XX大學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定模板資料

1、xx大學(xué)文件關(guān)于印發(fā)xx大學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定的通知各單位：為全面貫徹國家有關(guān)經(jīng)費(fèi)管理政策，進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校經(jīng)濟(jì)行為，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，根據(jù)會(huì)計(jì)法、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范試行、高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度、高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，現(xiàn)對xx大學(xué)財(cái)務(wù)借款、報(bào)銷工作細(xì)則（修訂）（xx校財(cái)200XXX號）進(jìn)行修改，特制定xx大學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定，經(jīng)校務(wù)會(huì)審議通過，現(xiàn)予以頒布，請遵照執(zhí)行。附件：xx大學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定xx大學(xué)2014年x月x日附件xx大學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定第一條為進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校經(jīng)濟(jì)行為，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，根據(jù)會(huì)計(jì)法、行政事業(yè)

2、單位內(nèi)部控制規(guī)范試行、高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度、高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度等規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，制定本規(guī)定。第二條財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)的要求報(bào)銷的票據(jù)必須來源合法，內(nèi)容真實(shí)、完整、合規(guī)。1. 票據(jù)印章要求(1) 發(fā)票：必須印有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋發(fā)票使用單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。(2) 收據(jù)：必須印有財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一收據(jù)監(jiān)制章，并加蓋收據(jù)使用單位財(cái)務(wù)專用章。(3) 校內(nèi)收據(jù)：必須蓋有財(cái)務(wù)處財(cái)務(wù)專用章或校內(nèi)使用單位的財(cái)務(wù)專用章。2. 票據(jù)內(nèi)容要求(1) 發(fā)票或收據(jù)須注明接受憑證單位名稱(xx大學(xué))、填制日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、計(jì)雖單位、數(shù)雖、單價(jià)、金額和填制人。(2) 票據(jù)金額的大寫與小寫數(shù)額應(yīng)相符。(3) 票據(jù)

3、不得涂改、挖補(bǔ)，否則無效。(4) 原始票據(jù)有錯(cuò)誤的，應(yīng)由開出單位重開或更正，更正處應(yīng)加蓋開出單位的財(cái)務(wù)專用章。復(fù)印件原則上不得作為報(bào)銷憑證。原票據(jù)如果遺失，應(yīng)當(dāng)取得原開出單位蓋有財(cái)務(wù)公章的證明，并注明原單據(jù)號碼、金額和內(nèi)容等，由單位負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)同意后，方能代作原始憑證(5) 境外原始發(fā)票為外文的，應(yīng)用中文注明開支內(nèi)容、金額等。財(cái)務(wù)處將根據(jù)發(fā)票取得時(shí)的匯率換算成人民幣后予以報(bào)銷。第三條財(cái)務(wù)報(bào)銷事項(xiàng)的審批1. 根據(jù)報(bào)銷金額大小實(shí)行分級審批制度，辦理報(bào)銷須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人(科研項(xiàng)目由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人)審批。其中：(1) 2萬元以下(含2萬元)的，由財(cái)務(wù)處審核人員直接辦理。(2) 2萬元以上，20萬

4、元以下(含20萬元)的，須經(jīng)財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人審批。20萬元以上，100萬元以下(含100萬元)的，須報(bào)各分管校領(lǐng)導(dǎo)審批(校領(lǐng)導(dǎo)出差時(shí)可委托其他校領(lǐng)導(dǎo)審批)。(3) 100萬元以上的，作為大額經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)校長審批。2. 單位負(fù)責(zé)人或科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性負(fù)責(zé)；其他各級審批人對經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的合法性、合規(guī)性負(fù)責(zé)。3. 為強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任，單位負(fù)責(zé)人及報(bào)銷審批人必須在財(cái)務(wù)處預(yù)留簽字字樣，如單位負(fù)責(zé)人更換或授權(quán)給其他人審批，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)處報(bào)送新的簽字字樣。第四條財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)1. 辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)，必須按規(guī)定取得或填制合規(guī)合法的原始憑證。對記載不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整、不合法的

5、原始憑證，財(cái)務(wù)處審核人員有權(quán)不予受理。2. 擬報(bào)銷的各類支出，須在報(bào)銷單上注明支出的用途和經(jīng)費(fèi)列支渠道。財(cái)務(wù)部門依據(jù)國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和學(xué)校有關(guān)規(guī)章制度，對各類開支按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和開支渠道予以核報(bào)。3. 凡購買實(shí)物的票據(jù)，均應(yīng)有驗(yàn)收證明及驗(yàn)收人簽字。(1) 購買圖書資料的單據(jù)須注明書籍名稱或附明細(xì)單，經(jīng)單位資料員登記驗(yàn)收并簽章。(2) 購物票據(jù)上應(yīng)注明商品名稱、數(shù)雖、單價(jià)，如票面上未列明細(xì)，應(yīng)由開票單位提供明細(xì)單等有效證明材料。(3) 網(wǎng)上購買物品的，除提供正式發(fā)票和付款憑據(jù)外，在報(bào)銷時(shí)還須提供網(wǎng)上交易明細(xì)清單，無明細(xì)清單的，原則上不予報(bào)銷。(4) 大額材料費(fèi)需提供證明其用途的相關(guān)材料。4. 發(fā)放勞務(wù)

6、費(fèi)、咨詢費(fèi)、加班費(fèi)、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)酬金等人員費(fèi)用的，須按人造冊。校內(nèi)人員應(yīng)注明人員編號、工作雖等有關(guān)信息，校外人員應(yīng)注明工作單位、身份證號碼等身份信息，各類信息要填寫齊全，原則上由本人簽收或發(fā)至本人銀行賬戶，并依法繳納個(gè)人所得稅。嚴(yán)禁虛列、偽造名單，虛報(bào)冒領(lǐng)人員經(jīng)費(fèi)。5. 差旅費(fèi)報(bào)銷，根據(jù)國家的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。其中：(1) 具有正教授職稱人員的城市間交通費(fèi)和住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)可參照司局級及相當(dāng)職務(wù)人員的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；機(jī)票報(bào)銷須提供登機(jī)牌原件；(2) 報(bào)銷出國(境)旅費(fèi)，需先經(jīng)國際合作處審核，購買國際機(jī)票應(yīng)通過轉(zhuǎn)賬形式付款，不得以現(xiàn)金形式支付。(3) 單程票報(bào)銷須提供相關(guān)證明材料。6. 個(gè)人匯往境外的版面費(fèi)等票據(jù)，

7、報(bào)銷時(shí)需提供支付憑據(jù)。7. 大額租車發(fā)票需附用車明細(xì)單（注明用車時(shí)間、標(biāo)準(zhǔn)等信8. 報(bào)銷會(huì)議費(fèi)時(shí)，須提供舉辦單位的會(huì)議通知、會(huì)議費(fèi)的支出明細(xì)、參會(huì)人員的簽到單等證明材料，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。9. 報(bào)銷外出參加會(huì)議、培訓(xùn)的相關(guān)費(fèi)用時(shí)，須提供會(huì)議通知,舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會(huì)議、培訓(xùn)期間的食宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)由舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支，往返會(huì)議、培訓(xùn)地點(diǎn)的差旅費(fèi)按照規(guī)定報(bào)銷。10. 各種外加工項(xiàng)目、維修、安裝等工程勞務(wù)項(xiàng)目的發(fā)票報(bào)銷應(yīng)附加工清單或工程決算單。11. 對設(shè)備（材料）集中采購、工程勞務(wù)、委外研究、維保安裝、測試分析等金額在2萬元以上的，報(bào)銷時(shí)均需提供采購或委托經(jīng)濟(jì)合同，按

8、合同相關(guān)條款審核報(bào)銷。12. 學(xué)校不具有法人資格的單位、部門購買的設(shè)備，不論資金來源性質(zhì)均須按學(xué)校固定資產(chǎn)管理的規(guī)定，到資產(chǎn)處辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)，持固定資產(chǎn)驗(yàn)收單和購物發(fā)票到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。13. 實(shí)行監(jiān)理制的基本建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)開支須經(jīng)項(xiàng)目總監(jiān)審查簽字。工程項(xiàng)目竣工決算以審計(jì)報(bào)告書作為結(jié)算依據(jù)。14. 各類票據(jù)應(yīng)保持其時(shí)效性，原則上開票后一年內(nèi)應(yīng)辦理報(bào)銷手續(xù)。若未能按時(shí)報(bào)銷，需由經(jīng)辦人提供書面情況說明，并經(jīng)單位負(fù)責(zé)人確認(rèn)后方可報(bào)銷。第五條加強(qiáng)現(xiàn)金支出管理，按有關(guān)規(guī)定使用現(xiàn)金。1. 凡在本市辦理的單筆金額在1000元以上的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)原則上均采用同城轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算，不得以現(xiàn)金支付。校內(nèi)辦理的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，原則上實(shí)行校內(nèi)轉(zhuǎn)帳，不得支付現(xiàn)金。因特殊情況，發(fā)生1000元以上未經(jīng)單位銀行賬戶轉(zhuǎn)賬支付的購物或住宿、餐飲等業(yè)務(wù)事項(xiàng)，報(bào)銷時(shí)須提供與發(fā)票信息一致的銀行POSM刷卡記錄單或網(wǎng)上銀行支付憑據(jù)，其中：5000元以下的可直接辦理報(bào)銷手續(xù)；5000元及以上的需提供情況說明，并需由單位負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)處處長審核確認(rèn)。報(bào)銷支付給個(gè)人的大額現(xiàn)金均應(yīng)通過財(cái)務(wù)POSM劃入個(gè)人銀彳了卡，并逐步完善網(wǎng)上銀彳了等支付方式。第六條報(bào)銷業(yè)務(wù)中因特殊情況（如：超標(biāo)準(zhǔn)、超預(yù)算的支出等）需要提供說明材料的，說明材料須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審核并