責任成本預(yù)算管理

1、經(jīng)理部責任本錢治理方法第一章總那么第一條根據(jù)工程經(jīng)理部責任本錢治理工作的要求,增強工程成本治理,特制訂本責任本錢治理方法.第二條責任本錢預(yù)算的編制要求：客觀公正,公平、實事求是,標準統(tǒng)一,易于操作.第二章組織機構(gòu)與責任第三條工程經(jīng)理部責任本錢領(lǐng)導小組的組成人員如下：組長由工程經(jīng)理部經(jīng)理擔任,副組長由工程經(jīng)理部書記擔任,組員為總工、總經(jīng)、總會、副經(jīng)理及工程部、合同部、財務(wù)部、物機部、試驗室、辦公室的負責人.其相應(yīng)責任分別為：一、工程經(jīng)理工程經(jīng)理是工程責任本錢治理的領(lǐng)導者和責任人,要親自審定重要的責任本錢政策、制度,及時掌握工程的責任本錢治理情況及結(jié)果,定期召開責任本錢分析會,制定整改舉措,逐步完

2、善責任本錢治理制度.組織有關(guān)部門對工程現(xiàn)場的施工環(huán)境、施工條件和其他有關(guān)情況進行詳細的觀察和認真的分析,主持編制工程治理實施規(guī)劃,尋求降低本錢的途徑,制定各項有效舉措,保證公司下達的責任預(yù)算目標的完成.二、工程部1、編制、審核、實施優(yōu)化施工組織設(shè)計文件；確定施工工期,質(zhì)量要求,計算物資、勞動用工、機械設(shè)備需要量.2、審核設(shè)計圖紙與現(xiàn)場平面位置、標高、地質(zhì)、各部尺寸及工程數(shù)量的準確性.參與變更設(shè)計和索賠工作,提供責任預(yù)算編制的原始資料,協(xié)助合同部編制責任預(yù)算.3、負責制定使用施工技術(shù)方案和降低本錢舉措,堅持技術(shù)交底和檢查復(fù)核制度,深入現(xiàn)場掌握施工進度,合理安排各工序的銜接,及時解決施工中由現(xiàn)的技

3、術(shù)問題.4、組織開展科研及新技術(shù)、新工藝、新材料、新設(shè)備的推廣應(yīng)用工作,尋找解決施工難點,提升工作效率和質(zhì)量,縮短工期,降低工程本錢.5、建立健全施工數(shù)量臺賬,按月對各責任中央進行收方計量和工程驗收,負責工程工程工程數(shù)量的限制工作.6、負責協(xié)調(diào)做好工地的試驗治理工作,以最合理的施工配合比完成工程上的工程施工.三、合同部1、工程進點后,及時收集責任預(yù)算編制的根底資料,在公司組織施工調(diào)查后,本著實際、客觀、有據(jù)的原那么編制完成工程經(jīng)理部的責任預(yù)算.將編制完成的責任預(yù)算報公司預(yù)算合同部,并同時上報編制責任預(yù)算的工程數(shù)量、材料價格、主要施工方案和編制說明等資料.2、對上級下達的責任預(yù)算,按責任本錢核算

4、對象編制各單位工程責任本錢預(yù)算,按各單位工程計算工日、物資、機械等費用交財務(wù)、物資、機械等部門進行限制.3、根據(jù)生產(chǎn)需要合理選擇和嚴格審查勞務(wù)施工隊伍,強化勞務(wù)分包治理,審核“四證一照,嚴謹合同條款,分析、研究確定分包價格,經(jīng)辦合同簽定事宜.監(jiān)控勞務(wù)分包工程的工期、質(zhì)量,按月及時辦理勞務(wù)分包結(jié)算,保證當期本錢真實C4、增強自辦隊伍的承包治理,簽訂自辦隊伍承包合同,按月進行承包結(jié)算,并準確反映當期自辦隊伍本錢情況.5、建立并完善驗工計價臺帳、勞務(wù)分包及自辦隊伍計價臺帳.6、按月季、年分析驗工計價、民辦結(jié)算、設(shè)計變更、工程質(zhì)量、返工損失對當期本錢的影響.7、按時準確填報責任預(yù)算執(zhí)行情況限制臺帳,將

5、資料于每季度后十個工作日內(nèi)上報公司預(yù)算合同部.四、財務(wù)部1、根據(jù)合同工期、公司下達的定員、費用標準.編制責任費用預(yù)算,并將限制指標分解落實到部門或個人.2、以責任預(yù)算為依據(jù),編制本錢方案,限制、計算、匯總責任本錢執(zhí)行情況.3、按月季、年編制資金收支方案,按方案合理使用資金,保證施工生產(chǎn)的正常進行.4、工程部實行AB帳戶核算制度,按規(guī)定的程序辦理資金調(diào)撥手續(xù),保證收支兩條線.5、建立并完善資金到位臺帳、資金使用臺帳、分包計價付款臺帳、責任本錢臺帳或單工號本錢明細帳,責任費用限制臺帳,積累本錢治理信息,為領(lǐng)導經(jīng)營決策提供資料.6、按季組織經(jīng)濟活動全面分析,找由影響經(jīng)濟效益的因素,隨同財務(wù)決算報表上

6、報公司財務(wù)部.7、組織班組承包核算考核工作五、物機部1、根據(jù)單工號材料消耗總量和生產(chǎn)方案,及時編制和落實材料采購、供給方案,嚴格執(zhí)行材料消耗定額和儲藏定額,科學組織采購運輸和儲藏工作,減少資金占用,努力降低采購成本.2、健全材料治理制度,增強質(zhì)量檢驗、收支治理和盤點工作,抓好材料的修舊利廢回收利用工作.3、做好材料消耗記錄工作,按單工號和施工作業(yè)體核算材料盈虧.4、提供編制責任預(yù)算的材料價費和材料運雜費及本錢分析資料,負責班組材料、機使費的考核工作.5、負責制訂機械設(shè)備消耗定額及維修、保養(yǎng)工作,做好機械運轉(zhuǎn)記錄,組織開展單機、單車等不同形式的核算.6、提供責任預(yù)算的機械費價及本錢分析資料,提升

7、設(shè)備完好率、利用率和使用效果.六、辦公室1、增強對工資及工資性津貼的治理,指導班組做好工時利用記錄,落實內(nèi)部承包責任制,限制非生產(chǎn)性用工,提升勞動效率.2、增強對辦公室及生活用低值易耗品的治理,完善領(lǐng)發(fā)登記制度.七、安質(zhì)部1、負責平安質(zhì)量檢查及治理工作,組織制定有關(guān)工程質(zhì)量、安全制度和舉措,做到平安生產(chǎn).2、對工程工程及施工過程進行質(zhì)量限制和檢查指導,做好質(zhì)量評定和工程竣工質(zhì)量驗收工作,指導協(xié)作隊伍班組自檢、預(yù)防事故和返工損失.3、按期提供平安質(zhì)量對當期效益影響的分析資料.第三章責任本錢編制原那么第四條工程經(jīng)理部為工程本錢中央,本錢中央的預(yù)算利潤為零,即工程分隊的責任預(yù)算為“零利潤預(yù)算.第五條

8、工程經(jīng)理部承當治理與技術(shù)風險的原那么.第六條工程經(jīng)理部各部門配合公司有關(guān)部門在工地調(diào)查期間現(xiàn)場提供責任本錢預(yù)算編制根底資料.第七條公司與工程同時分別編制,互相校正,以公司編制為準的原那么.第八條“順推法原那么.指根據(jù)工程預(yù)計的各種本錢支由情況,及正常投入的價格和數(shù)量,推算由工程經(jīng)理部應(yīng)該發(fā)生的成本費用.第九條標準統(tǒng)一,實事求是的原那么.工程經(jīng)理部均執(zhí)行公司通用工程工程工程承包指導價,僅調(diào)整不同地區(qū)主要材料價差.第十條將工程中標清單單價全部重新分析,逐項按實測算,增低減高,重新定價的原那么.第四章責任本錢的組成及標準確實定第十一條工程經(jīng)理部的責任預(yù)算由責任本錢預(yù)算、責任費用預(yù)算和稅金組成.1責任

9、本錢預(yù)算1.1責任本錢預(yù)算為消耗在工程實體中的工料機費和組織施工及施工過程中一些必須要發(fā)生的費用,由工程承包指導價總額、大型臨時設(shè)施費和其他工程費組成.1.2工程承包指導價總額=工程工程指導價單價x工程數(shù)量,然后求和.1.3大型臨時設(shè)施費根據(jù)經(jīng)公司主管部門審定的施工組織設(shè)計中擬采取的施工方案,及其必要的工程工程數(shù)量和相應(yīng)的計費標準計算.主要包括臨時便道、便橋、便涵、供電干路及設(shè)施、供水干管及設(shè)施、硅攪拌站和制梁場地建設(shè)、租地和復(fù)耕費等.計費標準可參考正式工程中的相關(guān)單價或者采用單價分析法以及工程當?shù)卣挠嘘P(guān)文件規(guī)定確定.此項費用包干使用,一經(jīng)確定,不予調(diào)整.1.4其他工程費指咨詢費.1. 5

10、上述各項費用均要列由細目名稱,標明標準、型號、數(shù)量、單位和單價、合價,根據(jù)需要也可輔以文字說明,便于審核.2責任費用預(yù)算2. 1責任費用預(yù)算為工程經(jīng)理部自身治理費用的預(yù)算,內(nèi)容含工程經(jīng)理部小型臨時設(shè)施費、現(xiàn)場治理費,即為組織工程施工,在充分表達合理、節(jié)約的原那么下應(yīng)到達的費用支由標準.包括工程經(jīng)理部管服人員工資、辦公費、差旅費、宣傳費、治理部門用的固定資產(chǎn)大修折舊及使用費、業(yè)務(wù)招待費、施工隊伍調(diào)遣費、印花稅、工資附加費,養(yǎng)老保險金、公積金、失業(yè)保險金、醫(yī)改保險金、住房公積金、勞動保護費、往來利息、探親路費、竣工資料費、房租水電及小型臨時設(shè)施費等間接為施工生產(chǎn)效勞的有關(guān)費用的預(yù)算.責任費用預(yù)算計

11、算標準序號費用工程編制依據(jù)核定標準1治理人員經(jīng)費按月核定4300元2效勞人員經(jīng)費按月核定3000元3生產(chǎn)人員補助按月核定500元4生活用具、設(shè)備費按經(jīng)理部人員數(shù)量一次性核定3000元5辦公用具、設(shè)備費按管服人員數(shù)量一次性核定1500元6小車經(jīng)費按每輛每月核定6500元其中：管服人員經(jīng)費：管服人員人數(shù)按公司勞動人事部下達的機構(gòu)定員設(shè)置人數(shù)核定,測工、試驗工、資料員比照效勞人員經(jīng)費標準計算,由公司人力資源部核定,但總的效勞人員人數(shù)最多不得超過16人,凡超過機構(gòu)定員人數(shù)和效勞人員最高人數(shù)標準的,均按生產(chǎn)人員經(jīng)費標準計算.此經(jīng)費含應(yīng)由單位負擔的工資及獎金、住房公積金、失業(yè)保險金、養(yǎng)老保險金、意外傷害保

12、險、工資附加費含醫(yī)改保險金、工會會費、辦公費、差旅交通費、通訊費、探親路費、勞動保護費、房租水電、宣傳費、業(yè)務(wù)招待費、施工隊伍調(diào)遣費、印花稅、往來利息及其他費用.生產(chǎn)人員經(jīng)費：該經(jīng)費屬補助性質(zhì),生產(chǎn)人員人數(shù)以責任預(yù)算編制期公司人力資源部核定的人數(shù)為準.辦公、生活用具設(shè)備費：包括食堂用具、洗浴、衛(wèi)廁等公用生活設(shè)施,辦公桌椅、會議桌椅、文件柜、電腦、打印機、復(fù)印機、機、機等辦公設(shè)施、小型臨時設(shè)施費,娛樂、文化設(shè)施,以及其他治理部門用的固定資產(chǎn)大修折舊費及使用費.小車經(jīng)費：包括折舊費、修理費、養(yǎng)路費、保險金、燃油費、配件費、過路過橋費等.小車生產(chǎn)指揮車使用數(shù)量以公司辦公司核定數(shù)量為準.工程工期：以施

13、工組織安排的工期按月計,假設(shè)施工工期是以天計,那么除以30天轉(zhuǎn)換為月,缺乏一月的按一個月計.假設(shè)需增加工期,以業(yè)主的批文為準.稅金根據(jù)合同約定的稅率計算,計算基數(shù)為合同價格或稅法規(guī)定.3.責任預(yù)算的計算程序3. 1工程經(jīng)理部的責任預(yù)算=責任本錢預(yù)算+責任費用預(yù)算3. 2上交公司費用=根據(jù)施工圖計算的合同價一經(jīng)理部的責任預(yù)算.3. 3上交公司費用的百分比二上交公司費用一根據(jù)施工圖計算的合同價x100%3. 4上交公司費用絕對值=業(yè)主批復(fù)的工程決算價X上交公司費用的百分比.4. 責任預(yù)算確實定4. 1責任預(yù)算由工程經(jīng)理部與公司雙向制編制,其中編制主體為公司預(yù)算合同部.5. 2工程經(jīng)理部編制的責任預(yù)

14、算,在公司組織施工調(diào)查編制責任預(yù)算前,本著實際、客觀、有據(jù)的原那么編制責任預(yù)算報公司預(yù)算合同部,并同時上報編制責任預(yù)算的工程數(shù)量、材料價格、主要施工方案和編制說明等.工程經(jīng)理部逾期上報或不報、或不按本編制方法的規(guī)定原那么和要求編制的,公司不予考慮其要求.5.實施5. 1工程經(jīng)理是責任本錢限制的責任人和主持人,工程經(jīng)理部成立以經(jīng)理為組長的責任本錢治理小組,將小組設(shè)置情況報公司預(yù)算合同部備案5. 2工程經(jīng)理部總工、總經(jīng)、合同部部長帶著預(yù)算人員根據(jù)公司確定的責任本錢預(yù)算在量價別離、保證單價閉合的原那么下進行分解,制定各單位工程責任本錢預(yù)算,經(jīng)工程經(jīng)理部責任本錢治理小組討論后應(yīng)用.5. 3工程經(jīng)理部預(yù)

15、算人員建立責任本錢預(yù)算臺帳,并根據(jù)公司的要求及時上報.5. 4工程經(jīng)理部將責任預(yù)算單價高于中標價工程用倒推法確定目標本錢,列為優(yōu)化施工方案、利用新技術(shù)、新工藝、降低消耗、變更索賠重點,通過二次經(jīng)營到達節(jié)約本錢、實現(xiàn)盈余.5. 5工程經(jīng)理部根據(jù)公司指導價確定勞務(wù)發(fā)包單價,沒有指導價作指導,任何部門和個人不允許進行勞務(wù)發(fā)包,否那么誰定價誰負責.假設(shè)單價有突破需書面上報,經(jīng)核實并報公司主管領(lǐng)導批復(fù)后執(zhí)行.5. 6為快速組織施工生產(chǎn),當公司制定的工程承包指導價缺項時,單項工程造價5萬元以內(nèi)的,由工程經(jīng)理部自行制定實施,然后上報備案；單項工程造價5萬元以上的,將其擬發(fā)包的單價先行上報公司,待批復(fù)實施.5

16、. 7工程經(jīng)理部財務(wù)負責人帶著財務(wù)人員將公司下達的責任費用預(yù)算合理分解,制定由工程經(jīng)理部各部門等各種費用支由方案,報工程經(jīng)理部責任本錢治理小組討論后作為費用支由限制標準5. 8工程經(jīng)理部財務(wù)建立責任費用預(yù)算執(zhí)行情況臺帳.5. 9工程經(jīng)理部合同部負責匯總責任本錢預(yù)算臺帳和財務(wù)部責任費用預(yù)算臺帳,建立工程分隊責任預(yù)算執(zhí)行情況臺帳,做由實際本錢與責任目標本錢的比擬分析,發(fā)生責任本錢虧損需寫生虧損原因,將資料與每季度后10個工作日內(nèi)上報預(yù)算合同部.5. 10工程經(jīng)理部每季度后10個工作日內(nèi)上報工程工程勞務(wù)發(fā)包單價匯總表,并附單價工作內(nèi)容及采用工日、材料單價表.6. 11資料上報采用電子郵件方式發(fā)送至預(yù)算合同部郵箱.7. 責任預(yù)算的調(diào)整6.1非特殊情況,責任預(yù)算單價一經(jīng)確定并公布,將不予更改.6.2為表達其公正合理性,發(fā)生由于自然力等不可抗拒的因素使工程遭受重大損失,或公司責任本錢編制小組認為有必要調(diào)整等原因,經(jīng)核實并報公司主管領(lǐng)導同意后可考慮調(diào)整.6.3工程工程主體根本結(jié)束,合同清單內(nèi)驗工計量額在90必右,并