銀行從業(yè)考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》：管理基礎(chǔ)

1、2011銀行從業(yè)考試風(fēng)險(xiǎn)管理：管理基礎(chǔ)  講義第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理一、風(fēng)險(xiǎn)、收益與損失 1.風(fēng)險(xiǎn)的定義：風(fēng)險(xiǎn)是指未來結(jié)果出現(xiàn)收益或損失的不確定性（1）未來收益或損失可以被事先確定，則不存在風(fēng)險(xiǎn);否則存在風(fēng)險(xiǎn)（2）沒有風(fēng)險(xiǎn)就沒有收益2.風(fēng)險(xiǎn)與損失的關(guān)系：注意不要把二者混為一談（1）風(fēng)險(xiǎn)：明確的事前概念，損失發(fā)生前的狀態(tài);損失：事后概念，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后造成的實(shí)際結(jié)果。（2）風(fēng)險(xiǎn)和損失是不能同時(shí)并存的事物發(fā)展的兩種狀態(tài)3.損失類型及其解決辦法（1）預(yù)期損失（ExpectedLoss，EL）提取準(zhǔn)備金、沖減利潤(rùn);（2）非預(yù)期損失（UnexpectedLoss，UL）資本金;（3）災(zāi)難

2、性損失（StressLoss，SL）保險(xiǎn)、事前嚴(yán)格限制高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)二、風(fēng)險(xiǎn)管理與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng) 1.商業(yè)銀行是否愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、能否有效管理和控制風(fēng)險(xiǎn)，直接決定商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)成敗。2.我國商業(yè)銀行以安全性、流動(dòng)性、效益性為經(jīng)營(yíng)原則，實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束。風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的核心內(nèi)容之一3.風(fēng)險(xiǎn)管理與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的關(guān)系：（1）承擔(dān)和管理風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行的基本職能，也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動(dòng)力（2）從根本上改變了商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)模式從粗放經(jīng)營(yíng)模式轉(zhuǎn)向精細(xì)化管理模式;從定性分析為主轉(zhuǎn)向定量分析為主;從分散風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)向全面集中管理。（3）為商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)提供依據(jù)，并有效

3、管理商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)組合（4）健全的風(fēng)險(xiǎn)管理能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行創(chuàng)造價(jià)值（5）風(fēng)險(xiǎn)管理水平直接體現(xiàn)了商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，不僅是商業(yè)銀行生存發(fā)展的需要，也是金融監(jiān)管的迫切要求決定商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力的兩個(gè)因素：資本規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)管理水平三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展 1.資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段20世紀(jì)60年代前，偏重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)，強(qiáng)調(diào)保持商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性2.負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段20世紀(jì)60-70年代，為擴(kuò)大資金來源，避開金融監(jiān)管限制，變被動(dòng)負(fù)債為積極性的主動(dòng)負(fù)債華爾街的第一次數(shù)學(xué)革命：1952年，哈瑞·馬科維茨的現(xiàn)代（證券資產(chǎn)）投資組合理論單期投資問題：投資者在某個(gè)時(shí)間（期初）用一筆自有資金購買一組

4、證券并持有一段時(shí)期（持有期），在持有期結(jié)束時(shí)（期末），投資者出售他在期初購買的證券并將收入用于消費(fèi)和再投資。（計(jì)算機(jī)不普及，使用存在難度）1964年，馬科威茨的學(xué)生威廉·夏普的資本資產(chǎn)定價(jià)模型（CAPM）3.資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式20世紀(jì)70年代，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)對(duì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)管理，通過匹配資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)互相代替和資產(chǎn)分散，實(shí)現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險(xiǎn)控制。華爾街第二次數(shù)學(xué)革命：1973年，費(fèi)雪·布萊克、麥龍·舒爾斯、羅伯特·默頓歐式期權(quán)定價(jià)模型。（到期日才能行權(quán)）4.全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式20世紀(jì)80年代后，1988年巴塞爾資本協(xié)議標(biāo)志全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則體

5、系基本形成5.全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式體現(xiàn)的理念和方法：（1）全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系：國別、地域（2）全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍：業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)單位（3）全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過程：業(yè)務(wù)的每個(gè)環(huán)節(jié)（4）全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法：風(fēng)險(xiǎn)增多，方法增多（5）全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化：，每一個(gè)員工、部門全面風(fēng)險(xiǎn)管理代表了國際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳實(shí)踐，符合巴塞爾新資本協(xié)議和各國監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求，已經(jīng)成為現(xiàn)代商業(yè)銀行謀求發(fā)展和保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的重要基石。第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要類別 巴塞爾委員會(huì)根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征及誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的原因，把商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)分為以下八類：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)以及戰(zhàn)略風(fēng)

6、險(xiǎn)。一、信用風(fēng)險(xiǎn) 1.定義：信用風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。（1）傳統(tǒng)觀點(diǎn)認(rèn)為，信用風(fēng)險(xiǎn)是指因交易對(duì)手無力履行合同而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。然而，由信用風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失也可能發(fā)生在實(shí)際違約之前，當(dāng)交易對(duì)手的履約能力即信用質(zhì)量發(fā)生變化時(shí)，也會(huì)存在潛在的損失。對(duì)大多數(shù)商業(yè)銀來說，貸款是最大、最明顯的信用風(fēng)險(xiǎn)來源。信用風(fēng)險(xiǎn)既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，也存在于信用擔(dān)保、貸款承諾等表外業(yè)務(wù)中，還存在于衍生產(chǎn)品交易中。（2）信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)基礎(chǔ)金融產(chǎn)品和衍生產(chǎn)品的影響不同。賬面價(jià)值、名義價(jià)值（3）信

7、用風(fēng)險(xiǎn)包括違約風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)等主要形式。違約風(fēng)險(xiǎn)既可以針對(duì)個(gè)人，也可以針對(duì)企業(yè)。結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是一種特殊的信用風(fēng)險(xiǎn)，涉及在不同的時(shí)間以不同的貨幣進(jìn)行結(jié)算交易。1974年德國赫斯塔特銀行的破產(chǎn)促成了巴塞爾委員會(huì)的誕生。2.信用風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征：與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相反，信用風(fēng)險(xiǎn)的觀察數(shù)據(jù)少，且不易獲取。二、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 1.定義：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指金融資產(chǎn)價(jià)格和商品價(jià)格的波動(dòng)給商業(yè)銀行表內(nèi)頭寸、表外頭寸遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。（1）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括利率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)，其中利率風(fēng)險(xiǎn)尤為重要。（2）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)具有數(shù)據(jù)優(yōu)勢(shì)和易于計(jì)量的特點(diǎn)，并且可供選擇的金融產(chǎn)品種類豐富。2.由于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)來源于所屬的經(jīng)濟(jì)

8、體系，具有明顯的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征，難以通過分散化投資完全消除。投資于多國金融市場(chǎng)。三、操作風(fēng)險(xiǎn) 1.定義：操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。（1）操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)（2）操作風(fēng)險(xiǎn)可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件（3）操作風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性，與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要存在于交易類業(yè)務(wù)和信用分險(xiǎn)主要存在于授信業(yè)務(wù)不同，操作風(fēng)險(xiǎn)普遍存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)方面。2.操作風(fēng)險(xiǎn)具有非營(yíng)利性，它并不能為銀行帶來盈利，但是操作風(fēng)險(xiǎn)可能引發(fā)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。四、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 1.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少和/或資產(chǎn)

9、的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。2.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)形成的原因更加復(fù)雜和廣泛，是一種多維風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)生原因：商業(yè)銀行的流動(dòng)性計(jì)劃可能不完善之外，信用、市場(chǎng)、操作等風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的管理缺陷同樣會(huì)導(dǎo)致流動(dòng)性不足。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平體現(xiàn)了商業(yè)銀行的整體經(jīng)營(yíng)狀況。五、國家風(fēng)險(xiǎn) 1.定義：國家風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)濟(jì)主體在與非本國居民進(jìn)行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來時(shí)，由于別國經(jīng)濟(jì)、政治和社會(huì)等方面的變化而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。國家風(fēng)險(xiǎn)可分為政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)三類。政治風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行受特定國家的政治原因限制，不能把在該國貸款等匯回本國而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。政治風(fēng)險(xiǎn)包括政權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、政局風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)外關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)等多個(gè)方面。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指境外

10、商業(yè)銀行僅僅受特定國家直接或間接經(jīng)濟(jì)因素的限制，而不能把在該國的貸款等匯回本國而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)是指由于經(jīng)濟(jì)或非經(jīng)濟(jì)因素造成特定國家的社會(huì)環(huán)境不穩(wěn)定，從而使貸款商業(yè)銀行不能把在該國的貸款匯回本國而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。2.國家風(fēng)險(xiǎn)管理歸于信用風(fēng)險(xiǎn)管理范疇六、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) 1.定義：聲譽(yù)是商業(yè)銀行所有的利益持有者通過持續(xù)努力、長(zhǎng)期信任建立起來的寶貴的無形資產(chǎn)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于意外事件、商業(yè)銀行的政策調(diào)整、市場(chǎng)表現(xiàn)或日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的負(fù)面結(jié)果，可能對(duì)商業(yè)銀行的這種無形資產(chǎn)造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)都可能影響銀行聲譽(yù)。2.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)也是一種多維風(fēng)險(xiǎn)。管理聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的最好辦法就是：強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

11、，改善公司治理，并預(yù)先做好應(yīng)對(duì)聲譽(yù)危機(jī)的準(zhǔn)備;確保其他主要風(fēng)險(xiǎn)被正確識(shí)別、優(yōu)先排序，并得到有效管理。七、法律風(fēng)險(xiǎn) 1.定義：法律風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行因日常經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)活動(dòng)無法滿足或違反法律規(guī)定。導(dǎo)致不能履行合同、發(fā)生爭(zhēng)議/訴訟或其他法律糾紛而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。2.法律風(fēng)險(xiǎn)是一種特殊類型的操作風(fēng)險(xiǎn)，它包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事爭(zhēng)議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)敞口。3.法律風(fēng)險(xiǎn)通常歸屬于操作風(fēng)險(xiǎn)管理范疇八、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 1.定義：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，因不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能造成損失或不利影響的風(fēng)險(xiǎn)。2.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)

12、在四個(gè)方面：（1）是商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性;（2）是為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略存在缺陷;（3）是為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所需要的資源匱乏;（4）整個(gè)戰(zhàn)略實(shí)施過程的質(zhì)量難以保證。3.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)也是一種多維風(fēng)險(xiǎn)第三節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要策略 商業(yè)銀行通常運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)管理策略可以大致概括為五種：風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。此五種策略是銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中的策略性選擇，而非崗位/流程設(shè)置、經(jīng)濟(jì)資本配置等具體風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。一、風(fēng)險(xiǎn)分散 1.定義：風(fēng)險(xiǎn)分散是指通過多樣化的投資來分散和降低風(fēng)險(xiǎn)的方法。馬柯維茨的資產(chǎn)組合管理理論認(rèn)為，只要兩種資產(chǎn)收益率的相關(guān)系數(shù)不為1，分散投資于兩種資產(chǎn)就

13、具有降低風(fēng)險(xiǎn)的作用。根據(jù)多樣化投資分散風(fēng)險(xiǎn)的原理，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)應(yīng)是全面的，不應(yīng)集中于同一業(yè)務(wù)、同一性質(zhì)甚至同一國家的借債人。2.多樣化投資分散風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略前提條件是要有足夠多的相互獨(dú)立的投資形式。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)分散策略是有成本的。二、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖 1.定義：風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖是指通過投資或購買與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動(dòng)負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標(biāo)的資產(chǎn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)損失的一種風(fēng)險(xiǎn)管理策略。2.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖是管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)）非常有效的辦法?？煞譃樽晕覍?duì)沖和市場(chǎng)對(duì)沖兩種情況三、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 1.定義：風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟(jì)措施將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟(jì)主

14、體的一種風(fēng)險(xiǎn)管理辦法。2.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移可分為保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。四、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 1.定義：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務(wù)或市場(chǎng)，以避免承擔(dān)該業(yè)務(wù)或市場(chǎng)具有的風(fēng)險(xiǎn)。不做業(yè)務(wù)，不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避主要通過限制某些業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)資本配置來實(shí)現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略的局限性在于它是一種消極的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。五、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償 1.定義：風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是指商業(yè)銀行在所從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)造成實(shí)質(zhì)損失之前，對(duì)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行價(jià)格補(bǔ)償?shù)牟呗孕赃x擇。2.在交易價(jià)格上附加更高的更顯溢價(jià)，即通過加價(jià)來索取風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)。風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要方面就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)合理定價(jià)。第四節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與資本一、資本的概念和作用 1.通常所說的資本是指會(huì)計(jì)資本，也

15、就是賬面資本。包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、一般準(zhǔn)備、信托賠償準(zhǔn)備和未分配利潤(rùn)等。2.資本的作用主要體現(xiàn)在以下五個(gè)方面：（1）資本為商業(yè)銀行提供融資。（2）吸收和消化損失。免遭風(fēng)險(xiǎn)損失的緩沖器。（3）限制商業(yè)銀行業(yè)務(wù)過度擴(kuò)張和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，增強(qiáng)銀行系統(tǒng)穩(wěn)定性。（4）維持市場(chǎng)信心。（5）為風(fēng)險(xiǎn)管理提供最根本的驅(qū)動(dòng)力。二、監(jiān)管資本與資本充足性要求 1.定義：監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應(yīng)持有的同其所承擔(dān)的業(yè)務(wù)總體風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配的資本，是監(jiān)管當(dāng)局針對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征按照統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法計(jì)算得出的。由于其必須在非預(yù)期損失出現(xiàn)時(shí)隨時(shí)可用，因此其強(qiáng)調(diào)的是抵御風(fēng)險(xiǎn)、保障商業(yè)銀行持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的能力

16、，并不要求其所有權(quán)歸屬。2.巴塞爾資本協(xié)議首次提出了資本充足率監(jiān)管的國際標(biāo)準(zhǔn)。資本充足率是指資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率。此處的資本即監(jiān)管資本。3.巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)監(jiān)管資本的范圍作出了界定，監(jiān)管資本被區(qū)分為核心資本和附屬資本。（1）核心資本又稱為一級(jí)資本，包括商業(yè)銀行的權(quán)益資本（股本、盈余公積、資本公積和未分配利潤(rùn)）和公開儲(chǔ)備;（2）附屬資本又稱二級(jí)資本，包括未公開儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通貸款儲(chǔ)備以及混合性債務(wù)工具等;（3）在計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求時(shí)，還規(guī)定了三級(jí)資本。新協(xié)議對(duì)三大風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)規(guī)定了不同的計(jì)算方法。4.新協(xié)議規(guī)定國際活躍銀行的整體資本充足率不得低于8%，其中核心資本充足率不得低于4%。

17、三、經(jīng)濟(jì)資本及其應(yīng)用 1.定義：經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對(duì)未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金。2.經(jīng)濟(jì)資本配置對(duì)商業(yè)銀行的積極作用體現(xiàn)在兩個(gè)方面：（1）有助于商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。（2）有助于商業(yè)銀行制定科學(xué)的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估體系。長(zhǎng)期以來，股本收益率（ROE）和資產(chǎn)收益率（ROA）這兩項(xiàng)指標(biāo)被廣泛用于衡量商業(yè)銀行的盈利能力。但這兩項(xiàng)指標(biāo)無法全面、深入的揭示商業(yè)銀行在盈利的同時(shí)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平。采用經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估方法（RAPM）來綜合考量商業(yè)銀行的盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)水平，已經(jīng)成為國際商業(yè)銀行最佳管理實(shí)踐。目前被廣泛接受和普遍使用的是經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率（RA

18、ROC）。經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率是指經(jīng)預(yù)期損失和以經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量的非預(yù)期損失調(diào)整后的收益率。RAROC=（NI EL） / UL經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率著重強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行通過承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)而獲得的收益是有代價(jià)的。RAROC等經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估方法已經(jīng)在國際先進(jìn)銀行中得到了廣泛應(yīng)用，在其內(nèi)部各個(gè)層面的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中發(fā)揮著重要作用。單筆業(yè)務(wù)、資產(chǎn)組合業(yè)務(wù)、銀行總體層面2011銀行從業(yè)考試風(fēng)險(xiǎn)管理60道精選單選題1.在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論的四種管理模式中，不包括_A.資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式B.負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式C.全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式D.內(nèi)部管理模式2.下列理論中，屬于負(fù)債管理模式的是_A.真實(shí)票據(jù)論B.轉(zhuǎn)換能力理論C.存款

19、理論D.預(yù)期收入理論3.FN理論中，發(fā)球資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式的是_A.銀行券理論B.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)理論C.購買理論D.銷售理論4.下列理論中，不屬于資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式的是_A.轉(zhuǎn)換能力理論B.預(yù)期收入理論C.超貨幣供培理論D.銷售理論5._是指獲得銀行信用支持的債務(wù)人由于種種原因不能或不愿遵照合同規(guī)定按時(shí)償還債務(wù)而使銀行遭受損失的可能性。A.信用風(fēng)險(xiǎn)B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)C.操作風(fēng)險(xiǎn)D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)6._是指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。A.信用風(fēng)險(xiǎn)B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)C.操作風(fēng)險(xiǎn)D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)7._不包括在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)中。A.利率風(fēng)險(xiǎn)B.匯率風(fēng)險(xiǎn)C.操作風(fēng)險(xiǎn)D.商品價(jià)格

20、風(fēng)險(xiǎn)8._是由不完善或有問題的內(nèi)部程序，人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)B.。操作風(fēng)險(xiǎn)C.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)D.國家風(fēng)險(xiǎn)9._是指銀行掌握的可用于即時(shí)土付的流動(dòng)資產(chǎn)不足以滿足支付需要，從而使銀行喪失清償能力的可能性。A. 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)B.。 國家風(fēng)險(xiǎn)C.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)D.法律風(fēng)險(xiǎn)10._是指由于借款國經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)環(huán)境的變化使該國不能按照合同償還債務(wù)本息的可能性。A. 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)B.。 國家風(fēng)險(xiǎn)C.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)D.法律風(fēng)險(xiǎn)11._是指由于銀行操作上的錯(cuò)誤，違反有關(guān)法規(guī)，資產(chǎn)質(zhì)量低下，不能支付到期債務(wù)，不能向公眾提供高質(zhì)量的金融服務(wù)以及管理不善等，從而使銀行在聲譽(yù)上可能造成的不良影響。A. 操作

21、風(fēng)險(xiǎn)B.。 國家風(fēng)險(xiǎn)C.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)D.法律風(fēng)險(xiǎn)12._是指當(dāng)銀行正常的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與法規(guī)變化不相適應(yīng)時(shí)，銀行就面臨不得不轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)決策而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。A. 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)B.。 國家風(fēng)險(xiǎn)C.操作風(fēng)險(xiǎn)D.法律風(fēng)險(xiǎn)13._是指經(jīng)營(yíng)決策錯(cuò)誤、決策執(zhí)行不當(dāng)或?qū)π袠I(yè)變化束手無策，對(duì)銀行的收益或資本形成現(xiàn)實(shí)和長(zhǎng)遠(yuǎn)的影響。A. 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)B.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)C.操作風(fēng)險(xiǎn)D.法律風(fēng)險(xiǎn)14.商業(yè)銀行通過進(jìn)行一定的金融交易來對(duì)沖其面臨的某種金融風(fēng)險(xiǎn)屬于_的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。A.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖B.風(fēng)險(xiǎn)分散C.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避D.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移15.將許多類似的但不會(huì)同時(shí)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)集中起來考慮，從而使這一組合中發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失的部分能夠得到其他未發(fā)生損失的部分的

22、補(bǔ)償，屬于_的風(fēng)險(xiǎn)管理方式。A.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖B.風(fēng)險(xiǎn)分散C.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避D.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移16.在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，通過各種交易活動(dòng)，把把可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他人承擔(dān)，避免自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失，屬于_的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。A.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖B.風(fēng)險(xiǎn)分散C.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避D.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移17.下列不屬于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式的是_A.承擔(dān)B.保險(xiǎn)C.轉(zhuǎn)讓D.客戶分散18.在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，風(fēng)險(xiǎn)管理者因發(fā)現(xiàn)從事某種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)可能帶來風(fēng)險(xiǎn)損失，因而有意識(shí)地采取規(guī)避措施，主動(dòng)放棄或拒絕承擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)，屬于_的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。A.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償B.風(fēng)險(xiǎn)分散C.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避D.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移19.風(fēng)險(xiǎn)主體利用資本、利潤(rùn)、抵押品拍賣收入等形式的資金，彌補(bǔ)其在某種風(fēng)險(xiǎn)上遭受的資產(chǎn)損失，

23、使風(fēng)險(xiǎn)損失不會(huì)影響到風(fēng)險(xiǎn)主體正常經(jīng)營(yíng)的進(jìn)行，不會(huì)導(dǎo)致其形象與信譽(yù)的損害，屬于_的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。A.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償B.風(fēng)險(xiǎn)分散C.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避D.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移20.按照我國銀監(jiān)會(huì)的規(guī)定，下列_不包括在核心資本中。A.實(shí)收資本B.資本公積C.盈余公積D.可轉(zhuǎn)換債券21.按照我國銀監(jiān)會(huì)的規(guī)定，下列_不包括在附屬資本中。A.重估儲(chǔ)備B.長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)C.優(yōu)先股D.實(shí)收資本22.商業(yè)銀行在計(jì)算核心資本充足率時(shí)，對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)資本的投資，應(yīng)扣除_A.15%B.20%C.25%D.50%23._是指商業(yè)銀行已經(jīng)持有的或者是必須持有的符合監(jiān)管當(dāng)局要求的資本。A.會(huì)計(jì)資本B.監(jiān)管資本C.經(jīng)濟(jì)資本D.實(shí)收資本24.公司治理在狹

24、義上主要指公司股東大會(huì)、董事會(huì)和_及高級(jí)管理層等組織機(jī)構(gòu)設(shè)立與動(dòng)作的機(jī)制制度。A.職工代表大會(huì)B.工會(huì)C.監(jiān)事會(huì)D.同業(yè)協(xié)會(huì)25._負(fù)責(zé)建立識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)井控制風(fēng)險(xiǎn)的程序和措施。A.董事會(huì)B.監(jiān)事會(huì)C.股東大會(huì)D.高級(jí)管理層26.在各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的類型及其產(chǎn)生的根源進(jìn)行分析判斷，以便對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行估算和控制，這是_A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別B.風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量C.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)D.風(fēng)險(xiǎn)控制27.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的主要方法不包括_A.故障樹法B.VaRC.專家預(yù)測(cè)法D.流程圖分析法28.商業(yè)銀行可以采取的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法不包括_A.因果關(guān)系分析B.VaRC.敏感性分析D.情景分析29.商業(yè)銀行外部數(shù)據(jù)主要源于手工輸入的數(shù)據(jù)、政府

25、或上級(jí)部門的文件和_A.國際結(jié)算系統(tǒng)B.儲(chǔ)蓄系統(tǒng)C.信用卡系統(tǒng)D.互聯(lián)網(wǎng)上下載的相關(guān)數(shù)據(jù)30.商業(yè)銀行一個(gè)完整的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，包括風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)和_A.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)B.信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)C.風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)D.不良貸款遷徙率指標(biāo)31.下列指標(biāo)中屬于風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)的是_A.正常貸款遷徙率指標(biāo)工作B.操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)C.風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)D.準(zhǔn)備盤充足程度指標(biāo)32.風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和_A. 不良貸款遷徙率B.盈利能力C.準(zhǔn)備資金充足程度D.資本充足程度33.對(duì)于同一客戶，不同信息來源的信息內(nèi)容存在嚴(yán)重不一致，無法確認(rèn)哪一個(gè)是真實(shí)數(shù)據(jù)，則選取_A.風(fēng)險(xiǎn)值較低的指標(biāo)值B.風(fēng)險(xiǎn)值較

26、高的指標(biāo)值C.風(fēng)險(xiǎn)值為二者均值的指標(biāo)值D.類似客戶的指標(biāo)值34._不屬于銀行信息系統(tǒng)的物理安全。A.環(huán)境安全B.設(shè)備安全C.系統(tǒng)安全D.媒介安全35._屬于銀行信息系統(tǒng)的系統(tǒng)安全。A.環(huán)境安全B.設(shè)備安全C.媒介安全D.應(yīng)用系統(tǒng)安全36._屬于銀行信息系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)安全。A.安全認(rèn)證B.操作系統(tǒng)安全C.媒介安全D.應(yīng)用系統(tǒng)安全37._不屬于銀行信息系統(tǒng)的應(yīng)用安全。A.內(nèi)網(wǎng)訪問控制B.外網(wǎng)物理隔離C.病毒防護(hù)D.網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)安全38._屬于銀行信息系統(tǒng)的信息系統(tǒng)安全。A. 操作系統(tǒng)安全B.內(nèi)網(wǎng)訪問控制C.加密傳輸D.媒介安全39.銀行系統(tǒng)安全制度的制定以及國家法律、法規(guī)的宣傳等屬于_A. 媒介安全B.管理安全C.應(yīng)用安全D.信息安全40.銀行信息系統(tǒng)安全包括物理安全、網(wǎng)絡(luò)安全、管理安全和_等A. 應(yīng)用安全B.媒介安全C.應(yīng)用系統(tǒng)安全D.環(huán)境安全41.國內(nèi)少數(shù)企業(yè)在_，開始試用國外先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)去識(shí)別、估測(cè)、評(píng)價(jià)和控制風(fēng)險(xiǎn)。A.20世紀(jì)60年代B.20世紀(jì)80年代后期C.20世紀(jì)70年代后期D.20世紀(jì)80年代前期42.風(fēng)險(xiǎn)管理的核心在于_A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別B.風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量C.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)D.選擇最佳風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)組合43.風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)在于_A.獲得最大的安全保障B.風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量C.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)D.選擇最佳風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)組合44.資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行最經(jīng)常性的風(fēng)險(xiǎn)來自_A.