資產(chǎn)管理辦法

1、資產(chǎn)管理辦法第一章總則第一條為了加強(qiáng)公司資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的完整性，明確公司各部門、各合作公司（以下簡(jiǎn)稱各單位）資產(chǎn)管理的職責(zé)，理順資產(chǎn)管理作業(yè)程序，充分發(fā)揮資產(chǎn)使用效能，特制定本辦法。第二條本辦法適用于資產(chǎn)取得、維護(hù)、轉(zhuǎn)移、處分、出售、報(bào)廢、盤點(diǎn)等作業(yè)程序。第三條公司資產(chǎn)的購置、棄動(dòng)、變賣、報(bào)廢等，由公司總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的副總經(jīng)理最終審批。第二章資產(chǎn)管理的范圍第四條參照國家有關(guān)資產(chǎn)管理的規(guī)定，結(jié)合本公司資產(chǎn)管理的需要，下列資產(chǎn)為本辦法管理的范圍：（1） 固定資產(chǎn)：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具及其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要物品，使

2、用年限一年以上，并在使用工程中保持實(shí)物原有形態(tài)的資產(chǎn)。（2） 無形資產(chǎn)：區(qū)別于實(shí)物資產(chǎn)的軟件、專利技術(shù)、特許使用權(quán)、商譽(yù)、土地使用權(quán)等。（3） 管制資產(chǎn)：?jiǎn)挝粌r(jià)值200元以上2000元以下，使用年限二年以上，并在使用工程中不改變?cè)镄螒B(tài)的資產(chǎn)；單位價(jià)值在200元以下，使用年限二年以上，并在使用中不改變?cè)镄螒B(tài)的物品。管制資產(chǎn)實(shí)行列管不列帳，根據(jù)管制資產(chǎn)的使用范圍，由監(jiān)管單位和個(gè)人實(shí)行建卡管理使用。（4） 異動(dòng)資產(chǎn)：指退庫、調(diào)撥、報(bào)廢、出售、借用和使用位置發(fā)生變動(dòng)的資產(chǎn)。第三章資產(chǎn)管理措施第五條資產(chǎn)按上述范圍進(jìn)行分類編碼管理。資產(chǎn)編號(hào)（資產(chǎn)代碼）設(shè)定為5位數(shù)。第1-2碼代表部門、子公司。其中：自

3、然數(shù)1-49代表集團(tuán)公司機(jī)關(guān)各部門，50-99代表各子公司。第5碼開始為資產(chǎn)編碼的自然流水號(hào)（從00001開始）。第六條各單位必須對(duì)各自監(jiān)管的資產(chǎn)設(shè)立臺(tái)賬，個(gè)人資產(chǎn)管理卡。負(fù)責(zé)對(duì)異動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行確認(rèn)并進(jìn)行臺(tái)賬、管理卡的更新。資產(chǎn)的管理按以下權(quán)責(zé)分工負(fù)責(zé)。（1） 集團(tuán)行政部：1、 負(fù)責(zé)資產(chǎn)的監(jiān)管，建立集團(tuán)固定資產(chǎn)清冊(cè)、集團(tuán)機(jī)關(guān)員工個(gè)人資產(chǎn)管理卡，負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行編碼。2、 負(fù)責(zé)各類設(shè)施和設(shè)備（生產(chǎn)設(shè)備除外）的日常保養(yǎng)、維護(hù)。3、 負(fù)責(zé)會(huì)同財(cái)務(wù)部實(shí)施固定資產(chǎn)的年中和年終盤點(diǎn)。4、 負(fù)責(zé)資產(chǎn)異動(dòng)登陸，對(duì)固定資產(chǎn)部分與財(cái)務(wù)部核對(duì)。5、 負(fù)責(zé)組織報(bào)廢鑒定、資產(chǎn)變價(jià)出售、報(bào)廢處理的實(shí)施。（2） 公司財(cái)務(wù)部：1、

4、 負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理制度的建立與修訂。2、 負(fù)責(zé)設(shè)置固定資產(chǎn)的總賬和明細(xì)賬，建立資產(chǎn)總臺(tái)賬。3、 負(fù)責(zé)資產(chǎn)異動(dòng)的賬務(wù)處理和核算。4、 負(fù)責(zé)組織固定資產(chǎn)的年中和年終盤點(diǎn)。5、 負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)清冊(cè)登記情況和管理狀況進(jìn)行稽核。（3） 各合作公司：1、 負(fù)責(zé)生產(chǎn)用資產(chǎn)的日常保養(yǎng)和維護(hù)。2、 負(fù)責(zé)建立本單位資產(chǎn)管理清冊(cè)和個(gè)人資產(chǎn)管理卡，并按期與財(cái)務(wù)部核對(duì)。第四章資產(chǎn)取得第七條資產(chǎn)取得按下列程序辦理：（1） 資產(chǎn)的申購和采購：1、 各單位依據(jù)需求情況填寫購物申請(qǐng)單，經(jīng)行政部查核無庫存且評(píng)估需購買時(shí)，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。批準(zhǔn)后的購物申請(qǐng)單交采購部實(shí)施采購。2、 采購部收到已經(jīng)核準(zhǔn)的購物申請(qǐng)單后，進(jìn)行詢價(jià)議價(jià)以決定最

5、佳的供貨商，經(jīng)主管核準(zhǔn)后進(jìn)行訂購。3、 生產(chǎn)用資產(chǎn)（如機(jī)器設(shè)備、專用工具等），使用資產(chǎn)的單位應(yīng)派專業(yè)人員會(huì)同采購部共同完成采購。4、 辦公用資產(chǎn)的取得，按歐亞司發(fā)20124號(hào)辦公用品公司采購管理試行辦法進(jìn)行采購。（2） 收貨、檢驗(yàn)、入庫：1、 物品購回后，由倉庫保管員會(huì)同使用單位依據(jù)批準(zhǔn)核對(duì)品名、規(guī)格、數(shù)量質(zhì)量是否正確。2、 對(duì)驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，辦理入庫手續(xù)；對(duì)驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，不得入庫，直接退回供應(yīng)商。資產(chǎn)直接送達(dá)使用單位的可同時(shí)辦理出入庫手續(xù)。3、 資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，編制財(cái)產(chǎn)編號(hào)并制作財(cái)產(chǎn)標(biāo)簽貼上。沒有財(cái)產(chǎn)編碼的固定資產(chǎn)，財(cái)務(wù)部不予辦理付款手續(xù)。4、 資產(chǎn)標(biāo)簽應(yīng)粘貼于財(cái)產(chǎn)明顯不易脫落、受損之處

6、，其位置原則上要求統(tǒng)一貼于資產(chǎn)的左上角。5、 各單位應(yīng)定期檢視財(cái)產(chǎn)標(biāo)簽粘貼情況，遇有脫落或模糊不清應(yīng)立即更新。（3） 資產(chǎn)的領(lǐng)用：1、 資產(chǎn)入庫后，由使用部門或單位填寫領(lǐng)料單，經(jīng)本部門或單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后到倉庫領(lǐng)用。2、 倉庫保管員依據(jù)填寫完整且經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后的領(lǐng)料單發(fā)放相應(yīng)的資產(chǎn)于使用單位，同時(shí)在領(lǐng)料單上填寫資產(chǎn)編碼。3、 各單位應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理。對(duì)新領(lǐng)用的資產(chǎn)增加在本單位資產(chǎn)管理清冊(cè)或個(gè)人資產(chǎn)管理卡中。4、 領(lǐng)料單交財(cái)務(wù)部一聯(lián)，對(duì)新增資產(chǎn)進(jìn)行總臺(tái)賬更新。（4） 資產(chǎn)的異動(dòng)：1、 各單位的閑置資產(chǎn)，根據(jù)需求申請(qǐng)由行政部進(jìn)行內(nèi)部調(diào)撥。調(diào)撥的資產(chǎn)，由行政部與撥出單位協(xié)調(diào)后填寫領(lǐng)料單，經(jīng)調(diào)出、

7、調(diào)入單位領(lǐng)導(dǎo)簽核，集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。2、 資產(chǎn)異動(dòng)經(jīng)批準(zhǔn)后，由行政部實(shí)施調(diào)撥，需求單位應(yīng)在領(lǐng)料單上簽收。3、 資產(chǎn)閑置需退庫的，由資產(chǎn)使用單位填寫領(lǐng)料單，經(jīng)退庫單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后送交倉庫。4、 資產(chǎn)異動(dòng)后行政部應(yīng)對(duì)冊(cè)、卡進(jìn)行調(diào)整，并向財(cái)務(wù)部提交資產(chǎn)異動(dòng)憑證做賬務(wù)處理和更新總臺(tái)賬。第五章資產(chǎn)的維修第七條資產(chǎn)的維修按下列程序辦理：（1） 由使用單位填寫維修申請(qǐng)單，經(jīng)使用單位領(lǐng)導(dǎo)簽核后送集團(tuán)行政部。（2） 行政部接維修申請(qǐng)單后，根據(jù)資產(chǎn)保修期限和自行維修能力及時(shí)安排維修。（3） 不在保修期限的資產(chǎn)，按詢價(jià)結(jié)果判斷有無維修價(jià)值。對(duì)無維修價(jià)值的資產(chǎn)進(jìn)入變價(jià)報(bào)廢程序。（4） 生產(chǎn)設(shè)備（如：機(jī)器、專業(yè)工具

8、等）經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由使用資產(chǎn)的單位自行組織維修。第六章資產(chǎn)的處置第九條使用單位管理的資產(chǎn)出現(xiàn)以下狀況時(shí)，分別按下列辦法進(jìn)行處置：報(bào)廢：財(cái)產(chǎn)因壞損或無再使用價(jià)值擬報(bào)廢的,由使用單位填制報(bào)廢單，注明報(bào)廢原因，由行政部現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)，財(cái)務(wù)部填入購買金額、累計(jì)折舊、殘值等數(shù)據(jù)，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行報(bào)廢處理。（2） 遺失：財(cái)產(chǎn)遭盜竊或破壞時(shí)，使用單位應(yīng)查明實(shí)情，保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)并向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，行政部應(yīng)迅速派員分析原因協(xié)助破案。如因保管人的過失被盜的，保管人應(yīng)按盜失實(shí)物現(xiàn)值計(jì)價(jià)賠償。（3） 閑置：財(cái)產(chǎn)已確知不再使用或閑置時(shí)間超過一定期限時(shí)。行政部在完成審批手續(xù)程序后可按內(nèi)部單位需求進(jìn)行調(diào)撥。不需調(diào)撥的，使用單位應(yīng)妥善保管。

9、（4） 由售：因產(chǎn)業(yè)調(diào)整不再使用的資產(chǎn)，由使用單位向行政部書面申請(qǐng)，經(jīng)核實(shí)后送財(cái)務(wù)部進(jìn)行原值、折舊、殘值的確認(rèn)，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行議價(jià)處理。（5） 資產(chǎn)由行政部統(tǒng)一組織處置并更新固定資產(chǎn)清冊(cè)或個(gè)人資產(chǎn)管理卡，同時(shí)將有關(guān)憑證送財(cái)務(wù)部更正固定資產(chǎn)、低值易耗品賬目。第七章資產(chǎn)盤點(diǎn)第十條資產(chǎn)的盤點(diǎn)實(shí)行年中和年終定期盤點(diǎn)制度，特殊情況可臨時(shí)盤點(diǎn)。實(shí)施盤點(diǎn)按以下工作內(nèi)容進(jìn)行：（1） 財(cái)務(wù)部應(yīng)于每次盤點(diǎn)前擬定財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃，召開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)，確定盤點(diǎn)時(shí)間、盤點(diǎn)步驟以及盤點(diǎn)人員和負(fù)責(zé)人，制定盤點(diǎn)表（2） 按照固定資產(chǎn)總賬冊(cè)盤點(diǎn)資產(chǎn)是否存放于安全場(chǎng)所。盤點(diǎn)表一式三份，盤點(diǎn)成員必須簽字。（3） 行政部負(fù)責(zé)對(duì)盤點(diǎn)差異進(jìn)行追查，盤點(diǎn)差異應(yīng)記錄于盤點(diǎn)記錄表，由使用人、保管員簽字，單位領(lǐng)導(dǎo)簽核，送最終審批領(lǐng)導(dǎo)簽批。（4） 盤點(diǎn)表財(cái)務(wù)部、行政部負(fù)責(zé)人各存一份、剩余一份存檔。盤點(diǎn)差異由集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理、行政部和使用單位更正相關(guān)資料。第八章員工資產(chǎn)移交第十一條員工調(diào)整工作，不論其職務(wù)高低，均應(yīng)清理其使用及保管的物品，由行政部出具財(cái)產(chǎn)（保管物品）移交清單，并簽字確認(rèn)后方可離崗。第九章處罰和解釋第十二條有