eas合并報(bào)表使用方法

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上EAS合并報(bào)表使用方法一、合并報(bào)表編制步驟簡(jiǎn)介使用集團(tuán)下發(fā)模板制作各項(xiàng)上報(bào)報(bào)表審批、上報(bào)各項(xiàng)上報(bào)報(bào)表報(bào)表接收選擇合并范圍內(nèi)部往來(lái)核對(duì)內(nèi)部交易核對(duì)自動(dòng)生成抵消分錄生成工作底稿生成合并報(bào)表二、合并報(bào)表標(biāo)準(zhǔn)制作步驟詳解（一）、使用集團(tuán)下發(fā)模板制作各項(xiàng)上報(bào)報(bào)表1、需要上報(bào)數(shù)據(jù)的模板有：財(cái)務(wù)報(bào)表（模板編號(hào)：005）、抵消數(shù)據(jù)（模板編號(hào)：DX-001）、核對(duì)數(shù)據(jù)上報(bào)（模板編號(hào)：009），如無(wú)相應(yīng)上報(bào)數(shù)據(jù)的則對(duì)應(yīng)報(bào)表可以不用填列。2、新建報(bào)表分類(lèi)：“合并報(bào)表”，用于存放、歸檔所有與合并報(bào)表相關(guān)的上報(bào)報(bào)表。3、進(jìn)入每個(gè)財(cái)務(wù)實(shí)體組織分別填報(bào)各項(xiàng)上報(bào)報(bào)表（即所有帳套都必須按集團(tuán)下發(fā)模板上

2、報(bào)該帳套相關(guān)數(shù)據(jù)）。（1）、填報(bào)“財(cái)務(wù)報(bào)表”模板財(cái)務(wù)報(bào)表所包含的即是日常所做的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表，只需使用模板重新計(jì)算即可得出。注意事項(xiàng)：A、應(yīng)收帳款項(xiàng)目包含應(yīng)收帳款科目的借方余額和預(yù)收帳款科目的借方余額。B、預(yù)付帳款項(xiàng)目包含預(yù)付帳款科目的借方余額和應(yīng)付帳款科目的借方余額。C、內(nèi)部應(yīng)收款項(xiàng)目為內(nèi)部應(yīng)收款科目的借方余額。D、應(yīng)付帳款項(xiàng)目包含應(yīng)付帳款科目的貸方余額和預(yù)付帳款科目的貸方余額。E、預(yù)收帳款項(xiàng)目包含預(yù)收帳款科目的貸方余額和應(yīng)收帳款科目的貸方余額。F、內(nèi)部應(yīng)付款項(xiàng)目為內(nèi)部應(yīng)收款科目的貸方余額。G、待攤費(fèi)用項(xiàng)目包含預(yù)提費(fèi)用科目的借方余額。H、以上所指的是借貸方余額是指所有明細(xì)科目（包括輔助賬

3、）的借貸方余額，其自動(dòng)由公式轉(zhuǎn)入到對(duì)應(yīng)報(bào)表項(xiàng)目中去。I、與原來(lái)的資產(chǎn)負(fù)債表模板的區(qū)別在于：一、其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款項(xiàng)目的貸方或借方余額不轉(zhuǎn)入到對(duì)應(yīng)項(xiàng)目中。二、其他借貸方互轉(zhuǎn)的項(xiàng)目涉及到了最明細(xì)科目（包括輔助賬），以前只是包含上級(jí)科目的余額，沒(méi)有包括輔助賬。（2）、填報(bào)“抵消數(shù)據(jù)”模板可以設(shè)置總帳科目取數(shù)公式，方便以后月份操作，直接刷新即可得出。其中其他應(yīng)收與其他應(yīng)付款直接取對(duì)應(yīng)科目及輔助賬的科目余額，但應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付等科目及輔助賬負(fù)數(shù)余額需要轉(zhuǎn)入到對(duì)應(yīng)報(bào)表項(xiàng)目中去。如“應(yīng)付帳款”設(shè)置取數(shù)公式：（判斷如科目余額為負(fù)數(shù)，則等于0，否則直接取科目余額）=IF(acct(,|03|,Y,0,

4、0,0,0,)0,0,acct(,|03|,Y,0,0,0,0,)*-1)）填報(bào)要求：A、往來(lái)：要求填報(bào)報(bào)表所列示的各個(gè)科目下的明細(xì)中所包含的集團(tuán)內(nèi)部往來(lái)單位部分的余額數(shù)據(jù)，此內(nèi)部往來(lái)單位指的是集團(tuán)所有單位，包括本二級(jí)半單位內(nèi)部的往來(lái)單位和本二級(jí)半單位以外的往來(lái)單位，如不僅桂林公司內(nèi)部幾個(gè)單位之間的往來(lái)余額數(shù)據(jù)要填，與集團(tuán)其他單位往來(lái)的余額數(shù)據(jù)也要填。本單位內(nèi)部往來(lái)單位的余額數(shù)據(jù)是用于做本單位合并報(bào)表時(shí)自動(dòng)生成抵消分錄使用，而與本單位以外的其他單位的往來(lái)數(shù)據(jù)則是做上級(jí)合并或者集團(tuán)合并時(shí)抵消所用，所以也一定要填。填報(bào)方法：按對(duì)應(yīng)科目余額表中該科目（包括輔助賬）余額數(shù)據(jù)中的內(nèi)部單位相應(yīng)數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)填列

5、。前面提到的應(yīng)收帳款、預(yù)收帳款、預(yù)付帳款、應(yīng)付帳款等科目的負(fù)數(shù)要根據(jù)對(duì)應(yīng)關(guān)系填到對(duì)應(yīng)項(xiàng)目中去，不能直接填負(fù)數(shù)，只有其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款科目的負(fù)數(shù)可以直接填報(bào)。B、交易（本期，本年同理）：要求填報(bào)與集團(tuán)內(nèi)部單位之間本期或本年的交易數(shù)據(jù)總額，由發(fā)貨方負(fù)責(zé)填列，收貨方不需填。如桂林本部調(diào)撥飼料給各種雞場(chǎng)，需要在合并報(bào)表中同時(shí)以相同金額抵消調(diào)撥飼料收入和成本，則只需在桂林本部填列對(duì)各種雞場(chǎng)的營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本，種雞場(chǎng)方面則不填。同理，種雞場(chǎng)方面調(diào)撥雞苗給桂林本部，則只需在種雞場(chǎng)對(duì)應(yīng)填列對(duì)桂林本部的營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本，桂林本部則不需填列。如桂林公司調(diào)撥一批雞苗給南寧公司，則同理還需在桂林本部報(bào)表中填列

6、對(duì)南寧公司本部的營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本數(shù)據(jù)（同往來(lái)一樣，與本單位以外的集團(tuán)其他單位的交易數(shù)據(jù)是用于上級(jí)或者集團(tuán)公司做合并報(bào)表時(shí)抵消所使用，也一定要填）。吉林公司、大華農(nóng)與集團(tuán)內(nèi)其他單位的往來(lái)數(shù)據(jù)為了簡(jiǎn)化操作，不需填列對(duì)應(yīng)集團(tuán)每個(gè)公司的明細(xì)，只需由發(fā)貨方填列一個(gè)總額，對(duì)方單位為“集團(tuán)本部”即可。C、權(quán)益（交易）：只需填列本單位與下屬三級(jí)獨(dú)立核算單位之間的撥付所屬資金和撥入所屬資金科目的對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)即可，用于本單位抵消使用。D、“抵消數(shù)據(jù)”模板實(shí)際上即是相當(dāng)于以前要求大家上報(bào)的會(huì)計(jì)報(bào)表附注的功能，用于通過(guò)這些內(nèi)部往來(lái)或交易數(shù)據(jù)來(lái)由系統(tǒng)自動(dòng)做出本單位或上級(jí)單位、集團(tuán)合并時(shí)的相應(yīng)抵消分錄，所以要求填報(bào)數(shù)據(jù)一定

7、要求準(zhǔn)確，要求完整，要按對(duì)應(yīng)科目數(shù)據(jù)按相應(yīng)方法填列，否則系統(tǒng)自動(dòng)生成的抵消分錄會(huì)存在問(wèn)題，需要手工調(diào)整。而且無(wú)論是本單位內(nèi)部還是外部的往來(lái)數(shù)據(jù)，只要對(duì)方單位是屬于集團(tuán)內(nèi)部單位的就一定要填，否則本級(jí)單位或上級(jí)單位或者集團(tuán)無(wú)法做相應(yīng)合并抵消。（3）、填報(bào)“核對(duì)數(shù)據(jù)上報(bào)”模板填報(bào)要求：A、投資：按照長(zhǎng)期股權(quán)投資科目余額明細(xì)數(shù)據(jù)填報(bào)，如為內(nèi)部公司的，需要使用填充向?qū)нx擇，如為外部單位的，則直接錄入名稱(chēng)即可。B、權(quán)益：注意要分溫氏集團(tuán)、內(nèi)部合作股東明細(xì)、外部合作股東明細(xì)、其他幾類(lèi)分別對(duì)應(yīng)填列實(shí)收資本、資本公積（資本公積也要分溫氏集團(tuán)、內(nèi)部合作股東、外部合作股東來(lái)填列股本溢價(jià)的數(shù)據(jù)）、盈余公積的相關(guān)數(shù)據(jù)。

8、注意事項(xiàng)：外部股東及其他等是手工錄入的，但不能直接手工錄入，應(yīng)該是在使用“羅列項(xiàng)填充向?qū)А边x擇溫氏集團(tuán)、內(nèi)部股東等的同時(shí)先任選幾個(gè)內(nèi)部公司的名稱(chēng)，然后將這些公司的名稱(chēng)再手工改成外部股東或者其他的名稱(chēng)，如果不經(jīng)過(guò)這個(gè)步驟而直接手工錄入的，則系統(tǒng)不能將這些數(shù)據(jù)做為項(xiàng)目單獨(dú)保存起來(lái)，也就是說(shuō)集團(tuán)使用時(shí)會(huì)取不到數(shù)，所以一定要按前面這個(gè)步驟先任選一個(gè)內(nèi)部公司名稱(chēng)再將它手工修改過(guò)來(lái)。4、上報(bào)報(bào)表的填列是整個(gè)合并報(bào)表編制過(guò)程中最復(fù)雜的過(guò)程，所填列的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確與否直接影響到后面的合并操作，所以一定要注意填準(zhǔn)確，填完整。所有報(bào)表填報(bào)完畢后都必須重算，保存、審批、上報(bào)。（二）、進(jìn)入各二級(jí)半公司本部接收各單位上報(bào)報(bào)表

9、接收上報(bào)報(bào)表的方法有兩種：1、按“合并范圍”來(lái)選擇接收各公司的上報(bào)報(bào)表。2、按“報(bào)表”分類(lèi)來(lái)來(lái)分別選擇各類(lèi)上報(bào)報(bào)表。（三）、選擇合并范圍：注意選擇報(bào)表日期，合并范圍為“法定合并”，合并單元為各單位。選擇完畢后可以進(jìn)行“合并結(jié)構(gòu)查詢(xún)”、“個(gè)別報(bào)表”查詢(xún)。（四）、內(nèi)部往來(lái)、內(nèi)部交易數(shù)據(jù)核對(duì)1、核對(duì)內(nèi)部往來(lái)數(shù)據(jù)之前，可以先查詢(xún)內(nèi)部往來(lái)數(shù)據(jù)，以檢查所填報(bào)數(shù)據(jù)是否正確（此處所列示的只是本公司各內(nèi)部核算單位之間的往來(lái)數(shù)據(jù)，與集團(tuán)其他單位的往來(lái)在上級(jí)或集團(tuán)總部合并時(shí)才看得到）。2、內(nèi)部往來(lái)核對(duì)。直接點(diǎn)擊“核對(duì)”按鈕，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部往來(lái)數(shù)據(jù)核對(duì)，然后點(diǎn)擊“差異處理”按鈕來(lái)確認(rèn)需要抵消的科目及數(shù)據(jù)，然后進(jìn)行

10、提交即可。如果內(nèi)部單位往來(lái)數(shù)據(jù)無(wú)誤（如正常情況下公司本部的其他應(yīng)收款與種雞場(chǎng)的其他應(yīng)付款數(shù)據(jù)應(yīng)該是對(duì)應(yīng)無(wú)誤的），則可以直接點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，如需重新確認(rèn)的需點(diǎn)擊“反確認(rèn)”按鈕。3、內(nèi)部交易數(shù)據(jù)的查詢(xún)和核對(duì)方法與內(nèi)部往來(lái)核對(duì)操作一樣。（五）、自動(dòng)生成抵消分錄前面的內(nèi)部往來(lái)和內(nèi)部交易數(shù)據(jù)核對(duì)無(wú)誤后，進(jìn)入“自動(dòng)生成抵消分錄”界面，點(diǎn)擊“生成”按鈕即可由系統(tǒng)自動(dòng)生成抵消分錄，一般情況下只需直接“審批”即可，也可“反審批”，單擊修改按鈕進(jìn)行修改，還可以在“抵消分錄序時(shí)簿”中查看并操作。（六）、生成工作底稿雙擊進(jìn)入“工作底稿”界面，單擊“新增”按鈕，選擇工作底稿對(duì)應(yīng)的模板，保存新增即可，然后單擊“修改”按

11、鈕，將工作底稿模板重算、保存即可。（七）、生成合并報(bào)表同樣雙擊進(jìn)入“合并報(bào)表”界面，單擊“新增”，選擇合并報(bào)表模板，保存，然后單擊“修改”按鈕，將合并報(bào)表模板重算、保存，最后進(jìn)行審批、上報(bào)即可完成合并報(bào)表的編制工作。上報(bào)后的合并報(bào)表再由上級(jí)單位或者集團(tuán)總部進(jìn)行接收，并將下屬單位的合并報(bào)表作為個(gè)別報(bào)表進(jìn)行再次合并抵消處理，即可完成上級(jí)單位或集團(tuán)總部的合并報(bào)表編制工作。注意：初次使用合并報(bào)表功能所得出的合并報(bào)表是沒(méi)有年初數(shù)據(jù)的，需要進(jìn)行維護(hù)。雙擊進(jìn)入“結(jié)轉(zhuǎn)下年年初數(shù)”界面，點(diǎn)擊“維護(hù)合并報(bào)表年初數(shù)”按鈕即可進(jìn)行年初數(shù)據(jù)的維護(hù)，根據(jù)合并報(bào)表各個(gè)項(xiàng)目對(duì)應(yīng)選擇“項(xiàng)目編碼”，“幣別”選擇人民幣，然后分別在

12、借方或貸方處錄入合并報(bào)表的初始數(shù)據(jù)，保存即可，下次使用合并報(bào)表功能編制合并報(bào)表時(shí)則由系統(tǒng)自動(dòng)填列年初數(shù)據(jù)（資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目值為0的不需要維護(hù)，利潤(rùn)表項(xiàng)目也不需維護(hù)）。采用以上方法編制合并報(bào)表后，原來(lái)操作的EAS資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表則不需編制，同樣編制好的合并報(bào)表也不用再通過(guò)IO傳閱了。三、合并報(bào)表簡(jiǎn)化方法講解前面講到的是標(biāo)準(zhǔn)的合并報(bào)表編制方法，在實(shí)際操作中，由于一般的二級(jí)半公司只有本部、種雞場(chǎng)或種豬場(chǎng)等簡(jiǎn)單的幾個(gè)單位，且需要合并抵消的數(shù)據(jù)相對(duì)簡(jiǎn)單且基本格式固定，故可以采用以下簡(jiǎn)化方法來(lái)進(jìn)行合并。簡(jiǎn)化的合并報(bào)表編制方法基本步驟與前面標(biāo)準(zhǔn)做法相同，略有區(qū)別，即是：1、使用集團(tuán)下發(fā)模板制作各項(xiàng)上報(bào)報(bào)表。

13、此處在填報(bào)“抵消數(shù)據(jù)”模板時(shí)可以不用填報(bào)本單位內(nèi)部之間的往來(lái)與交易，即公司本部與種雞場(chǎng)、種豬場(chǎng)等內(nèi)部獨(dú)立核算三級(jí)單位之間的往來(lái)與交易數(shù)據(jù)不用填報(bào)，但與其他集團(tuán)內(nèi)部單位之間的往來(lái)與交易數(shù)據(jù)以及其他模板的數(shù)據(jù)仍要按標(biāo)準(zhǔn)方法填報(bào)，因?yàn)檫@些數(shù)據(jù)在上級(jí)單位或集團(tuán)總部做合并時(shí)需要使用到。2、審批、上報(bào)各項(xiàng)上報(bào)報(bào)表報(bào)表接收選擇合并范圍，同前面的標(biāo)準(zhǔn)方法一樣操作。3、接下來(lái)的“內(nèi)部往來(lái)核對(duì)內(nèi)部交易核對(duì)自動(dòng)生成抵消分錄”幾個(gè)步驟不用操作。4、直接使用“手工錄入抵消分錄”功能調(diào)用常用抵消模板手工生成抵消分錄。新增一個(gè)抵消分錄，在新增界面中點(diǎn)擊“模板調(diào)入”，從集團(tuán)常用模板中進(jìn)行選擇，選擇后在抵消分錄中的“公司”處全

14、部選擇本二級(jí)半單位本部，然后在分錄科目對(duì)應(yīng)的借方、貸方填列本單位合并報(bào)表編制時(shí)需要抵消的各科目總數(shù)提交、審批即可。5、同樣執(zhí)行“生成工作底稿生成合并報(bào)表”兩個(gè)步驟即可生成合并報(bào)表。合并報(bào)表數(shù)據(jù)取數(shù)來(lái)源說(shuō)明：1、合并報(bào)表：年初數(shù)據(jù)取“維護(hù)合并報(bào)表年初數(shù)”或“結(jié)轉(zhuǎn)下年年初數(shù)”中的數(shù)據(jù)；期末數(shù)據(jù)取“工作底稿”中對(duì)應(yīng)報(bào)表項(xiàng)目的“合并數(shù)（期末數(shù)）”（即抵消后的項(xiàng)目數(shù)據(jù)）。2、工作底稿：羅列出來(lái)的個(gè)別報(bào)表期末數(shù)據(jù)取的是本合并范圍內(nèi)的各獨(dú)立核算使用“財(cái)務(wù)報(bào)表”模板制作的個(gè)別報(bào)表的對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的期末數(shù)據(jù)；匯總數(shù)（期末數(shù)）是將個(gè)別報(bào)表的期末數(shù)據(jù)加以匯總的數(shù)據(jù)；抵消借方或貸方（期末數(shù)）取的是本合并范圍內(nèi)的抵消分錄（包括自動(dòng)生成和手工生成的抵消分錄全部，其中抵消分錄中的“公司”應(yīng)該是本合并范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)組織，即手工生成時(shí)必須選本部等，不能選其他單位的，否則抵消分錄無(wú)用）中對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的借方或貸方數(shù)據(jù)；合并數(shù)（期末）是用匯總數(shù)（期末數(shù)）