中級金融專業(yè)精講銀行業(yè)監(jiān)管的主要內(nèi)容與方法

1、2021 年中級金融專業(yè)精講：銀行業(yè)監(jiān)管的主要內(nèi)容與方法2022021 1年中級經(jīng)濟師測試備考開始啦,網(wǎng)校經(jīng)濟師頻道特別整理了中級經(jīng)濟師考試金融專業(yè)教材的重點考點,希望提前掌握,以備迎接 20212021 年中級經(jīng)濟師測試!一、銀行業(yè)監(jiān)管的主要內(nèi)容與方法(重點)(一)銀行業(yè)監(jiān)管的主要內(nèi)容概括地說,銀行監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管內(nèi)容主要包括市場準入監(jiān)管、 市場運營監(jiān)管和市場退出監(jiān)管.1.1.市場準入監(jiān)管銀行監(jiān)管當(dāng)局對要求設(shè)立的新銀行機構(gòu),主要是對其存在的必要性及其生存能力兩個方面進行審查.具體是要求銀行必須有符合法律規(guī)定的章程,有符合最低額規(guī)定的注冊資本,有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的高級治理人員,有健

2、全的組織機構(gòu)和治理制度,有符合要求的營業(yè)場所、平安防范舉措和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施等.市場準入監(jiān)管應(yīng)當(dāng)全面涵蓋以下幾個環(huán)節(jié)：(1)(1)審批注冊機構(gòu)向銀行監(jiān)管當(dāng)局申請并經(jīng)許可后,領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照才能進行經(jīng)營活動.(2)(2)審批注冊資本設(shè)立金融機構(gòu)的首要條件之一,是必須保證一定數(shù)量的注冊資本來承當(dāng)可能的風(fēng)險和虧損.3 3審批高級治理人員的任職資格審批高級治理人員的任職資格是指在市場準入過程中,銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)對銀行機構(gòu)的法定代表人及其他高級治理人員的任職資格進行審查.未經(jīng)審查同意,其董事會不得進行聘任.確定任職資格的標準主要有以下兩個方面：一是必要的學(xué)識水平,二是對金融業(yè)務(wù)的熟悉程度.一般有嚴重劣跡

3、的人員不得擔(dān)任銀行機構(gòu)的高級治理人員.4 4審批業(yè)務(wù)范圍銀行機構(gòu)經(jīng)營的業(yè)務(wù)范圍都有一定程度的限制,只是限制的范圍、程度和方式有所不同.我國?商業(yè)銀行法?規(guī)定,設(shè)立銀行機構(gòu)須具備：符合規(guī)定的銀行章程；符合規(guī)定的注冊資本額最低限額；具備任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的董事行長和高級治理人員；健全的組織機構(gòu)和治理制度；符合要求的營業(yè)場所、平安防范舉措和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施.【例題多項選擇題】20212021 年真題銀行業(yè)市場準入監(jiān)管的內(nèi)容有.A.A.審批注冊地點B.B.審批注冊機構(gòu)C.C.審批注冊資本D.D.審批高級治理人員的任職資格E.E.審批業(yè)務(wù)范圍正確答案BCDEBCDE答案解析 此題考查銀行業(yè)市

4、場準入監(jiān)管的內(nèi)容.銀行業(yè)市場準入監(jiān)管的內(nèi)容包括： 審批注冊資本、審批注冊機構(gòu)、審批高級治理人員的任職資格、審批業(yè)務(wù)范圍.【例題單項選擇題】為承當(dāng)可能的風(fēng)險和虧損,設(shè)立金融機構(gòu)的首要條件之一是必須保證一定數(shù)量的.A.A.注冊資本B.B.固定資產(chǎn)C.C.銀行存款D.D.抵押物正確答案A A答案解析在市場經(jīng)濟條件下,金融機構(gòu)必須以其資本來承當(dāng)全部的風(fēng)險和虧損.因此,設(shè)立金融機構(gòu)的首要條件之一,是必須保證一定數(shù)量的注冊資本來承【例題單項選擇題】以下不屬于市場準入監(jiān)管的是.A.A.審批資本充足率B.B.審批注冊機構(gòu)C.C.審批注冊資本D.D.審批高級治理人員任職資格正確答案A A答案解析市場準入監(jiān)管應(yīng)當(dāng)

5、全面涵蓋以下幾個環(huán)節(jié)：一是審批注冊機構(gòu)二是審批注冊資本；三是審批高級治理人員的任職資格；四是審批業(yè)務(wù)范圍.不含有審批資本充足率.因此,正確答案為 AoAo核心一級資本：實收資本普通股、資本公積、盈余公積、一般風(fēng)險準備、未分配利潤、少數(shù)股東資本可計入局部.其他一級資本：其他一級資本如優(yōu)先股及其溢價、少數(shù)股東資本可計入局部.二級資本：二級資本工具及其溢價、超額貸款損失準備可計入局部、少數(shù)股東資本可計入局部商業(yè)銀行風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)包括：信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)擔(dān)可能的風(fēng)險和虧損.因此,正確答案為A A.核心一級資本扣除項：商譽、其他無形資產(chǎn)土地使用權(quán)除外、由經(jīng)營虧損引起的凈遞

6、延稅資產(chǎn)、貸款損失準備缺口、資產(chǎn)證券化銷售利商業(yè)銀行資本充足率要求：最低資本要求：核心一級資本充足率5%5%二級資本充足率6%6%資本充足率8%儲藏資本要求：為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的%由核心一級資本來滿足.逆周期資本要求：為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的 01%01%由核心一級資本來滿足.商業(yè)銀行資本充足率要求：系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求：為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的 1%1%由核心一級資本來滿足.第二支柱資本要求： 根據(jù)風(fēng)險判斷,針對局部資產(chǎn)組合提出的特定資本要求根據(jù)監(jiān)察結(jié)果,針對單家銀行提出的特定資本要求.2 2資產(chǎn)平安性國際通行的做法是分為五類：即正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款,通常認為后三類貸款為不良貸

7、款.資產(chǎn)平安性監(jiān)管是監(jiān)管當(dāng)局對銀行機構(gòu)監(jiān)管的重要內(nèi)容.資產(chǎn)平安性監(jiān)管的重點是銀行機構(gòu)風(fēng)險的分布、資產(chǎn)集中程度和關(guān)系人貸款.資產(chǎn)平安性監(jiān)管的具體內(nèi)容主要有以下幾個方面:第一,分析各類資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比例,以及各類不良資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比例.風(fēng)險的分布第二,監(jiān)測銀行機構(gòu)對單個借款人或者單個相關(guān)借款人集團的資產(chǎn)集中程度,又稱為大額風(fēng)險暴露.集中程度第三,監(jiān)測銀行機構(gòu)對關(guān)系人的貸款變化.關(guān)系人第四,監(jiān)測銀行壞賬和貸款準備金的變化.各項貸款準備金是否及時提足,對損失類貸款是否進行了及時的核銷根據(jù)?商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標?,在我國衡量資產(chǎn)平安性的指標為信用風(fēng)險的相關(guān)指標,具體包括：其一,不良資產(chǎn)率,即不良

8、信用資產(chǎn)與信用資產(chǎn)總額之比,不得高于 4%4%其二,不良貸款率,即不良貸款與貸款總額之比,不得高于 5%5%其三,單一集團客戶授信集中度,即對最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比,不得高于 15%15%其四,單一客戶貸款集中度,即最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比,不得高于 10%10%其五,全部關(guān)聯(lián)度,即全部關(guān)聯(lián)授信與資本凈額之比,不應(yīng)高于50%50%【例題單項選擇題】20212021 年真題根據(jù)?商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標?,我國銀行機構(gòu)的全部關(guān)聯(lián)度,即全部關(guān)聯(lián)授信與資本凈額之比,不應(yīng)高于o o% % % % %正確答案D D答案解析此題考查全部關(guān)聯(lián)度的規(guī)定.根據(jù)?商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標

9、?我國銀行機構(gòu)的全部關(guān)聯(lián)度,即全部關(guān)聯(lián)授信與資本凈額之比,不應(yīng)高于 50%50%3 3流動適度性銀行機構(gòu)的流動水平分為兩局部：一是可用于立即支付的現(xiàn)金頭寸,包括庫存現(xiàn)金和在中央銀行的超額準備金存款,用于隨時兌付存款和債權(quán),或臨時增加投資；二是在短期內(nèi)可以兌現(xiàn)或出售的高質(zhì)量可變現(xiàn)資產(chǎn),包括國庫券、公債和其他流動性有保證的低風(fēng)險的金融證券,主要應(yīng)付市場不測時的資金需要.對銀行機構(gòu)的流動性監(jiān)管主要有以下內(nèi)容:第一,銀行機構(gòu)的流動性應(yīng)當(dāng)保持在適度水平.第二,監(jiān)測銀行資產(chǎn)負債的期限匹配.第三,監(jiān)測銀行機構(gòu)的資產(chǎn)變化情況,包括對銀行的長期投資、不良資產(chǎn)和盈虧變化的監(jiān)督.根據(jù)?商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標?,我

10、國衡量銀行機構(gòu)流動性的指標主要有：其一,流動性比例,即流動性資產(chǎn)與流動性負債之比,衡量商業(yè)銀行流動性的總體水平,不應(yīng)低于 25%25%其二,流動負債依存度,即核心負債與總負債之比,不應(yīng)低于 60%60%其三,流動性缺口率,即流動性缺口與 9090 天內(nèi)到期表內(nèi)外流動性資產(chǎn)之比,不應(yīng)低于-10%-10%.【例題多項選擇題】20212021 年真題銀行業(yè)的市場運營監(jiān)管中,對銀行的流動性進行監(jiān)管的主要內(nèi)容有o oA.A.監(jiān)測銀行對關(guān)系人的貸款變化B.B.銀行的流動性應(yīng)當(dāng)保持在適當(dāng)水平C.C.監(jiān)測銀行資產(chǎn)負債的期限匹配D.D.監(jiān)測銀行的資產(chǎn)變化情況E.E.監(jiān)測銀行壞賬和貸款準備金的變化正確答案BCDB

11、CD答案解析此題考查市場運營監(jiān)管的相關(guān)知識.對銀行機構(gòu)的流動性監(jiān)管主要有以下內(nèi)容：銀行機構(gòu)的流動性應(yīng)當(dāng)保持在適度水平；監(jiān)測銀行資產(chǎn)負債的期限匹配；監(jiān)測銀行機構(gòu)的資產(chǎn)變化情況.【例題單項選擇題】銀行的流動性缺乏通常源于.A.A.資產(chǎn)大于負債B.B.資產(chǎn)小于負債C.C.債務(wù)人的違約D.D.資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)匹配不合理正確答案D D答案解析ABAB 不是導(dǎo)致銀行流動性缺乏的原因,C C 雖然是導(dǎo)致銀行流動性不足的原因,但不是通常原因,只有 D D 才是銀行的流動性缺乏的通常原因.因此,正確答案為 DoDo【例題單項選擇題】20212021 年真題根據(jù)?商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標?,我國商業(yè)銀行的流動性比

12、例,即流動性資產(chǎn)與流動性負債之比,不應(yīng)低于o o% % %正確答案A A答案解析此題考查根據(jù)?商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標?,我國衡量銀行機構(gòu)流動性的指標.流動性比例,即流動性資產(chǎn)與流動性負債之比,衡量商業(yè)銀行流動性的總體水平,不應(yīng)低于 25%25%4 4收益合理性對銀行機構(gòu)的財務(wù)監(jiān)管主要有以下內(nèi)容：第一,對收入的來源和結(jié)構(gòu)進行分析.第二,對支出的去向和結(jié)構(gòu)進行分析.第三,對收益的真實狀況進行分析.關(guān)注：應(yīng)收未收利息；應(yīng)付未付利息的提取情況；呆賬、壞賬準備金的提取情況根據(jù)?商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標?,我國關(guān)于收益合理性的監(jiān)管指標包括：其一,本錢收入比,即營業(yè)費用與營業(yè)收入之比,不應(yīng)高于 35%35

13、%其二,資產(chǎn)利潤率,即凈利潤與資產(chǎn)平均余額之比,不應(yīng)低于其三,資本利潤率,即凈利潤與所有者權(quán)益平均余額之比,不應(yīng)低于11%11%【例題單項選擇題】20212021 年真題根據(jù)?商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標?,我國商業(yè)銀行的本錢收入比,即營業(yè)費用與營業(yè)收入之比,不應(yīng)高于0% % % % %正確答案C C答案解析此題考查根據(jù)?商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標?,我國關(guān)于收益合理性的監(jiān)管指標.本錢收入比,即營業(yè)費用與營業(yè)收入之比,不應(yīng)高于 35%35%5 5內(nèi)控有效性商業(yè)銀行內(nèi)部限制體系是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營治理目標,通過制定并實施系統(tǒng)化的政策、程序和方案,對風(fēng)險進行有效識別、評估、限制、監(jiān)測和改良的動態(tài)過程和機

14、制.根據(jù)?商業(yè)銀行貸款損失準備治理方法?,我國銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)設(shè)置貸款撥備率和撥備覆蓋率指標考核商業(yè)銀行貸款損失準備的充足性：二者較高者為商業(yè)銀行貸款損失準備的監(jiān)管標準0內(nèi)部限制評價應(yīng)該遵循的原那么包括:全面性、審慎性、有效性、獨立性內(nèi)部限制評價應(yīng)該遵循的要素包括：內(nèi)部限制環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、內(nèi)部限制舉措、信息交流與反應(yīng)、監(jiān)督評價與糾正.【例題單項選擇題】20212021 年真題以下舉措中,屬于銀行業(yè)市場運營監(jiān)管內(nèi)容的是0 0A.A.監(jiān)管資本充足B.B.審批業(yè)務(wù)范圍C.C.審批注冊資本D.D.處理有問題銀行正確答案A A答案解析 此題考查銀行業(yè)市場運營監(jiān)管的內(nèi)容.銀行業(yè)市場運營監(jiān)管的內(nèi)容包括以

15、下幾個方面：資本充足性；資產(chǎn)平安性；流動適度性；收益合理性內(nèi)控有效性.選項 B B 審批業(yè)務(wù)范圍和選項 C C 審批注冊資本屬于市場準入監(jiān)管的內(nèi)容.3.3.處理有問題銀行及市場退出監(jiān)管(1)(1)處理有問題銀行有問題銀行是指因經(jīng)營治理狀況的惡化或突發(fā)事件的影響,有發(fā)生支付危機、倒閉或破產(chǎn)危險的銀行機構(gòu).有問題銀行的主要特征是：內(nèi)部限制制度失效；資產(chǎn)急劇擴張和質(zhì)量低下；資產(chǎn)過于集中；財務(wù)狀況嚴重惡化；流動性缺乏；涉嫌犯罪和從事內(nèi)部交易.監(jiān)管當(dāng)局處置有問題銀行的主要舉措有：其一,催促有問題銀行采取有效舉措,制訂詳細的整改方案,以改善內(nèi)部限制,提升資本比例,增強支付水平.其二,采取必要的管制舉措.其

16、三,協(xié)調(diào)銀行同業(yè)對有問題銀行進行救助.其四,中央銀行進行救助.其五,對有問題銀行進行重組.其六,接管有問題銀行.(2)(2)處置倒閉銀行銀行倒閉是指銀行無力歸還所欠債務(wù)的情形.廣義的銀行倒閉有兩種情況：一是銀行的全部資產(chǎn)缺乏抵償其全部債務(wù),即資不抵債；二是銀行的總資產(chǎn)雖然超過其總負債,但銀行手頭的流動資金不夠歸還目前已到期債務(wù),經(jīng)債權(quán)人要求,由法院宣告銀行破產(chǎn)處置倒閉銀行的舉措主要包括以下內(nèi)容：其一,收購或兼并.不存在存款人損失的情況,由于所有存款都已經(jīng)轉(zhuǎn)到倒閉銀行的收購或兼并方.其二,依法清算.存款人可能會面臨存款本金和利息的損失.二銀行業(yè)監(jiān)管的根本方法銀行業(yè)監(jiān)管的根本方法有兩種,即非現(xiàn)場監(jiān)

17、督和現(xiàn)場檢查.如果從銀行的整體風(fēng)險考慮,還應(yīng)包括并表監(jiān)管.在進行現(xiàn)場檢查后,監(jiān)管當(dāng)局一般要對銀行進行評級.1,1,非現(xiàn)場監(jiān)督非現(xiàn)場監(jiān)督是監(jiān)管當(dāng)局針對單個銀行在并表的根底上收集、 分析銀行機構(gòu)經(jīng)營穩(wěn)健性和平安性的一種方式.非現(xiàn)場監(jiān)督包括審查和分析各種報告和統(tǒng)計報表.這類資料應(yīng)包括銀行機構(gòu)的治理報告、資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表及各種業(yè)務(wù)報告和統(tǒng)計報表.非現(xiàn)場監(jiān)測有三個主要目的：第一,評估銀行機構(gòu)的總體狀況.第二,對有問題的銀行機構(gòu)進行密切跟蹤,以使監(jiān)管當(dāng)局在不同情況下采取有效監(jiān)管舉措,預(yù)防出現(xiàn)系統(tǒng)的和區(qū)域的金融危機.第三,通過對同組銀行機構(gòu)的比擬,關(guān)注整個銀行業(yè)的經(jīng)營狀況,促進銀行業(yè)平安穩(wěn)健運

18、行.2 2 . .現(xiàn)場檢查現(xiàn)場檢查內(nèi)容一般包括合規(guī)性和風(fēng)險性檢查的兩個大的方面.其中,合規(guī)性檢查是現(xiàn)場檢查的根底.3 3 . .并表監(jiān)管并表監(jiān)管又稱合并監(jiān)管,是指在所有情況下,銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)具備了解銀行和集團的整體結(jié)構(gòu),以及與其他監(jiān)管銀行集團所屬公司的監(jiān)管當(dāng)局進行協(xié)調(diào)的水平.包括境內(nèi)外業(yè)務(wù)、表內(nèi)外業(yè)務(wù)和本外幣業(yè)務(wù).4 4 . .監(jiān)管評級目前,國際上通行的是銀行統(tǒng)一評級制度,即“駱駝評級制度CAMELSCAMELSCapitalCapital 資本,AssetAsset 資產(chǎn)質(zhì)量,ManagementManagement 治理,EarningsEarnings 收益,LiquidityLiquidity 流動性,SensitivitSensitivity y敏感性.檢查主要是圍繞資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營治理能力、盈利水平、流動性及市場敏感性進行.我國?商業(yè)銀行監(jiān)管評級內(nèi)部指引試行?是在借鑒國際通行的駱