賬的出口貨款，并不必然與當期貨物出口相對應。8. T0230.期末賬面出口應收款余額：指調查期末，調查對象根據自身賬務記錄已貸記貨物出口，但未收到對應

6、貨款的余額。9. T0240.期末賬面出口預收款余額：指調查期末，調查對象尚未貸記貨物出口，但已收到境外進口商的貨款余額。10.當期出口總額（T0210）=當期收到的出口貨款金額（T0220）+（當期期末賬面出口應收款余額-上期期末賬面出口應收款余額）-（當期期末賬面出口預收款余額-上期期末賬面出口預收款余額）。如公式不等，差額部分就是偏差T0250。一、貿易信貸調查制度（一）用戶創(chuàng)建和權限分配1. 外匯局：使用外匯局業(yè)務管理員用戶（ntcsba）和密碼（初始密碼Ntcs1234）登錄到國家外匯管理局應用服務平臺，進入【業(yè)務操作員維護】界面。 企 業(yè)：使用企業(yè)業(yè)務管理員用戶、登錄到國家外匯管理

7、局應用服務平臺，進入【業(yè)務操作員維護】界面。2. 將業(yè)務員（外匯局貿易信貸核查人員；企業(yè)貿易信貸填報人員）名稱填寫在相應文本框下，而后點擊查詢；會列出該應用下的業(yè)務員，然后選中該業(yè)務員，點擊修改權限。 二、貿易信貸調查系統操作（一）用戶創(chuàng)建和權限分配2. 為建立的業(yè)務員分配權限；將需要分配給該業(yè)務員的權限從“未分配的角色列表”項移動到“已分配的角色列表”項下；點擊保存，業(yè)務員賦權成功。二、貿易信貸調查系統操作（二）企業(yè)數據填報 基于互聯網的貿易信貸調查系統（企業(yè)版）是貿易信貸統計分析系統的基礎，供企業(yè)使用，系統部署在國家外匯管理局應用服務平臺（訪問地址為http:/ 出口調查對象每次登陸企業(yè)端

8、填寫數據時，必須填寫出口申報表和單位基本情況表，進口調查對象每次登陸企業(yè)端填寫數據時，必須填寫進口申報表和單位基本情況表。三張申報表均單獨設置保存和提交功能。由于單位基本情況表不易變動，下次填報時，企業(yè)可引入上期該表，直接保存和提交。對于直接引入的本期單位基本情況表，外匯局端自動標示為審核通過。 對于退回的情況，允許企業(yè)通過數據填報功能重新填報，對于往期數據的補報允許企業(yè)通過數據填報功能完成補報。二、貿易信貸調查系統操作（二）企業(yè)數據填報填報單位基本情況表 二、貿易信貸調查系統操作（二）企業(yè)數據填報填報出口/進口重點申報表 （以出口重點企業(yè)貿易信貸申報表為例） A.單位基本信息情況表提交成功后

9、，才能填報出口重點企業(yè)貿易信貸申報表。（提交成功后，系統中顯示“當前企業(yè)為”：月度進口企業(yè)等類別） B. 系統根據企業(yè)“調查對象類型”-月度出口調查對象、年度出口調查對象，顯示出口重點企業(yè)貿易信貸申報表格式。月度出口調查對象：顯示調查期年月當期年度出口調查對象：顯示調查期年當期 C. 申報表表頭顯示單位：美元、人民幣元”兩個按鈕。二者只能選其一；若不選擇，則出口重點企業(yè)貿易信貸申報表不能提交。 二、貿易信貸調查系統操作（二）企業(yè)數據填報填報出口申報表 二、貿易信貸調查系統操作（二）企業(yè)數據填報填報出口/進口重點申報表 （以出口重點企業(yè)貿易信貸申報表為例） D.每個指標后橫向設置備注欄。 E.”

10、上期金額”自動反顯調查對象上期填報的金額，本菜單下企業(yè)不能修改“上期金額”。 F.各項金額不能為空，無金額各項必須輸“0”，則新增調查企業(yè)首次填報應同時填寫上期金額；各項不能為負值。 G.所屬外匯局代碼和所屬外匯局名稱系統自動反顯。 H.設置填報人、辦公電話、手機、E-mail欄，且為必填項。 二、貿易信貸調查系統操作（二）企業(yè)數據填報填報出口/進口重點申報表 （以出口重點企業(yè)貿易信貸申報表為例） I. 設置“當前狀態(tài)”欄：待填報、未提交、待審核、退回、已審核共5個狀態(tài)，只能黑點顯示其一。 企業(yè)可對當前狀態(tài)為“未提交”、“待審核”、“退回”的數據進行修改，系統仍按錄入時的控制功能對其修改數據進

11、行約束。 企業(yè)不能對當前狀態(tài)為“已審核”的數據進行修改。 J. 設置“保存”、“提交”、“差異率校驗結果”三個按鈕。 K. 數據經驗公式自動校驗，并顯示校驗公式及計算結果。出口重點企業(yè)貿易信貸申報表填寫完畢后，企業(yè)選擇保存功能，如企業(yè)未按保存，退出時系統自動保存。 二、貿易信貸調查系統操作（二）企業(yè)數據填報填報出口/進口重點申報表 （以出口重點企業(yè)貿易信貸申報表為例） L.差異率校驗結果: （1）出口重點企業(yè)貿易信貸申報表各項邏輯關系實現自動校驗。必須滿足以下各項邏輯關系： （a）對關聯企業(yè)的出口應收款余額期末賬面出口應收款余額； （b）對關聯企業(yè)的出口預收款余額期末賬面出口預收款余額。 （2

12、）出口重點企業(yè)貿易信貸申報表數據經驗公式自動校驗，并顯示校驗公式及計算結果： （a）差異率1（用來檢驗當期收到的出口貨款） =ABS（ 當期收到的出口貨款金額（企業(yè)填報數據）-企業(yè)貿易項下出口收匯額（金宏系統中數據）/收付系統貿易項下出口收匯金額（金宏系統中數據） 。(四舍五入,不保留小數位) 如果差異率110%，請用戶再次核對填報的“當期收到的出口貨款金額”；用戶可以據此修改或確認，當用戶確認正確無誤，該提示消失。 二、貿易信貸調查系統操作（二）企業(yè)數據填報填報出口/進口重點申報表 （以出口重點企業(yè)貿易信貸申報表為例） L.差異率校驗結果: （b）差異率2（用來檢驗填報的各項數據之間邏輯）

13、=ABS（當期“出口總額”上期“期末賬面出口應收款余額”上期“期末賬面出口預收款余額”當期“期末賬面出口應收款余額”本期“期末賬面出口預收款余額”當期“企業(yè)貿易項下出口收匯額”） /當期“企業(yè)貿易項下出口收匯額”(四舍五入,不保留小數位) （說明：分子是出口申報表中的“五”其他因素導致的當期偏差，分母是金宏系統中的數據。） 如果差異率220%，請用戶再次核對填報表中的各項數據，同時要求用戶根據情況填寫數據差異原因 ： A、是否存在轉口貿易；B、是否存在代理出口情況；C、是否存在集團統一收匯 D、是否存在深加工結轉境外收匯； E、是否存在半年以上一年以下的收匯數； F、是否存在差額收匯；G、其他

14、原因（企業(yè)如選擇其它方面原因，需要寫明具體原因） 二、貿易信貸調查系統操作（二）企業(yè)數據填報填報出口/進口重點申報表 （以出口重點企業(yè)貿易信貸申報表為例） L.差異率校驗結果: （c）差異率3（檢驗當期出口總額）=ABS（當期出口總額（企業(yè)填報的數據）-當期海關出口總額（海關數據）/當期海關出口總額（海關數據）。 如果差異率310%,請用戶再次核對填報的“當期出口貨款總額”； 用戶可以修改,當用戶確認正確無誤，該提示消失 （d）差異率4（檢驗當期支付的進口貨款）=ABS（當期支付的進口貨款金額（企業(yè)填報的數據）-企業(yè)貿易項下進口付匯金額（金宏系統中數據）/企業(yè)貿易項下進口付匯金額（金宏系統中的

15、數據）。(四舍五入,不保留小數位) 如果差異率410%，請用戶再次核對填報的“當期支付的進口貨款金額”；用戶可以據此修改或確認，當用戶確認正確無誤，該提示消失 二、貿易信貸調查系統操作（二）企業(yè)數據填報填報出口/進口重點申報表 （以出口重點企業(yè)貿易信貸申報表為例） L.差異率校驗結果: （e）差異率5（檢驗填報的各項數據之間邏輯） = ABS（當期“進口總額”上期“期末賬面進口應付款余額”上期“期末賬面進口預付款余額”當期“期末賬面進口應付款余額”本期“期末賬面進口預付款余額”當期“企業(yè)貿易項下進口付匯額”） /當期“企業(yè)貿易項下進口付匯額”(四舍五入,不保留小數位) （說明：分子是進口申報表

16、中的“五”其他因素導致的當期偏差，分母是金宏系統中的數據。） 如果差異率5 20%，請用戶再次核對填報表中的各項數據，同時要求用戶根據情況填寫數據的差異原因 ： A、是否存在轉口貿易； B、是否存在代理進口情況； C、是否存在集團統一對外付匯； D、是否差額收付匯； E、是否存在設備進口無需付匯； F、其它方面原因說明：（需文字填寫原因說明） 二、貿易信貸調查系統操作（二）企業(yè)數據填報填報出口/進口重點申報表 （以出口重點企業(yè)貿易信貸申報表為例） L.差異率校驗結果: （f）差異率6（檢驗進口應付款余額）=期末賬面進口應付款余額（企業(yè)填報的數據）-銀行報告的進口承兌的信用余額（用于核對的銀行進口承兌信用證余額數據）或=0； 如果差異率610%,請用戶再次核對填報的“當期進口貨款總額”；用戶可以修改,當用戶確認正確無誤，該提示消失。 二