2020年風(fēng)險控制管理制度模板

1、風(fēng)險控制管理制度投資管理有限公司風(fēng)險控制管理制度第一章總則第一條為保障公司投資業(yè)務(wù)的安全運作和管理，規(guī)范投資行為，強(qiáng)化公司風(fēng)險管控能力，有效防范和控制投資項目的運作風(fēng)險，根據(jù)中華人民共和國公司法、中華人民共和國合伙企業(yè)法等法律法規(guī)和公司相關(guān)制度規(guī)定，特制定本制度。第二條投資業(yè)務(wù)是指非證券投資類業(yè)務(wù)。第三條公司的風(fēng)險控制當(dāng)嚴(yán)格遵循以下原則：1、全面性原則，風(fēng)險控制覆蓋投資各項工作、人員，及決策、執(zhí)行、監(jiān)督等環(huán)節(jié)；2、審慎性原則，風(fēng)險控制的核心是有效防范各類風(fēng)險，公司的組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部管理都要以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點；3、獨立性原則，風(fēng)險控制工作應(yīng)保持高度獨立性和權(quán)威性，并貫徹至業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)；4、

2、有效性原則，風(fēng)險控制當(dāng)符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管部門的規(guī)章制度，具有高度權(quán)威性，為所有員工嚴(yán)格遵守的行動指南，任何員工不得超越制度或違反規(guī)章；5、適時性原則，風(fēng)險控制應(yīng)隨著國家法律法規(guī)、政策制度的變化，以及公司經(jīng)營戰(zhàn)略、方針、業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險管理理念等內(nèi)部環(huán)境的改變，及時進(jìn)行修改和完善；6、防火墻原則，公司與關(guān)聯(lián)公司之間在業(yè)務(wù)、人員、機(jī)構(gòu)、辦公場所、資金、賬戶等經(jīng)營管理方面要嚴(yán)格分離、相互獨立，防范因風(fēng)險傳遞及利益沖突給帶來的風(fēng)險。第二章風(fēng)險控制組織第四條風(fēng)險控制組織公司根據(jù)投資業(yè)務(wù)操作流程及其風(fēng)險特征，將風(fēng)險控制工作納入公司風(fēng)險控制組織體系之中。公司風(fēng)險控制組織共分為五個層次：執(zhí)行董事、執(zhí)行董事下

3、設(shè)的風(fēng)險控制委員會、投資決策委員會以及投資管理部。第五條各層級風(fēng)控職責(zé)1、執(zhí)行董事職責(zé)(1)審議、批復(fù)風(fēng)險控制委員會基本制度，決定風(fēng)險控制委員會人員組成，聽取風(fēng)險控制委員會報告；(2)審議單筆投資額超過公司資產(chǎn)總額30%的投資項目，或單一投資股權(quán)超過被投資公司總股本40%的投資項目；(3)決定公司內(nèi)部風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)的組織、設(shè)立等；(4)法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的其它職權(quán)。2、風(fēng)險控制委員會職責(zé)(1)組織制定、修訂公司風(fēng)險管理基本制度；(2)對單筆投資額超過公司資產(chǎn)總額30%,或單一投資股權(quán)超過被投資公司總股本40%的，需提交執(zhí)行董事審批的投資事項進(jìn)行合規(guī)性審核；(3)監(jiān)督和評估風(fēng)險管理制度執(zhí)行情況

4、等；(4)風(fēng)險控制委員會對執(zhí)行董事負(fù)責(zé)，向執(zhí)行董事報告，執(zhí)行董事交辦的其他風(fēng)控事項。3、投資決策委員會職責(zé)對單筆投資額不超過公司資產(chǎn)總額的30%,或單一投資股權(quán)不超過被投資公司總股本40%的投資項目的投資和退出作決策。(1)獨立于投資管理部開展風(fēng)險控制、合規(guī)檢查、監(jiān)督評價等日常工作；(2)在投資項目決策過程中出具合規(guī)、審查意見；(3)對投資協(xié)議等資料文本進(jìn)行審核。4、投資管理部職責(zé)投資管理部通過對宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)狀況、市場行情的價值變化的詳細(xì)分析和研究，對項目涉及到的行業(yè)及理論風(fēng)險進(jìn)行把控，向風(fēng)險控制委員會反饋項目中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險隱患和風(fēng)險問題，為風(fēng)險控制委員會提供決策依據(jù)。一般情況下，項目組會配備

5、一名具有項目公司所屬行業(yè)相關(guān)背景的人員。第六條為建立健全內(nèi)控機(jī)制，公司設(shè)立獨立于項目組的后臺管理和監(jiān)督部門。綜合管理中心負(fù)責(zé)投資項目的文檔管理、印章管理、人力資源管理、執(zhí)行董事和投資決策委員會的會議籌備，以及相關(guān)會議資料的管理等。同時還負(fù)責(zé)投資業(yè)務(wù)的財務(wù)核算和資金劃撥，為投資項目分別設(shè)置賬戶、獨立核算、分賬管理。第三章風(fēng)險控制流程第七條風(fēng)險管理業(yè)務(wù)流程由風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險分析、風(fēng)險控制和風(fēng)險報告五個步驟組成，是制定風(fēng)險管理戰(zhàn)略及防范措施的重要基礎(chǔ)。第八條風(fēng)險識別指對經(jīng)營活動中存在的內(nèi)部及外部風(fēng)險的來源進(jìn)行辨別。第九條風(fēng)險評估，即風(fēng)險測量是對風(fēng)險的嚴(yán)重程度及發(fā)生概率進(jìn)行科學(xué)合理的量化。第十

6、條風(fēng)險分析主要對風(fēng)險的驅(qū)動因素進(jìn)行歸因分析，評估其影響，提出避險建議和措施。第十一條風(fēng)險控制是對業(yè)務(wù)流程的各個環(huán)節(jié)制定風(fēng)險防范和處理措施。第十二條風(fēng)險報告是指風(fēng)險控制委員會根據(jù)職責(zé)范圍和報告體系定期或不定期向主管領(lǐng)導(dǎo)提交的風(fēng)險評估分析相關(guān)報告。第四章風(fēng)險識別與評估第十三條投資業(yè)務(wù)面臨政策風(fēng)險、法律風(fēng)險、操作風(fēng)險、市場風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險等多種風(fēng)險。公司運營過程中，相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)對各種風(fēng)險進(jìn)行必要的識別、評估及分析，履行相關(guān)的風(fēng)險控制職責(zé)。第十四條政策風(fēng)險政策風(fēng)險是項目公司面臨的主要風(fēng)險，會影響項目公司估值和退出方案實施，從而轉(zhuǎn)化為投資失敗風(fēng)險。項目公司所屬行業(yè)國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)規(guī)劃、稅收政

7、策等發(fā)生重大變化導(dǎo)致項目投資前后技術(shù)、市場、產(chǎn)品、客戶發(fā)生不利變化，并導(dǎo)致項目公司偏離投資方案、估值整體下降，造成無法退出或虧損退出。第十五條合規(guī)性風(fēng)險項目公司的各項經(jīng)營管理活動必須符合法律法規(guī)、國家政策和證監(jiān)會的監(jiān)管要求，對法律法規(guī)等理解有誤、故意違反將出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險。第十六條法律風(fēng)險與被投資方、合作方、項目管理人之間合同協(xié)議存在缺失導(dǎo)致出現(xiàn)不利于我方的訴訟。第十七條操作風(fēng)險投資業(yè)務(wù)包括投資項目選擇(即項目開發(fā)、初審、立項、盡職調(diào)查、投資決策、實施)、投資項目管理和項目退出等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，均存在操作風(fēng)險。主要可以歸納為決策失誤、投資失控、員工內(nèi)部欺詐、被投資方和合作方外部欺詐、盡職調(diào)查缺失等風(fēng)險。

8、第十八條市場風(fēng)險由于投資業(yè)務(wù)從項目投資到投資退出往往要經(jīng)歷宏觀經(jīng)濟(jì)、項目所屬行業(yè)、產(chǎn)品市場、證券市場等波動，導(dǎo)致項目公司估值、退出市場環(huán)境發(fā)生變化，從而造成退出方案無法實施或投資目標(biāo)無法實現(xiàn)風(fēng)險。如上市退出方式項目，證券市場整體下行系統(tǒng)性風(fēng)險是難以控制的。第五章風(fēng)險控制第十九條合規(guī)風(fēng)險的控制公司對投資項目合法、合規(guī)性進(jìn)行全面和重點分析和檢查，控制投資業(yè)務(wù)的合規(guī)性風(fēng)險。1、公司通過以下手段對合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行事前和事中控制：(1)為保證投資業(yè)務(wù)合法、合規(guī)，制定、審查相關(guān)的管理制度和業(yè)務(wù)流程；(2)制訂、審閱投資業(yè)務(wù)的相關(guān)合同、協(xié)議，確保合同的規(guī)范性和合法性；(3)監(jiān)督投資業(yè)務(wù)管理制度和業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情

9、況，確保國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度有效地執(zhí)行；(4)確保投資業(yè)務(wù)投資決策服從國家產(chǎn)業(yè)政策，符合國家法律法規(guī)。2、公司通過以下手段對投資項目進(jìn)行事后控制：(1)制定投資業(yè)務(wù)的合規(guī)檢查制度；(2)對投資業(yè)務(wù)運作和內(nèi)部管理的合規(guī)性進(jìn)行檢查，并向公司通報；(3)檢查相關(guān)管理制度和業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況，確保資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)遵守公司內(nèi)部制度。第二十條市場風(fēng)險的控制市場風(fēng)險的控制措施主要體現(xiàn)在投資立項環(huán)節(jié)上；公司制訂項目立項標(biāo)準(zhǔn)。立項標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該參照國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，符合公司關(guān)于投資范圍的相關(guān)規(guī)定；業(yè)務(wù)部應(yīng)當(dāng)根據(jù)立項標(biāo)準(zhǔn)和投資范圍，對備選企業(yè)進(jìn)行篩選形成項目池。項目人員應(yīng)當(dāng)在廣泛收集項目方提供的商業(yè)計劃書及其他

10、相關(guān)信息材料的基礎(chǔ)上，對入選項目池的項目進(jìn)行初步評估和風(fēng)險收益分析。符合立項條件的，根據(jù)公司規(guī)定申請立項審批。第二十一條法律風(fēng)險的控制風(fēng)險控制委員會應(yīng)當(dāng)對公司簽訂的合同、協(xié)議等法律文書進(jìn)行審核，防范法律風(fēng)險；在項目運作過程中，風(fēng)險控制委員會提供法律方面的專業(yè)支持。必要時，可申請引入外部中介機(jī)構(gòu)提供法律服務(wù)，防范法律風(fēng)險。第二十二條操作風(fēng)險的控制公司制定專門的項目管理和投資決策制度，明確項目投資的業(yè)務(wù)流程和具體要求。為維護(hù)公司的權(quán)益，項目投資的范圍應(yīng)當(dāng)符合以下規(guī)定：1、不得將公司資產(chǎn)用于資金拆借、貸款、抵押融資或者對外擔(dān)保等用途；2、不得將公司資產(chǎn)用于可能承擔(dān)無限責(zé)任的投資；3、單筆投資額不得超

11、過公司資產(chǎn)總額的30%,如果突破30%需提交股東審議；4、單一投資股權(quán)不得超過被投資公司總股本的40%,如果突破40%需提交股東審議；5、不得將公司資產(chǎn)投資于股東或其控制的企業(yè)；6、法律法規(guī)以及公司章程約定禁止從事的其他投資。第二十三條盡職調(diào)查的風(fēng)險控制1、公司建立盡職調(diào)查制度，規(guī)范盡職調(diào)查的工作內(nèi)容。項目組在盡職調(diào)查期間應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守工作程序，記錄盡職調(diào)查工作底稿，形成相關(guān)報告；2、項目組開展盡職調(diào)查工作期間，項目負(fù)責(zé)人必須對擬投資企業(yè)進(jìn)行實地考察；3、項目組應(yīng)當(dāng)對盡職調(diào)查相關(guān)材料的真實性和完備性負(fù)責(zé)；4、項目組認(rèn)為必要時，可申請聘請外部中介機(jī)構(gòu)，參與或獨立進(jìn)行調(diào)查工作。第二十四條投資決策的風(fēng)

12、險控制1、投資決策委員會對項目投資或退出的相關(guān)材料進(jìn)行審核，投資決策委員會成員獨立發(fā)表審核意見；2、投資決策委員會可以根據(jù)需要委派專人或聘請外部專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)駐現(xiàn)場進(jìn)行獨立的盡職調(diào)查，提交獨立的調(diào)查報告；3、公司投資業(yè)務(wù)的項目投資和項目退出必須經(jīng)投資決策委員會通過。單筆投資額超過公司資產(chǎn)總額30%,或者單一投資股權(quán)超過被投資公司總股本40%的項目，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過投資決策委員會審議通過后，提交執(zhí)行董事審議，并根據(jù)公司章程規(guī)定提交股東審議。第二十五條項目管理的風(fēng)險控制公司建立對已投資項目的跟蹤管理機(jī)制。具體如下：1、投資管理部負(fù)責(zé)項目投資后的跟蹤管理，具體包括：定期實地回訪項目公司，定期收集項目公司財務(wù)資料

13、、行業(yè)發(fā)展情況、企業(yè)財務(wù)狀況，定期對項目公司進(jìn)行重新估值，定期對原定退出方案的可行性進(jìn)行重新評估等。2、投資管理部負(fù)責(zé)每月度、每半年度完成項目公司一般估值工作和全面估值工作，編制月度項目情況報告和項目股權(quán)價值評估報告（每半年），并向主管領(lǐng)導(dǎo)提交估值報告。3、公司建立重大事項報告和應(yīng)急處置機(jī)制，對投資項目重大風(fēng)險事項的處置進(jìn)行決策。項目組在跟蹤過程中發(fā)現(xiàn)公司在項目公司中的權(quán)益發(fā)生變動、或者項目公司的財務(wù)指標(biāo)惡化、虧損等重大事項的，投資管理部應(yīng)當(dāng)及時報告。相關(guān)規(guī)則另行制定。4、公司建立項目退出審批機(jī)制，對項目退出進(jìn)行決策。當(dāng)項目達(dá)到預(yù)期投資目標(biāo)或出現(xiàn)重大緊急事項需要退出時，項目組根據(jù)具體情況，制定

14、退出方案，報投資決策委員會審議。單筆投資額超過公司資產(chǎn)總額30%,或單一投資股權(quán)超過被投資公司總股本40%的投資項目，當(dāng)提交執(zhí)行董事和股東審議。退出方案未通過審議的，項目組應(yīng)當(dāng)研究并重新設(shè)計退出方案，直至項目實現(xiàn)退出。第二十六條其它環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制1、對財務(wù)與資金管理的風(fēng)險控制公司建立獨立的財務(wù)核算體系，制定規(guī)范的財務(wù)會計核算制度；配備專職的財務(wù)核算人員；公司按照有關(guān)規(guī)定及要求使用資金、單獨開立銀行賬戶。2、對人員管理的風(fēng)險控制公司高級管理人員和從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)專職。3、公司建立專門的內(nèi)部控制機(jī)制，對公司風(fēng)險進(jìn)行隔離，防范利益沖突，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易。第六章風(fēng)險控制報告第二十七條風(fēng)險控制報告分為定期報告和臨時性報告兩類。第二十八條風(fēng)險控制委員會定期對公司