財務(wù)報告與會計檔案管理制度資料

1、制度名財務(wù)艮告與會計檔案管理制度電子文件編碼GLZD13貝碼2-1第一條財務(wù)報告是財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性文件，包括財務(wù)報表和財務(wù)情況說明書。每年年終公司按期將年度財務(wù)報表及年審查賬報告一起報董事會。第二條按公司的規(guī)定，公司應(yīng)上報的年度報表有下列幾種：資產(chǎn)負(fù)債表、管理費用表、財務(wù)狀況變動表、損益表、營業(yè)費用表、投資收益表、固定資產(chǎn)及累計折舊表、營業(yè)外收支情況表、利潤及利潤分配表、應(yīng)交稅金明細(xì)表、存貨結(jié)存表、財務(wù)狀況比率分析表等，各報表上報前財務(wù)部應(yīng)認(rèn)真逐級復(fù)核，減少差錯，確保各類報表的正確性。第三條綜合反映評價本企業(yè)財務(wù)狀況的指標(biāo)體系包括：流動比率”、速動比率”、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率”、存貨周轉(zhuǎn)率

2、”、資產(chǎn)負(fù)債率"、費用率”、銷售利潤率”、資本金利潤表”、營業(yè)收入利稅表”、利息償還倍數(shù)”等。第四條按照企業(yè)行業(yè)的特點，將所有的會計檔案按其重要性分為三類，分別存檔、保管。1 .會計報表、財務(wù)程序軟件、會計賬簿、物料、材料收發(fā)結(jié)存明細(xì)賬”、分計人員交接單”、財務(wù)計劃、分計師事務(wù)所年審、驗資報告”、賬戶余額表”等為第一類；2 .借款、裝修、訂貨合同，經(jīng)濟(jì)合同分析資料，工資資料、成本報表、材料價目表以及下發(fā)文件，年度、月度財務(wù)數(shù)據(jù)備份等為第二類；3 .產(chǎn)品還原表、日報表、驗收單、領(lǐng)用單、各類賬單、轉(zhuǎn)撥單、工作底稿等為第三類。第五條企業(yè)財務(wù)部設(shè)兩個兼職檔案員分管本部門各類檔案。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)

3、歸檔的資料平時自行管理備查，到年終列出清單，統(tǒng)一交兼職檔案員保管，甘右屋自行但笞的咨仙市年日價數(shù)例千次日而春討、浩朋一幺剛素市簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名財務(wù)艮告與會計檔案管理制度電子文件編碼GLZD13貝碼2-2第六條建立檔案查閱、借出登記制度，本部門人員查閱、借出要作好登記，及時歸還；公司內(nèi)其他單位人員借閱應(yīng)經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理同意；店外人員查閱、借出財務(wù)檔案應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第七條檔案的保管期限按國家規(guī)定：一類檔案保管期為1520年；二類檔案保管期為5年；三類檔案一般保管1年。會計檔案的保管期限以次年的1月1日算。第八條會計檔案保存到一定期限需要銷毀時，應(yīng)先列出銷毀清單經(jīng)總經(jīng)理審批后才能執(zhí)行，且銷毀清單應(yīng)和會計人員交接清單一起長期保存。對于未了結(jié)的債權(quán)、債務(wù)等原始憑證